Montoya

FORMATO 14.
1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO FACTURADO
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL
TOTALES
BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DE LA ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL DE N° DEL
OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
GRAVADA BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO

Cuenta Nombre de la Cuenta N T A AMARRE DEBE AMARRE HABER B.Comp.
01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS B O
011 Bienes en prTstamo, custodia y S O
0111 Bienes en prTstamo R O
0112 Bienes en custodia R O
012 Valores y bienes entregados en S O
0121 Cartas fianza 12345 R O
0122 Cuentas por cobrar R O
0123 Existencias R O
0124 Inversi=n mobiliaria R O
0125 Inversi=n inmobiliaria R O
0126 Inmuebles, maquinaria y equipo R O
0127 Intangibles R O
0128 Activos biol=gicos R O
013 Activos realizables entregados R O
02 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FI B O
021 Contratos a futuro R O
022 Contratos a tTrmino (forward) R O
023 Permutas financieras (swap) R O
024 Contratos de opci=n R O
03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORA B O
031 Contratos aprobados S O
0311 Contratos en ejecuci=n R O
0312 Contratos en trßmite R O
032 Bienes dados de baja S O
0321 Suministros R O
039 Diversas R O
04 DEUDORAS POR EL CONTRARIO CUEN B O
06 BIENES Y VALORES RECIBIDOS B O
061 Bienes recibidos en prTstamo y S O
0611 Bienes recibidos en prTstamo R O
0612 Bienes recibidos en custodia R O
062 Valores y bienes recibidos en S O
0621 Cartas fianza R O
0622 Cuentas por cobrar R O
0623 Existencias R O
0624 Inversi=n mobiliaria R O
0625 Inversi=n inmobiliaria R O
0627 Intangibles R O
0628 Activos biol=gicos R O
063 Activos realizables recibidos R O
07 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS B O
071 Contratos a futuro R O
072 Contratos a tTrmino (forward) R O
073 Permutas financieras (swap) R O
074 Contratos de opci=n R O
08 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDO B O
089 Diversas R O
09 ACREEDORAS POR EL CONTRARIO B O
10 EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO B A
101 Caja S A
1011 Caja M.N. R A D
1012 Caja M.E. R A S
102 Fondos fijos S A
1021 Fondos fijos M.N. R A
1022 Fondos fijos M.E. R A
103 Efectivo en trßnsito R A
104 Ctas.Cte.en instituc.financier S A
1041 Cuentas corrientes operativas S A
10411 Banco de crTdito del Per· S A
104111 Banco de crTdito M.N. R A B
104112 Banco de crTdito M.E. R A B
10412 Banco continental S A
104121 Banco continental M.N. R A B
104122 Banco continental M.E. R A B
1042 Ctas.Cte. para fines especific R A B
105 Otros equiv. de efectivo S A
1051 Otros equiv. de efectivo R A
106 Dep=sitos en instit. financier S A
1061 Dep=sitos de ahorro R A
1062 Dep=sitos a plazo R A
107 Fondos sujetos a restricci=n S A
1071 Fondos sujetos a restricci=n S A
10711 Banco de la naci=n - Cta.detra R A B
11 INVERSIONES FINANCIERAS B A
111 Inversiones mant. para negocia S A
1111 Valores emit. o garant estado S A
11111 Costo R A
11112 Valor razonable R A
1112 Valores emit.por el sist finan S A
11121 Costo R A
1113 Valores emitisos por empresa S A
11131 Costo R A
1114 Otros tftulos repres de deuda S A
11141 Costo R A
1115 Participaciones en entidades S A
11151 Costo R A
112 Invers. disponi. para la vta. S A
1121 Valores emit.o garant estado S A
11211 Costo R A
1122 Valores emit por el sist finan S A
11221 Costo R A
1123 Valores emitidos por empresas S A
11231 Costo R A
1124 Otros tftulos repres de deuda S A
11241 Costo R A
113 Activos financ.-acuerdo compra S A
1131 Inv. mant.para negoc acurer co S A
11311 Costo R A
1132 Inv. dispon. vta. -acuerdo com S A
11321 Costo R A
12 Ctas.por cobr.comerc.-Terceros B A
121 Fact.,bol.y otros comprob. cob S A
1211 No emitidas S A
12111 Fact.x cobrar no emitidas MN R A
12112 Fact.x cobrar no emitidas ME R A
1212 Emitidas en cartera S A
12121 Fact..x cobrar emit.cartera MN R A S
12122 Fact.x cobrar emit.cartera ME R A S
1213 En cobranza R A
1214 En descuento R A
122 Anticipos de clientes R A
123 Letras por cobrar S A
1231 En cartera S A
12311 Letras x cobrar cartera MN R A S
12312 Letras x cobrar cartera ME R A S
1232 En cobranza R A
1233 En descuento R A
13 CTAS.POR CONBR.COMERC.-RELACIO B A
131 Fact.,bol y otros comprob cobr S A
1311 No emitidas S A
13111 Matriz R A
13112 Subsidiarias R A
13113 Asociadas R A
13114 Sucursales R A
13115 Otros R A
1312 Emitidas en cartera S A
13121 Matriz R A
13123 Asociadas R A
13125 Otros R A
1313 En cobranza S A
13131 Matriz R A
13133 Asociadas R A
13135 Otros R A
1314 En descuento S A
13141 Matriz R A
13143 Asociadas R A
13144 Sucursal R A
13145 Otros R A
132 Anticipos recibidos S A
1321 Anticipos recibidos S A
13211 Matriz R A
13213 Asociadas R A
13215 Otros R A
133 Letras por cobrar S A
1331 En cartera S A
13311 Matriz R A
13313 Asociadas R A
13315 Otros R A
1332 En cobranza S A
13321 Matriz R A
13323 Asociadas R A
13325 Otros R A
