cracion de la empresa

"agricola el diamante SAS"

1)
EFECTIVO LOCAL O EDIFICACIONES
socio 1 79´000.0000
socio 2 60´000.000
socio 3
socio 4 99´000.000
socio 5 85´000.000
socio 6 59´000.000
322´000.000 + 60´000.000 +

CUENTA DEBE HABER

activo- caja 322´000.000
activo- local o edificacio 60´000.000
activo-equipo de transpor 80´000.000
ptmo- aporte social 462´000.000
subtotales 462´000.000 462´000.000

2)
activo caja
debe haber
322´000.000

3)
pasivo obligacion bancaria
debe haber
80´000.000

4) bultos de trigo 200 x 216.000 = 43´260.000

 bultos de ajonjoli 150 x 110.000 = 16´500.000
59´760.000

base grabable activo inventario

80% transferencia bancaria = 47´760.000 debe haber
20% credito = 12´000.000 59´760.000

CUENTA DEBE HABER

activo inventario 59´760.000
activo banco 47´760.000
pasivo proveedor 12´000.000
subtotales 59´760.000 59´760.000

5) (bultos de trigo 150x320.000= 48,000,000

bultos de ajonjoli 120 x 215.000= 25,800,000
comercio al xmayor y al por menor 73,800,000

70% efectivo=51.660.000---- a caja

30% credito =22.140.000----a cliente

precio de costo de venta

Trigo$216.000 ajonjoli $110.000

x150 x120
32,400,000 13,200,000

45,600,000

costo de venta activo inventario

0 (H)
cuenta debe haber
ingresos al x mayor y al x menor 73,800,000
activo caja 51,660,000
activo cliente 22,140,000
costo costos de venta 45,600,000
a.inventario 45,600,000
119,400,000 119,400,000

ingresos al por mayo y al por menor ACTIVO CAJA

DEBE HABER DEBE HABER
73,800,000 51,660,000

ACTIVO CLIENTE COSTO COSTOS DE VENTAS

DEBE HABER DEBE HABER
22,140,000 45,600,000

ACTIVO INVENTARIO
DEBE HABER
45,600,000

6 -CAUSAR

CUENTA DEBE HABER

GASTOS S.P.E. 90,000
PASIVO S.P X P.E. 90,000
90,000 90,000

6 S.P.E PS. SP X PE
DEBE HABER DEBE HABER
90,000 90,000
7. SE CAUSAN
CUENTA DEBE HABER
S.P.A 70,000
PS. SPXPA 70,000
70,000 70,000

6 S.P.E PS. SP X PE
DEBE HABER DEBE HABER
70,000 70,000

8. CAUSAR
CUENTA DEBE HABER
S.P.T 100,000 S.P.T
SPXPT 100,000 DEBE HABER
100,000 100,000 100,000

9- NOMINA CAUSAR

9-G.NOMINA PS.NOMINA X PAGAR

DEBE HABER DEBE HABER
16,660,500 16,660,500

10- 22.140X0,75
16,660,500 10- ACTIVO CLIENTE ACTIVO CLIENTE
DEBE HABER DEBE HABER
0 16,660,500 16,660,500 0

10-
CUENTA DEBE HABER
ACTIVO CLIENTE 16,660,500
ACTIVO BANCO 16,660,500
16,660,500 16,660,500
11- P.S.SPXPE ACTIVO BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
90,000 90,000

CUENTA DEBE HABER

P.S.SPXPE 90,000
ACTIVO BANCO 90,000
90,000 90,000

12- P.S.SPXA ACTIVO BANCO

DEBE HABER DEBE HABER
70,000 70,000

CUENTA DEBE HABER

P.S.SPXA 70,000
ACTIVO BANCO 70,000
70,000 70,000

13- P.S SPXPT ACTIVO BANCO

DEBE HABER DEBE HABER
100,000 100,000

CUENTA DEBE HABER

P.S SPXPT 100,000
ACTIVO BANCO 100,000
100,000 100,000

14- NOMINA XP ACTIVO BANCO

DEBE HABER DEBE HABER
16,500,000 16,500,000

CUENTA DEBE HABER

NOMINA XP 16,500,000
ACTIVO BANCO 16,500,000
16,500,000 16,500,000
VEHICULO

80´000.000

80´000.000 = 462´0000.00 APORTES SOCIALES

activo caja activo local o edificaciones

debe haber debe haber
322´000.000 60´000.000

activo equipo de transpote patrimonio aportes sociales

debe haber debe haber
80´000.000 462´000.000

activo banco
debe haber CUENTA DEBE HABER
322´000.000 activo caja 322´000.000
activo banco 322´000.000
SUBTOTALES 322´000.000 322´000.000

activo banco
debe haber CUENTA DEBE HABER
80´000.000 pasivo obligacion bancari 80´000.000
activo banco 80´000.000
SUBTOTALES 80´000.000 80´000.000
 activo banco
debe haber
47´7600.000
 SPXPT
DEBE HABER
100,000
 pasivo proveedor
debe haber
12´000.000
 SALDO FINAL DE TODAS LAS CUENTAS

