ESTADOS FINANCIEROS

XYZ LTDA

ANÁLISIS VERTICAL
Año 1 Año 2 Año 3 % Año 1 % Año 2 % Año 3
Disponible 23.0 104.8 44.4 4.10% 13.23% 3.44%
Inversiones Temporales 1.4 0.3 16.8 0.25% 0.04% 1.30%
Cartera Neta 254.8 141.0 125.5 45.48% 17.80% 9.72%
Inventario 0.0 136.9 415.8 0.00% 17.28% 32.21%
Otros activos corrientes (Op) 24.7 22.1 82.1 4.41% 2.79% 6.36%
Activo Corriente 303.9 405.1 684.6 54.24% 51.15% 53.03%
Bienes Raíces 143.8 162.2 293.9 25.66% 20.48% 22.77%
Maquinariay Equipo 146.4 241.5 337.5 26.13% 30.49% 26.15%
Equipode computo & comun. 36.5 61.9 68.1 6.51% 7.82% 5.28%
Equipo de transporte 0.0 31.8 31.8 0.00% 4.02% 2.46%
- Depreciación acumulada -87.0 -128.3 -148.4 -15.53% -16.20% -11.50%
Otros Activos 16.7 17.8 23.4 2.98% 2.25% 1.81%
Activo No Corriente 256.4 387.0 606.4 45.76% 48.85% 46.97%
Total Activos 560.3 792.1 1,291.0 100.00% 100.00% 100.00%

Año 1 Año 2 Año 3 % Año 1 % Año 2 % Año 3

Obligaciones Financieras 29.0 74.6 55.2 5.18% 9.42% 4.28%
Proveedores 46.0 53.4 255.2 8.21% 6.75% 19.77%
Anticipor recibidos 2.4 2.3 2.2 0.43% 0.29% 0.17%
Impuestos por pagar 25.7 5.9 18.7 4.59% 0.74% 1.45%
Obligaciones laborales 15.5 44.2 60.7 2.77% 5.58% 4.70%
Cuentas por pagar socios 48.6 52.2 79.5 8.68% 6.59% 6.16%
Gastos acumulados por pagar 24.6 132.5 67.2 4.39% 16.73% 5.21%
Pasivo Corriente 191.9 365.2 538.6 34.25% 46.10% 41.72%
Obligaciones Financieras 0.0 0.0 207.7 0.00% 0.00% 16.09%
Pasivo Largo Plazo 0.0 0.0 207.7 0.00% 0.00% 16.09%
Pasivo Total 191.9 365.2 746.3 34.25% 46.10% 57.81%
 Capital social 24.0 100.0 100.0 4.28% 12.63% 7.75%
Reserva legal 12.0 12.0 24.1 2.14% 1.52% 1.87%
Resultados del ejercicio 87.2 61.9 128.4 15.57% 7.82% 9.95%
Resultado del ejercicio anteriores 245.1 253.0 292.3 43.76% 31.94% 22.64%
Patrimonio 368.3 426.9 544.7 65.75% 53.90% 42.19%
Total Pasivo y Patrimonio 560.2 792.1 1,291.0 100.00% 100.00% 100.00%
307.0 Dividendos

ESTADO DE RESULTADOS

Año 1 Año 2 Año 3 % Año 1 % Año 2 % Año 3

Ingresos Operaciones 1,291.1 1,994.2 2,477.5
- Costo de Ventas 819.4 1,343.2 1,554.6 63.47% 67.36% 62.75%
Utilidad Bruta 471.7 651.0 922.9 36.53% 32.64% 37.25%
- Gastos de Administración 101.4 105.6 133.9 7.85% 5.30% 5.40%
- Gastos de Ventas 224.5 412.3 496.7 17.39% 20.67% 20.05%
Utilidad Operacional 145.8 133.1 292.3 11.29% 6.67% 11.80%
+ Ingresos No Operacionales 11.3 43.3 16.7 0.88% 2.17% 0.67%
- Gastos no Operacionales 20.8 64.7 84.0 1.61% 3.24% 3.39%
Utilidad antes de impuestos 136.3 111.7 225.0 10.56% 5.60% 9.08%
- Provisión Impeusto Renta 49.1 49.8 96.6 3.80% 2.50% 3.90%
Utilidad Neta 87.2 61.9 128.4 6.75% 3.10% 5.18%
0.00% 0.00% 0.00%
Depreciación y Amortización 32.6 41.3 20.1 2.52% 2.07% 0.81%
 INDICADORES Año 1 Año 2 Año 3 Analisi

RAZON CORRIENTE 1.58 1.11 1.27 RATIO DE LIQUIDEZ: La liquidez de la empresa, se ve reflejado en los indicadores de R
ACTIVO CTE / PASIVO CTE de cumplir con las obligaciones a corto plazo debe oscilar entre un rango de 1 a 1,5 y
especificando que la capacidad mas optima la tuvo en el año # 1, teniendo una variac
capacidad en 0,16, lo que indica que aún sigue mas bajo que año # 1