1333 En descuento S A
13331 Matriz R A
13333 Asociadas R A
13335 Otros R A
14 CTAS X COBRAR PERS,ACCION,DIRE B A
141 Personal S A
1411 PrTstamos R A
141111 CTAS X COBRAR ACCIONISTAS R A
1412 Adelanto de remuneraciones R A
1413 Entregas a rendir cuenta R A
1419 Otras ctas cob al personal R A
142 Accionistas (o socios) S A
1421 Suscripxiones x cobrar socios R A
1422 PrTstamos R A
143 Directores S A
1431 PrTstamos R A
1432 Adelanto de dietas R A
144 Gerentes S A
1441 PrTstamos R A
1442 Adelanto de remuneraciones R A
148 Diversas R A
16 CTAS X COBRAR DIVERSAS-TERCERO B A
161 PrTstamos S A
1611 Con garantfa R A
1612 Sin garantfa R A
162 Reclamaciones a terceros S A
1621 Compa±fas aseguradoras R A
1622 Transportadoras R A
1623 Servicios p·blicos R A
1624 Tributos R A
1629 Otras R A
163 Intereses,regalfas y dividendo S A
1631 Intereses R A
1632 Regalfas R A
1633 Dividendos R A
164 Dep=sitos otorgados en garantf S A
1641 PrTstamos instit.financieras R A
1642 PrTstamos instit.no financiera R A
1644 Depos. en grtfa alquileres R A
1649 Otros dep=sitos en grtfa R A
165 Ventas de activo inmobilizado S A
1651 Inversi=n mobiliaria R A
1652 Inversi=n inmobiliaria R A
1653 Inm., maq. y equipo R A
1654 Intangibles R A
1655 Activos biol=gicos R A
166 Activos por instrum. financier S A
1661 Instrum. finan. primarios R A
1662 Instrum. finan.derivados S A
16621 Cartera de negociaci=n R A
16622 Instrumentos de cobertura R A
168 Otras ctas por cobr. diversas S A
1681 Entregas a rendir cta a tercer R A
1689 Otras ctas.por cobrar diversas R A
17 CTAS X COBRAR DIVERSAS-RELACIO B A
171 PrTstamos S A
1711 Con garantfa S A
17111 Matriz R A
17113 Asociadas R A
17114 Sucursal R A
17115 Otros R A
1712 Sin garantfa S A
17121 Matriz R A
17123 Asociadas R A
17125 Otros R A
173 Intereses,regalfas y dividendo S A
1731 Intereses S A
17311 Matriz R A
17313 Asociadas R A
17315 Otros R A
1732 Regalfas S A
17321 Matriz R A
17323 Asociadas R A
17325 Otros R A
1733 Dividendos S A
17331 Matriz R A
17333 Asociadas R A
17334 Otros R A
174 Dep=sitos otorg en grtfa. R A
175 Venta de activo inmovilizado S A
1751 Inversi=n mobiliaria R A
1752 Inversi=n inmobiliaria R A
1753 Inm.,maquinaria y equipo R A
1754 Intangibles R A
1755 Activos biol=gicos R A
176 Act. por instrum.financieros R A
178 Otras ctas x cobrar diversas R A
18 SERV Y OTROS CONTRAT X ANTICIP B A
181 Costos financieros R A
182 Seguros R A
183 Alquileres R A
184 Primas pagadas por opciones R A
185 Mantenim.activos inmobilizados R A
189 Otros gtos.contrat. x anticip R A
19 ESTIMACION DE CTAS.DE COBR.DUD B A
191 Ctas. por cobr comerc-tercero S A
1911 Fact,bol y otros comprob cobra R A
1913 Letras por cobrar R A
192 Ctas x cobrar comerc-Relaciona S A
1921 Fact.,bol. y otros compr cobra R A
1922 Letras por cobrar R A
193 Ctas x cobr al pers,acc,dir gr S A
1931 Personal R A
1932 Accionistas (o socios) R A
1933 Directores R A
1934 Gerentes R A
1938 Diversas R A
194 Ctas x cobrar diversas Tercero S A
1941 PrTstamos R A
1942 Reclamaciones a terceros R A
1943 Intereses,regalfas y dividendo R A
1944 Dep=sitos otorgados en grtfa R A
1945 Venta de activo inmobilizado R A
1946 Act. por instrum financieros R A
1949 Otras cras x cobrar diversas R A
195 Ctas x cobrar diver. -Relacion S A
1951 PrTstamos R A
1953 Inter.,regalfas y dividendos R A
1954 Dep=sitos otorg en garantfa R A
1955 Vta. de activo inmovilizado R A
1956 Act. por instrumentos financie R A
1958 Otras ctas por cobrar diversas R A
20 MERCADERIAS B A
201 Mercaderfas manufacturadas S A
2011 Mercaderfas manufacturadas S A
20111 MERCADERIAS R A
202 Mercaderfas de extracci=n R A
203 Mercad. agrop. y piscfcolas S A
2031 De origen animal R A
2032 De origen vegetal R A
204 Mercaderfas inmuebles R A
208 Otras mercaderfas R A
21 PRODUCTOS TERMINADOS B A
211 Productos manufacturados R A
212 Prod. de extracci=n terminados R A
213 Prod.agropec. y pfsc.terminado S A
2131 De origen animal S A
21311 Costo R A
2132 De origen vegetal S A
21321 Costo R A
214 Productos inmuebles R A
215 Existencias de serv. terminado R A
217 Otros productos terminados R A
218 Ctos financiacion-Pros termina R A
22 SUBPROD,DESECHOS Y DESPEDICIOS B A
221 Sub productos R A
222 Desechos y desperdicios R A
23 PRODUCTOS EN PROCESO B A
231 Pros. en proceso de manufactur R A
232 Prod extrafdos proc de transfo R A
233 Prod agrop y pfsc en proceso S A
23311 Costo R A
23321 Costo R A
234 Productos inmuebles en proceso R A
235 Existencias de serv en proceso R A
237 Otros productos en proceso R A
238 Ctos financiaci=n-Prod proceso R A
24 MATERIAS PRIMAS B A
241 Materias prim.para prod. manuf R A
242 Materias prim.para prod de ext R A
243 Mat.prim para prod agrop y pfs R A
244 Materias primas para prod inmu R A
25 MAT AUXIL,SUMINISTROS Y REPUES B A
251 Materiales auxiliares R A
252 Suministros S A
2521 Combustibles R A
2522 Lubricantes R A
2523 Energfa R A
2524 Otros suministros R A
253 Repuestos R A
26 ENVASES Y EMBALAJES B A
261 Envases R A
262 Emabalajes R A