ACTIVO CAJA A LOCAL O EDIFIFICACIONES A. E.DE TRANSPORTE

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
322,000,000 60,000,000 80,000,000
51,660,000 -
322,000,000 -
51,660,000 60,000,000 80,000,000

PATRI.APORTE SOCIALES ACTIVO BANCO OBLIGACION BANCARIA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
- 322,000,000 47,700,000
- 462,000,000 80,000,000 90,000
- 16,605,000 70,000
- 462,000,000 100,000 -80,000,000
16,500,000
354,145,000

COSTO COSTOS D.V S.P.E.

INGRESOS AL POR MA Y AL POR MENOR DEBE HABER DEBE
DEBE HABER 45,600,000 90,000
- -
- -
73,800,000 45,600,000 90,000
- 73,800,000

PS. SPxpt SPA

ACTIVO CLIENTE DEBE HABER DEBE
DEBE HABER 100,000 70,000
22,140,000 -
16,605,000 100,000
5,535,000 - 70,000

PS NOMINA x P
DEBE HABER
90,000

90,000
-
SALDO FINAL DE TODAS LAS CUENTAS

ACTIVO CAJA
DEBE HABER
- 759,360,000
- 1,029,700,000

SALDO FINAL DE TODAS LAS CUENTAS

ACTIVO CAJA
DEBE HABER
- 1,300,040,000
- 1,570,380,000
SALDO FINAL DE TODAS LAS CUENTAS

ACTIVO CAJA
DEBE HABER
- 1,840,720,000
- 2,111,060,000
SALDO FINAL DE TODAS LAS CUENTAS

ACTIVO CAJA
DEBE HABER
- 2,381,400,000
- 2,651,740,000

SALDO FINAL DE TODAS LAS CUENTAS

ACTIVO CAJA
DEBE HABER
- 2,922,080,000
- 3,192,420,000
SALDO FINAL DE TODAS LAS CUENTAS

ACTIVO CAJA
DEBE HABER
- 3,462,760,000
- 3,733,100,000
 A. E.DE TRANSPORTE ACTIVO INVENTARIO
HABER DEBE HABER
59,760,000

- 45,600,000
14,160,000

OBLIGACION BANCARIA PS. PROOVEDORES

HABER DEBE HABER
-
-
80,000,000 11,940,000
-11,940,000

S.P.E. PS S.PXPA
HABER DEBE HABER
70,000
-
- 70,000
-

SPA PS NOMINA x P
HABER DEBE HABER
16,500,000

- 16,500,000
-
BALANCE DE PRUEBA
CUENTA DEBE HABER
ACTIVO CAJA 51,660,000
ACTIVO LOCAL O EDIF 60,000,000
ACTIVO EQU. DE TRANSP 80,000,000
PT APORTE SOCIALES 462,000,000
ACTIVO BANCO 354,145,000
PS OBLIGACION BANCARIA 80,000,000
ACTIVO INVENTARIO 14,100,000
PS PROVEEDOR 12,000,000
INGRESO AL X MAYOR Y AL POR MENOR 73,800,000
ACTIVO CLIENTE 5,535,000
COSTOS COSTO DE VENTA 45,600,000
GASTOS SPE 90,000
PSXPA -
PST 100,000
PSxPT -
SPA 70,000
NOMINA 16,500,000
NOMINA XP -
SPxPE -
SUMAS IGUALES 627,800,000 627,800,000
 ESTADO DE RESULTADO
GASTOS
16,500,000
100,000
90,000
70,000
16,760,000
INGRESOS
73,800,000
COSTOS
45,600,000
UTILIDAD BRUTA 28,200,000
16,760,000
11,440,000
 BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVOS
CAJA 51,660,000 OBLI. BANCARIA 80,000,000
LOCAL O EDIF 60,000,000 PROVEEDOR 12,000,000
EQIP DE TRANS 80,000,000 92,000,000
BANCO 354,145,000 PATIMONIO
INVENTARIO 14,100,000 APORTE SOCIALES 462,000,000
CLIENTE 5,535,000 UTILIDAD 11,440,000
TOTAL 565,440,000 473,440,000

ACTIVO =PASIVO + PATRIMONIO

565.440=92.000.000+473.440000
565.440.000 = 565.440.000

ESTUDIANTES FINANZAS II SEMESTRE

LORICA
oscar pertus salgado
luis david argel cordero
fabian galindo espitia
SEMESTRE