PRUEBA ACIDA
ACTIVO CTE - INVENTARIOS / PASIVO CTE 1.58 0.73 0.50
ROTACIÓN DE CARTERA VECES
VENTAS / CTAS X COBRAR 5.07 14.14 19.74
RATIO DE GESTION: Despues de revisar el indicar de rotación de días de cartera se pu
cuentas por pagar, pero para los años 2 y tres hay una disminución de días en gestión
venta
ROTACIÓN DE CARTERA DÍAS CTAS
X COBRAR * 365 / VENTAS 72.03 25.81 18.49
DÍAS DE ROTACIÓN DE INVENTARIOS
INVENTARIO * 365 / COSTO DE VENTAS 0.00 37.20 97.62
CICLO DE CAJA OPERATIVO
DÍAS DE CARTERA+ DÍAS DE INVENTARIO 72.03 63.01 116.11
MARGEN BRUTO
UTILIDAD BRUTA / VENTAS 0.37 0.33 0.37
MARGEN NETA
UTILIDAD NETA / VENTAS 0.07 0.03 0.05

Análisis

Liquidez "Razon Corriente"

La capacidad de la empresa XYZ Ltda para hacer frente sus obligaciones a corto plazo
Se ve reflejado en la Razon Corriente donde nos dice si si la empresa tiene una situación optima el resultado debe oscilar entre
1 y 1,5. Si el resultado es superior a 2 es que tenemos demasiado dinero inactivo y debemos intentar invertirlo.
Solvencia
"Es solvente lo cual significa que puede hacer frente a las obligaaciones a corto y largo plazo

Rentabilidad
Capacidad para generar beneficios

Claudia Beltrán
ID 364289
Gerencia Financiera
ANÁLISIS HORIZONTAL ANÁLISIS HO Año 2/ Año 1 * 100
Var% 1-2 % Var% 2-3 %
-81.8 -355.65% 60.4 57.63%
1.1 78.57% -16.5 -5500.00%
113.8 44.66% 15.5 10.99%
-136.9 0.00% -278.9 -203.73%
2.6 10.53% -60.0 -271.49%
-101.2 -33.30% -279.5 -69.00%
-18.4 -12.80% -131.7 -81.22%
-95.1 -64.96% -96.0 -39.76%
-25.4 -69.64% -6.2 -9.98%
-31.8 0.00% 0.0 0.03%
41.3 -47.47% 20.1 -15.68%
-1.1 -6.71% -5.6 -31.43%
-130.6 -50.92% -219.4 -56.70%
-231.8 -41.36% -498.9 -62.99%

Var% 1-2 % Var% 2-3 %

-45.6 -157.24% 19.4 26.01%
-7.4 -16.15% -201.8 -377.63%
0.1 4.12% 0.1 5.58%
19.8 77.06% -12.8 -216.95%
-28.7 -185.16% -16.5 -37.33%
-3.6 -7.41% -27.3 -52.30%
-107.9 -438.62% 65.3 49.28%
-173.3 -90.34% -173.4 -47.50%
0.0 0.00% -207.7 0.00%
0.0 0.00% -207.7 0.00%
-173.3 -90.34% -381.1 -104.38%
 -76.0 -316.67% 0.0 0.00%
0.0 0.00% -12.1 -100.83%
25.3 29.01% -66.5 -107.43%
-7.9 -3.22% -39.3 -15.53%
-58.6 -15.91% -117.8 -27.59%
-231.9 -41.40% -498.9 -62.99%

Var% 1-2 % Var% 2-3 %

-703.1 -54.46% -483.3 -24.23%
-523.8 -63.92% -211.4 -15.74%
-179.3 -38.01% -271.9 -41.76%
-4.2 -4.14% -28.3 -26.80%
-187.8 -83.65% -84.4 -20.47%
12.7 8.71% -159.2 -119.57%
-32.0 -283.19% 26.6 61.43%
-43.9 -211.06% -19.3 -29.83%
24.6 18.05% -113.3 -101.39%
-0.7 -1.43% -46.8 -93.98%
25.3 29.01% -66.5 -107.35%
0.0 #DIV/0! 0.0 #DIV/0!
-8.7 -26.69% 21.2 51.33%
 Analisis

empresa, se ve reflejado en los indicadores de Razon Corriente donde indica que el resultado optimo para tener la capacidad
o plazo debe oscilar entre un rango de 1 a 1,5 y como se puede demostrar en todos los años esta dentro de este rango,
ptima la tuvo en el año # 1, teniendo una variación en disminuación para el año # 2 en 0,47 y para el año # 3 subio su
ún sigue mas bajo que año # 1

ar el indicar de rotación de días de cartera se puede evidenciar que para el año 1 hudo una pesima gestión en el recaudo de
2 y tres hay una disminución de días en gestión de cartera optimizando su proceso de recaudo a 19 días, despues de la