27 ACT NO CORRIENTES MANTENID VTA B A
271 Inversiones inmobiliarias S A
2711 Terrenos S A
27112 Costo R A
27113 Revaluaci=n R A
2712 Edificaciones S A
27122 Costo R A
27124 Costos de financiaci=n R A
272 Inm.,maq y equipo S A
2721 Terrenos S A
27212 Costo R A
27221 Costo de adquis. o construccio R A
27223 Costo de financiaci=n R A
2723 Maquin. y equipos de explotaci S A
27231 Costo de adquis. o construcci= R A
2724 Equipo de transporte S A
27241 Costo R A
2725 Muebles y enseres S A
27251 Costo R A
2726 Equipos diversos S A
27261 Costo R A
2727 Herramientas y unid reemplazo S A
27271 Costo R A
273 Intangibles S A
2731 Comcesiones,licencia y derecho S A
27311 Costo R A
2732 Patentes y propiedad industria S A
27321 Costo R A
2733 Program de comput (software) S A
27331 Costo R A
2734 Costos de explor. y desarrollo S A
27341 Costo R A
2735 F=rmulas, dise±os y prototipos S A
27351 Costo R A
2736 Reservas recursos extrafbles S A
27361 Costo R A
2739 Otros activos intangibles S A
27391 Costo R A
274 Activos biol=gicos S A
2741 Act biol=gicos en producci=n S A
27412 Costo R A
2742 Act biol=gicos en desarrollo S A
27422 Costo R A
275 Deprec.acumulada -inv inmobili S A
27522 Costo R A
276 Deprec acumuladaA-Inm,maq equi S A
27621 Costo de adquis o construcci=n R A
2763 Maquinarias y equipos de explo S A
27631 Costo de adquis. o construcci= R A
2764 Equipo de transporte S A
27641 Costo R A
27651 Costo R A
27661 Costo R A
2767 Herram. y unid de reemplazo S A
27671 Costo R A
277 Amort.acum.-Intangibles S A
2771 Conces., licencias y derechos S A
27711 Costo R A
2772 Patentes y prop. industrial S A
27721 Costo R A
2773 Program.de comp. (software) S A
27731 Costo R A
2774 Costos de explot y desarrollo S A
27741 Costo R A
27751 Costo R A
2776 Reservas de recursos extrafble S A
27761 Costo R A
27791 Costo R A
278 Depred. acum.-Act. biol=gicos S A
2781 Act. biol=gicos en producci=n S A
27812 Costo R A
2782 Act. biol=gicos en desarrollo S A
27822 Costo R A
279 Desvalorizaci=n acumulada S A
2791 Inversi=n inmobiliaria S A
27911 Terrenos R A
27912 Edificaciones R A
2793 Inm.,maquinaria y equipo S A
27931 Terrenos R A
27933 Maq. y equipos de explotaci=n R A
27934 Equipo de transporte R A
27935 Muebles y enseres R A
27936 Equipos diversos R A
27937 Herram. y unid de reemplazo R A
2794 Intangibles S A
27941 Comcesiones, lic y otros dere R A
27942 Patentes y propiedad industria R A
27943 Prog. de comp. (software) R A
27944 Costos de exploraci=n y desarr R A
27945 F=rmulas, dise±os y prototipos R A
27946 Reservas de recursos extraible R A
2795 Activos biol=gicos S A
27951 Act. biol=gicos en producci=n R A
27952 Act. biol=gicos en desarrollo R A
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR B A
281 Mercaderfas R A
284 Materias primas R A
285 Mat auxiliares,sumin,y repuest R A
286 Envases y embalajes R A
29 DESVALORIZACI+N DE EXISTENCIAS B A
291 Mercaderfas S A
2911 Mercaderfas manufacturadas R A
2912 Mercaderfas de extracci=n R A
2913 Mercaderfas agrop y pfscicolas R A
2914 Mercaderfas inmuebles R A
2918 Otras mercaderfas R A
292 Productos terminados S A
2921 Productos manufacturados R A
2922 Prod de extracci=n terminados R A
2923 Prod agrop y pfsc terminados R A
2924 Productos inmuebles R A
2925 Existencias de serv terminados R A
2927 Otros productso terminados R A
2928 Ctos financiacion-Prod termina R A
293 Sub-prod, desechos y desperdic S A
2931 Subproductos R A
2932 Desechos y desperdicios R A
294 Productos en proceso S A
2941 Prod en proceso de manufactura R A
2942 Prod extrafdos proc de transfo R A
2943 Prod agrop y pfsc en proceso R A
2944 Productos inmuebles en proceso R A
2945 Existencias de serv en proceso R A
2947 Otros productos en proceso R A
2948 Ctos financiaci=n-Prod proceso R A
295 Materias primas S A
2951 Mat primas prod manufacturados R A
2952 Mat primas prod de extracci=n R A
2953 Mat primas prod agrop y pfscic R A
2954 Mat primas prod inmuebles R A
296 Mat auxiliares,sumin y repuest S A
2961 Materiales auxilaires R A
2962 Suministros R A
2963 Repuestos R A
297 Envases y embalajes S A
2971 Envases R A
2972 Embalajes R A
298 Existencias por recibir S A
2981 Mercaderfas R A
2982 Materias primas R A
2983 Mat auxiliares,sumin y repuest R A
2984 Envases y embalajes R A
30 INVERSIONES MOBILIARIAS B A
301 Inver a ser manetn hasta vcto. S A
3011 Instrum.finac.repres de deuda S A
30111 Valores emit.o garant por esta R A
30112 Valores emit.por el sist finan R A
30113 Valores emitidos por empresas R A
30114 Otros tftulos repres. de deuda R A
302 Instr finan repres derecho pat S A
3021 Certif de suscrip preferente R A
3022 Acc repres de capital soc-comu S A
30221 Costo R A
30223 Particip. patrimonial R A
3023 Acc.repres capital-soc prefere S A
30231 Costo R A
3024 Acciones de inversi=n S A
30241 Costo R A
3025 Certif partic fondos de invers S A
30251 Costo R A
3026 Certif.partic fondos mutuos S A
30261 Costo R A
3027 Particip asoc partic y consorc S A
30271 Costo R A
30273 Participaci=n patrimonial R A
3028 Otros tftulos represent patrim S A
30281 Costo R A
308 Inver.mobiliarias-acuerdos com S A
3081 Inv. a ser manten.vcto-Acuerd R A
3082 Instrum fin. repres. derecho p R A
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS B A
311 Terrenos S A
3111 Urbanos S A
31112 Costo R A
3112 Rurales S A
31122 Costo R A
31212 Costo R A
31214 Cto financiaci=n-Inv inmobilia R A
32 ACTIVOS ADQUIR ARREND FINANCIE B A
3211 Terrenos R A
322 Inm., maq. y equipo S A
3221 Terrenos R A
3223 Maq. y equipos de explotaci=n R A
3227 Herramientas y unid reemplazo R A
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO B A
331 Terrenos S A
3311 Terrenos S A
33111 Costo R A
3321 Edificaciones administrativas S A
33211 Costo de adquisici=n o producc R A
33213 Costo de financiaci=n- Edifica R A
3322 Almacenes S A
33221 Costo de adqusici=n o producci R A
33223 Costo de financiaci=n-Almacene R A
3323 Edificaciones para producci=n S A
33233 Costo de financiaci=n-Edificac R A
3324 Instalaciones S A
33243 Costo de financiaci=n-Instalac R A
333 Maq. y equipos de explotaci=n S A
3331 Maq.y equipos de explotaci=n S A
33313 Costo de financiaci=n-Maquinar R A
334 Equipos de transporte S A
3341 Vehfculos motorizados S A
33411 Costo R A
3342 Vehfculos no motorizados S A
33421 Costo R A
3351 Muebles S A
33511 Costo R A
3352 Enseres S A
33521 Costo R A
3361 Equipo proc inform(de c=mputo) S A
33611 Costo R A
3362 Equipo de comunicaci=n S A
33621 Costo R A
3363 Equipo de seguridad S A
33631 Costo R A
3369 Otros equipos S A
33691 Costo R A
337 Herram y unid de reemplazo S A
3371 Herramientas S A
33711 Costo R A
3372 Unidades de reemplazo S A
33721 Costo R A
338 Unidades por recibir S A
3381 Maq y equipos de explotaci=n R A
3387 Herramientas y unid de reempla R A
339 Construcciones y obras en curs S A
3391 Adaptaci=n de terrenos R A
3392 Construcciones en curso R A
3393 Maquinaria en montaje R A
3394 Inevrsi=n inmobiliaria en curs R A
3397 Cto financ-Invers inmobiliaria S A
33971 Cto financ-Edificaciones R A
3398 Cto financ-Inm,maq y equipo S A
33981 Cto financ-Edificaciones R A
33982 Cto financ-Maq y equipos de ex R A
3399 Otros activos en curso R A
34 INTANGIBLES B A
341 Concesiones,licenc y otr derec S A
3411 Concesiones S A
34111 Costo R A
3412 Licencias S A
34121 Costo R A
3419 Otros derechos S A
34191 Costo R A
342 Patentes y propiedad industria S A
3421 Patentes S A
34211 Costo R A
3422 Marcas S A
34221 Costo R A
343 Programas de comput.(software) S A
3431 Aplicaciones informßticas S A
34311 Costo R A
344 Ctos exploraci=n y desarrollo S A
3441 Costos de exploraci=n S A
34411 Costo R A
3442 Costos de desarrollo S A
34421 Costo R A
3451 F=rmulas S A
34511 Costo R A
3452 Dise±os y prototipos S A
34521 Costo R A
346 Reservas de recursos extrafble S A
3461 Minerales S A
34611 Costo R A
3462 Petr=leo y gas S A
34621 Costo R A
3463 Madera S A
34631 Costo R A
3469 Otros recursos extrafbles S A
34691 Costo R A
347 Plusvalfa mercantil S A
3471 Pllusvalfa mercantil R A
34911 Costo R A
35 ACTIVOS BIOL+GICOS B A
351 Act biol=gicos en producci=n S A
35112 Costo R A
35122 Costo R A
352 Act biol=gicos en desarrollo S A
35212 Costo R A
35222 Costo R A
36 DESVALOR.DE ACTIVOS INMOVILIZA B A
361 Desvalor.de Inversiones inmobi S A
3611 Terrenos R A
36121 Edificaciones-Cto. adq. o cons R A
36122 Edificaciones-Cto. de financia R A
363 Desvalor. inm.,maquinaria y eq S A
3631 Terrenos R A
36321 Edificac-Cto de adq. o constru R A
36322 Edific.-Cto de financiaci=n R A
3633 Maq. y equipos de explotaci=n S A
36331 Maq y equipos de expl. -Cto ad R A
36332 Maq y equip explot-Cto financi R A
3637 Herramient. y unid de reemplaz R A
364 Desvalorizaci=n de intangibles S A
3641 Concesiones,lic. y otros derec R A
3642 Patentes y propiedad indiustri R A
3643 Programas de comput.(software) R A
3644 Ctos. de explotac. y desarroll S A
36441 Costo R A
3645 F=rmulas,dise±os y prototipos R A
3647 Plusvalfa mercantil R A
3649 Otros activos intangibles R A
365 Desvalorizaci=n de act. biol=g S A
3651 Act.biol=gicos en producci=n S A
36511 Costo R A
3652 Act. biol=gicos en desarrollo S A
36521 Costo R A
366 Desvalorizaci=n de invers. mob S A
3661 Invers.a ser manten. hacia vct R A
3662 Invers. finan.represent.derech R A
37 ACTIVO DIFERIDO B A
371 Impuesto a la renta diferido S A
3711 Impto.a la renta dif.-Patrimon R A
3712 Impto.a la renta dif.-Resultad R A
372 Particip.de los trabaj. diferi S A
3721 Particip.de los trabj.dif.-Pat R A
3722 Particip.de los trabaj.dif.-Re R A
373 Intereses diferidos S A
3731 Inter.no dev.en trans.con terc R A
3732 Inter.no dev.en med. a valor d R A
38 OTROS ACTIVOS B A
381 Bienes de arte y cultura S A
3811 Obras de arte R A
3812 Biblioteca R A
3813 Otros R A
382 Diversos S A
3821 Monedas y joyas R A
3822 Bienes entregados en comodato R A
3823 Bienes recib pago (adjud y re) R A
3829 Otros R A
39 DEPREC. AMORT.Y AGOTAM. ACUMU B A
391 Depreciaci=n acumulada S A
39111 Edificac-Cto adquis o construc R A
39112 Edificaciones-Revaluaci=n R A
39113 Edificaciones-Cto de financiac R A
3912 Act adquir arrend financiero S A
39121 Inver.inmob.- Edificaciones R A
39122 Inm, maq y equipo-Edificacione R A
39123 Inm,maq y equip-Maq y equip ex R A
39124 Inm,maq y equip-Equipos de tra R A
39126 Inm,maq y equip-Equip.diversos R A
3913 Inmueb.,maq y equipo - Costo S A
39132 Maq.y eq.de explotaci=n R A
39136 Herram.y unidad de reemplazo R A
3914 Inm,maq y equipo - Revaluaci=n S A
39142 Maq y equipos de explotaci=n R A
39146 Herram y unid. de reemplazo R A
3915 Inm,maq y equipo-Cto.de financ S A
39152 Maq.y equipos de explotaci=n R A
3916 Act biol=gicos prod.-Costo S A
39161 Act biol=g. de origen animal R A
39162 Act biol=g de origen vegetal R A
3917 Act biol=g en prod-Cto financi S A
39171 Act biol=g. de origen animal R A
39172 Act biol=g. de origen vegetal R A
392 Amortizaci=n acumulada S A
3921 Intangibles - Costo S A
39211 Concesiones,lic.y otros derech R A
39212 Patentes y propiedad industria R A
39213 Programas de compu (software) R A
39214 Ctos de exploraci=n y desarrol R A
3922 Intangibles - Revaluaci=n S A
39221 Concesiones,lic y otros derech R A
39222 Patentes y propiedad insdustri R A
39223 Programas de compu (software) R A
39224 Costos de exploraci=n y desarr R A
3923 Intangibles-Ctos de financiaci S
39234 Ctos de explor. y desarrollo R A
393 Agotamiento acumulado S A
3931 Agotam.reservas recursos extra R A
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA B P
401 Gobierno central S P
4011 Impuesto general a las ventas S P
40111 IGV - Cuenta propia R P
40112 IGV - Serv.prest.por no domici R P
40113 IGV - RTgimen de percepciones R P D
40114 IGV - RTgimen de retenciones R P
4012 Impuesto selectivo al consumo R P
4013 Canon S P
40131 Canon petrolero R P
40132 Canon minero R P
40133 Canon gasffero R P
40134 Canon pesquero R P
40135 Canon hidroenergTtico R P
40136 Canon forestal R P
4015 Derechos aduaneros S P
40151 Derechos arancelarios R P
40152 Derechos aduaneros por ventas R P
4017 Impuesto a la renta S P
40171 Renta de tercera categorfa R P
40172 Renta de cuarta categorfa R P
40173 Renta de quinta categorfa R P
40174 Renta de no domiciliados R P
40175 Otras retenciones R P
4018 Otros impuestos y contrapresta S P
40181 Impto. a las transac.financier R P
40182 Impto juegos de casino y traga R P
40183 Tasas prestaci=n serv p·blicos R P
40184 Regalias R P
40185 Impuesto a los dividendos R P
40186 Impto temporal a los activos n R P
40189 Otros impuestos R P
402 Certificados tributarios R P
403 Intituciones p·blicas S P
4031 Essalud R P
4032 ONP R P
4033 Contribuci=n al SENATI R P
4034 Contribuci=n al SENCICO R P
4039 Otras instituciones R P
405 Gobiernos regionales R P
406 Gobiernos locales S P
4061 Impuestos S P
40611 Impto al patrimonio vehicular R P
40612 Impuesto a las apuestas R P
40613 Impuesto a los juegos R P
40614 Impuesto de alcabala R P
40615 Impuesto predial R P
40616 Impto espect. p·blicos no depo R P
4062 Contribuciones R P
4063 Tasas S P
40631 Lic. apertura de establecimien R P
40632 Transporte p·blico R P
40633 Estacionamiento de vehfculos R P
40634 Servicios p·blicos o arbitrios R P
40635 Servicios admins. o derechos R P
407 AdminiS.de fondos de pensiones S P
4071 Afp Prima R P
4072 Afp Integra R P D
408 Emp. prestadoras de serv salud S P
4081 Cuenta propia R P
4082 Cuenta de terceros R P
409 Otros ctos administ.e interese R P
41 REMUNERAC. Y PART. POR PAGAR B P
411 Remuneraciones por pagar S P
4111 Sueldos y salarios por pagar R P D
4112 Comisiones por pagar R P
4113 Remunerac.en espec.por pagar R P
4114 Gratificaciones por pagar R P
4115 Vacaciones por pagar R P
413 Particip.de los trab.por pagar R P
415 Benef.soc.de los trab.por paga S P
4151 Compensac.por tiempo de servic R P
4152 Adelanto de C.T.S. R P
4153 Pensiones y jubilaciones R P
419 Otras remun.y part.por pagar R P
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE B P
421 Fact,bol y otros comprob pagar S P
4211 No emitidas S P
42111 Fact x pagar no emitidas MN R P S
42112 Fact x pagar no emitidas ME R P
4212 Emitidas S P
42121 Fact x pagar emitidas MN R P S
42122 Fact x pagar emitidas ME R P S
422 Anticipos a proveedores R P
423 Letras por pagar S P
4231 Letras por pagar MN R P S
4232 Letras por pagar ME R P S
424 Honorarios por pagar S P
4241 Honorarios por pagar MN R P S
4242 Honorarios por pagar ME R P S
43 CTAS X PAGAR COMERCIALES-RELAC B P
431 Fact,bol y otros comprob pagar S P
4311 No emitidas S P
43111 Matriz R P
43112 Subsidiarias R P
43113 Asociadas R P
43114 Sucursales R P
43115 Otros R P
4312 Emitidas R P
43121 Matriz R P
43123 Asociadas R P
43125 Otros R P
432 Anticipos otorgados S P
4321 Anticipos otorgados S P
43211 Matriz R P
43213 Asociadas R P
43215 Otros R P
43311 Matriz R P
43313 Asociadas R P
43315 Otros R P
43411 Matriz R P
43413 Asociadas R P
43415 Otros R P
44 CTAS X PAGAR ACCION,DIRECT,GER B P
441 Accionistas (o socios) S P
4411 PrTstamos R P
4412 Dividendos R P
4419 Otras cuentas por pagar R P
442 Directores S P
4421 Dietas R P
443 Gerentes R P
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS B P
451 PrTstamos instit financ otras S P
4511 Instituciones financieras R P
4512 Otras entidades R P
452 Contratos arrendam. financiero R P
453 Obligaciones emitidas S P
4531 Bonos emitidos R P
4532 Bonos titulizados R P
4533 Papeles comerciales R P
4539 Otras obligaciones R P
454 Otras inst. finan. por pagar S P
4541 Letras R P
4543 Bonos R P
4544 PagarTs R P
4545 Facturas conformadas R P
4549 Otras obligaciones financieras R P
455 Ctos financiaci=n por pagar S P
4551 Prest instituc financ y otras S P
45511 Instituciones financieras R P
45512 Otras entidades R P
4552 Contratos de arrend financiero R P
4553 Obligaciones emitidas S P
45531 Bonos emitidos R P
45532 Bonos titulizados R P
45539 Otras obligaciones R P
4554 Otros instrum finan por pagar S P
45541 Letras R P
45543 Bonos R P
45544 PagarTs R P
45545 Facturas conformadas R P
45549 Otras obligac. financieras R P
456 Prestm compromiso de recompra R P
46 CTAS.POR PAGAR DIVERSAS-TERCER B P
461 Reclamaciones de terceros R P
464 Pasivos por instrum financiero S P
4641 Instrumentos financieros prima R P
4642 Instrumentos financ. derivados S P
46421 Cartera de negociaci=n R P
46422 Instrumentos de cobertura R P
465 Pasivos por compra de act inmo S P
4651 Inversiones mobiliarias R P
4652 Inversiones Inmobiliarias R P
4653 Act. adquir. arrend financiero R P
4654 Inmuebles,maq. y equipo R P
4655 Intangibles R P
4656 Activos biol=gicos R P
467 Dep=sitos recibidos en garanti R P
469 Otras cuentas por pagar divers S P
4691 Subsidios gubernamentales R P
4692 Donaciones condicionadas R P
47 CTAS X PAGAR DIVERSAS - RELACI B P
471 PrTstamos S P
4711 Matriz R P
4713 Asociadas R P
4714 Sucursales R P
4715 Otras R P
472 Costos de financiaci=n S P
4721 Matriz R P
4723 Asociadas R P
4724 Sucursales R P
4725 Otras R P
473 Anticipos recibidos S P
4731 Matriz R P
4733 Asociadas R P
4734 Sucursales R P
4735 Otras R P
474 Regalias S P
4741 Matriz R P
4743 Asociadas R P
4744 Sucursales R P
4745 Otras R P
475 Dividendos S P
4751 Matriz R P
4753 Asociadas R P
4754 Sucursales R P
4755 Otras R P
477 Pasivo x compra act inmoviliza S P
4771 Inversiones mobiliarias S P
47711 Matriz R P
47713 Asociadas R P
47715 Otras R P
4772 Inversiones Inmobiliarias S P
47721 Matriz R P
47723 Asociadas R P
47725 Otras R P
4773 Act. adquir. arrend. financier S P
47731 Matriz R P
47733 Asociadas R P
47735 Otras R P
4774 Inmuebles,maquinaria y equipo S P
47741 Matriz R P
47743 Asociadas R P
47745 Otras R P
4775 Intangibles S P
47751 Matriz R P
47753 Asociadas R P
47755 Otras R P
4776 Activos biol=gicos S P
47761 Matriz R P
47763 Asociadas R P
47765 Otras R P
479 Otras ctas x pagar diversas S P
4791 Otras cuentas por pagar divers S P
47911 Matriz R P
47913 Asociadas R P
47915 Otras R P
48 Provisiones B P
481 Provisi=n para litigios R P
482 Prov desm retiro rehabil inmov R P
483 Prov. para reestructuraciones R P
484 Prov protecci=n remed medio am R P
485 Prov gtos responsab social R P
486 Provisi=n para garantfas R P
489 Otras provisiones R P
49 PASIVO DIFERIDO B P
491 Impuesto a la renta diferido S P
4911 Impto.a la rta dif--Patrimonio R P
4912 Impto.a la rta dif.-Resultados R P
492 Partic.de los trabaj.diferidas S P
4921 Partic.de los trabaj.dif-Patri R P
4922 Partic.de los trabaj.dif-Resul R P
493 Intereses diferidos S P
4931 Int.no dev.en transac.con terc R P
4932 Int.no dev.en med.a val.descon R P
494 Gananc vta arrend finan diferi R P
495 Subsidios diferidos recibidos R P
496 Ingresos diferidos R P
497 Costos diferidos R P
50 CAPITAL B P
501 Capital social S P
5011 Acciones R P
5012 Participaciones R P
502 Acciones en tesorerfa R P
51 ACCIONES DE INVERSI+N B P
511 Acciones de inversi=n R P
512 Acciones de inver en tesorerfa R P
52 CAPITAL ADICIONAL B P
521 Primas (descuento)de acciones R P
522 Capitalizaci=n den trßmite S P
5221 Aportes R P
5222 Reservas R P
5223 Acreencias R P
5224 Utilidades R P
523 Reducciones pend de formalizac R P
56 RESULTADOS NO REALIZADOS B P
561 Dif cambio invers perm ent ext R P
562 Intrum finan-Cobertura de F.E. R P
563 Ganancia o pTrdida act o pasiv S P
5631 Ganancia R P
5632 PTrdida R P
564 Ganan pTrd. act o pas fin vta- S P
5641 Ganancia R P
5642 PTrdida R P
57 EXCEDENTE DE REVALUACI+N B P
571 Excedente de revaluaci=n S P
5711 Inversiones inmobiliarias R P
5712 Inmuebles, maquinaria y equipo R P
5713 Intangibles R P
572 Exced reval-acciones lib recib R P
573 Partic exced reval-Inv entid r R P
58 RESERVAS B P
581 Reinversi=n R P
582 Legal R P
583 Contractuales R P
584 Estatutarias R P
585 Facultativas R P
589 Otras reservas R P
59 RESULTADOS ACUMULADOS B P
591 Utiliaddes no distribuidas S P
5911 Utilidades acumuladas R P
5912 Ingresos de a±os anteriores R P
592 PTrdidas acumuladas S P
5921 PTrdidas acumuladas R P
5922 Gastos de a±os anteriores R P
593 RESULTADO DEL EJECICIO S P
5931 RESULTADO DEL EJERCICIO R P
60 COMPRAS B N
601 Mercaderia S N
6011 Mercaderia Manufacturada S N
60111 Mercaderia Manufacturadas R N D 20111 6111
60112 Mercaderias de Extracci=n R N D 20112 6111
6012 Mercaderfas de Extracci=n R N D
6013 Mercaderias Agropecuarias y Ps R N D
6014 Mercaderias Inmuebles R N D
6018 Otras Mercaderias R N D 208 6111
602 Materias Primas S N
6021 Mat Prima para Producc Manufac R N D 241 6121
6022 Mat Prima para Productos de Ex R N D 242 6122
6023 Mat Prima Agropecuarias y Pisc R N D 243 6123
6024 Mat Prima para Producc de Inmu R N D 244 6124
603 Material Auxili Suminis y Repu S N
6031 Materiales Auxiliares R N D 251 6131
6032 Suministros R N D 2524 6132
6033 Repuestos R N
604 Envases y Embalajes S N
6041 Envases R N
6042 Embalajes R N
609 Costos Vinculados Con las Comp S N
6091 Costos Vinculados Con Comp Mer S N
60911 Transporte R N D 20111 6111
60912 Seguros R N D 20111 6111
60913 Derechos Aduaneros R N D 20111 6111
60914 Comisiones R N D 20111 6111
60919 Otros Costos Vinculados A Comp R N D 20111 6111
6092 Costos Vinculados a las Compra S N
60921 Transporte R N D
60922 Seguros R N D
60923 Derechos Aduaneros R N D
60924 Comisiones R N D
60925 Otros Costos Vinculad Compras R N D
6093 Costos de vinculados compras S N
60932 Seguro R N D
60935 Otros Costos Vincula Compras R N D
6094 Costos Vinculados con Compras S N
60942 Seguros R N D
60945 Otros Costos Vinculad Compras R N D
61 VARIACION DE EXISTENCIAS B N
611 Mercaderias S N
6111 Mercaderias Manufacturadas R N
6112 Mercaderias de Extracci=n R N
6113 Mercaderias Agropecuarias y Pi R N
6114 Mercaderias Inmuebles R N
6115 Otras Mercaderias R N
612 Materias Primas S N
6121 Mat Prima para Producc Manufac R N
6122 Mat Prima para Produc de Extra R N
6123 Mat Prima para Produccion Agro R N
6124 Mat Prima para Produccion Inmu R N
613 Mat Auxiliar Suminis y Repuest S N
6131 Materiales Auxiliares R N
6132 Suministros R N
6133 Repuestos R N
614 Envases y Embalajes S N
6141 Envases R N
6142 Embalajes R N
62 GTOS.DE PERSONAL,DIRECT.Y GTES B N
621 Remuneraciones S N
6211 Sueldos y Salarios R N D
6213 Remuneraciones en Especie R N D
6214 Gratificaciones R N D
6215 Vacaciones R N D
622 Otras Remuneraciones S N
6221 Asignacion Familiar R N D
623 Indennizaciones al personal R N D
624 Capacitaci=n R N D
625 Atencion al personal R N D
626 Gerentes R N D
627 Seguridad Y Previ Social S N
6271 Regimen De Prest De Salud R N D
6272 Regimen de Pensiones R N D
6273 S.C.T.R. Accident de Trabajo y R N D
6274 Seguro de Vida R N D
6275 Seg.P.De PR.D Salud-EPS Y Ot P R N D
6276 Caja De Beneficios De Segurida R N D
6277 Contribuciones SENCICO Y SENA R N D
628 Retribuciones Al Directorio R N D
629 Benefic Sociales De los Trabaj S N
6291 Compensac.Por Tiempo De Servic R N D
6292 Pensiones y Jubilaciones R N D
6293 Otros Benific Post Empleo R N D
63 GTOS.DE SERVIC.PREST.POR TERCE B N
631 Transp.Correos y Gtos De Viaje S N
6311 Transporte S N
63111 De Carga R N D
63112 De Pasajeros R N D
6312 Correos R N D
6313 Alojamiento R N D
6314 Alimentacion R N D
63198 MOVILIDAD R N D
63199 RECIBO DE HONORARIOS PROF. R N D
632 Asesoria y Consultoria S N
6321 Administracion R N D
6322 Legal y Tributaria R N D
6323 Auditoria Contable R N D
6324 Mercadotecnia R N D
6325 Medio Ambiental R N D
6326 Investigacion y Desarrollo R N D
6327 Produccion R N D
6329 Otros R N D
633 Produccion Encargada a Tercero R N D
634 Mantenimiento y Reparaciones S N D
6341 Inversiones Inmobiliarias R N D
6342 ActivoS Adq En Arrendam Financ R N D
6343 Inm, Maq y Equipo R N D
6344 Intangibles R N D
6345 Activos Bioligicos R N D
635 Alquileres S N
6351 Terrenos R N D
6352 Edificaciones R N D
6353 Maquniarias y Equio De Explota R N D
6354 Equipos de Transporte R N D
6356 Equipos Diversos R N D
636 Servicios Basicos S N
6361 Energia Electrica R N D
6362 Gas R N D
6363 Agua R N D
6364 Telefonos R N D
6365 Internet R N D
6366 Radio R N D
6367 Cable R N D
637 Publicidad,Public.Relac.Public S N D
6371 Publicidad R N D
6372 Publicaciones R N D
6373 Relaciones Publicas R N D
6379 SNACK R N D
638 Servicios De Contratistas R N D
639 Otros Serv.Prest.Por Terceros S N
6391 Gastos Bancarios R N D
6392 Gastos De Laboratorio R N D
63992 Servicio De Seguridad y Vigila R N D
64 GASTOS POR TRIBUTOS B N
641 Gobierno Central S N
6411 Igv Y Isc R N D
6412 Itf R N D
6413 Imp Temporal Act Netos R N D
6414 Imp a Los Juegos De Casinos Tr R N D
6415 Regalias Mineras R N D
6416 Canomes R N D
6419 Otros R N D
642 Gobierno Regional R N D
643 Gobierno Local S N D
6431 IMP Predial R N D
6432 ARB Municipal y Segur Ciudadan R N D
6433 IMP al Patrimonio Vehicular R N D
6434 Licencia De Funcionamiento R N D
6439 Otros R N D
644 Otros Gastos Por Tributos S N
6441 Contribucion Al Senati R N D
6442 Contribucion Al Sencico R N D
6443 Otros R N D
65 OTROS GASTOS DE GESTION B N
651 Seguros R N D
652 Regalias R N D
653 Suscripciones y Cotizaciones R N D
654 Licencias y Derechos De Vigenc R N D
655 Costo Neto de Enajenaci=n de A S N
6551 Costo Neto de Enajenaci=n de A S N
65512 Activos Adquiridos en Arrendam R N D
65513 Inmuebles, Maquinaria y Equipo R N D
65515 Activos Biol=gicos R N D
6552 Operaciones Discontinuadas S N
65522 Activos Adq En Arrenda Financi R N D
65523 Inm Maq y Equipo R N D
65525 Activos Biologicos R N D
656 Suministros R N D
658 Gestion Medioambiental R N D
659 Otros Gastos De Gestion S N
6591 Donaciones R N D
6592 Sanciones Administrativas R N D
66 PERD.POR MED.DE ACT.NO FINAN.. B N
661 Activo realizable S N
6611 Mercaderias R N D
6612 Productos en proceso R N D
6613 Activos no corrientes mantenid R N D
66131 Inversion inmobiliaria R N D
66132 Inmuebles, maquinaria y equipo R N D
66134 Activos biologicos R N D
662 Activo inmovilizado S N
6621 Inversiones inmobiliarias R N D
6622 Activos biologicos R N D
67 GASTOS FINANCIEROS B N
671 Gtos.en operac.de end.y otros S N
6711 Ptmos. de Instit. finan. y ots R N D
6712 Contr. De Arrend. Financiero R N D
6713 Emis.y Col.de Inst.Rep. De D.P R N D
6714 Docum. vendidos o descontados R N D
672 Perd.Por Instr. Financi. Deriv R N D
673 Int. Por Ptamo.y Otr. Obligaci S N
6731 Ptmo.De Inst. Financ. y Ot Ent B N
67311 Instituciones financieras R N D
67312 Otras entidades R N D
6732 Contratos de arrendamiento Fin R N D
6733 Otros instrumentos financieros R N D
6734 Documentos vendidos o desconta R N D
6735 Obligaciones emitidas R N D
6736 Obligaciones comerciales R N D
6737 Obligaciones tributarias R N D
674 Gastos de Factoring R N D
6741 Gastos por menor valor R N D
675 Dctos.Concd.x pronto pago R N D
676 Diferencia de cambio R N 971 791
677 PTrdida por medici=n de activo S N D
6771 Inversiones para negociacion R N D
6772 Inversiones dispo para venta R N D
6773 Otros R N D
678 Partic en resultados de entida S N
6781 Participacion resutados subsi R N D
6782 Partc.negocios conjuntos R N D
679 Otros gastos financieros S N
6791 Primas por opciones R N D
6792 Gtos. financ en med a val desc R N D
68 VALUACION Y DETER.DE ACT.Y PRO B N
681 Depreciacion S N
6811 Depreciaci=n de Inversiones in S N
68111 Edificaciones - Costo R N D
68112 Edificaciones - Revaluaci=n R N D
68113 Edificaciones - Costo de finan R N D
6812 Depreciaci=n de activos adquir S N
6813 Depreciaci=n de activos adquir S N
68132 Maquinarias y equipos de explo R N D
68133 Equipo de transporte R N D
68134 Equipos diversos R N D
6814 Dep. de Inm,Maq y equip-Costo S N
68142 Maq. y eq. de explotacion R N D
68144 Muebles y enseres R N D
68146 Herram. y unid de reemplazo R N D
6815 Depreciaci=n de Inmuebles, maq S N
68156 Herramientas y unidades de ree R N D
6816 Depreciaci=n de inmuebles, maq S N
6817 Depreciaci=n de activos biol=g S N
68171 Activos biol=gicos de origen A S N D
68172 Activos biol=gicos de origen V R N D
6818 Depreciaci=n de activos biol=g S N
68181 Activos biol=gicos de origen a R N D
68182 Activos biol=gicos de origen v R N D
682 Amortizaci=n de intangibles S N
6821 Amortizaci=n de intangibles ad S N
68211 Concesiones, licencias y otros R N D
68212 Patentes y propiedad industria R N D
68213 Programas de computadora (soft R N D
68214 Costos de exploraci=n y desarr R N D
68215 F=rmulas, dise±os y prototipos R N D
68219 Otros activos intangibles R N D
6822 Amortizaci=n de intangibles ad S N
683 Agotamiento S N
6831 Agotamiento de recursos natura R N D
684 Valuaci=n de activos S N
6841 Estimaci=n de cuentas de cobra R N D
68411 Ctas. por Cobrar Comer-Tercero R N D
68412 Ctas x cobrar Comerc-Relacio R N D
68413 Ctas X Cobrar al Personal Acci R N D
68414 Ctas x cobrar div.-terceros R N D
68415 Ctas x cobrar diversas-relacio R N D
6842 Desvalorizaci=n de existencias R N D
6843 Desvalorizaci=n de inversiones R N D
68431 Invers a ser mant hasta vcto R N D
68432 Instrum financ repres derecho R N D
685 Deterioro del valor de los act S N
6851 Desvalorizaci=n de inversiones S N
6852 Desvalorizaci=n de inmuebles m S N
68526 Herramientas y unidades de ree R N D
6853 Desvalorizaci=n de intangibles S N
68537 Plusvalia mercantil R N D
6854 Desvalorizaci=n de activos bio S N
68541 Activos biol=gicos de origen a R N D
68542 Activos biol=gicos de origen v R N D
686 Provisiones S N
6861 Provisi=n para litigios S N
68611 Provisi=n para litigios - Cost R N D
68612 Provisi=n para litigios - Actu R N D
6862 Provisi=n por desmantelamiento S N
68621 Provisi=n por desmantelamiento R N D
68622 Provisi=n por desmantelamiento R N D
6863 Provisi=n para reestructuracio R N D
6864 Provisi=n para protecci=n y re S N
68641 Prov proteccion y rem mdio amb R N D
68642 Prov para prot y re mdio amb a R N D
6866 Prov para garantias S N
68661 Prov garantias-costo R N D
68662 Prov garantias-act financiera R N D
6869 Otras provisiones R N D
69 COSTO DE VENTAS B F
691 Mercaderias S F
6911 Mercaderias manufacturadas S F
69111 Costo de ventas a terceros R F 6111 791
69112 Relacionadas R F 6111 791
6912 Mercaderfas de extracci=n S F
69121 Terceros R F
69122 Relacionadas R F
6913 Mercaderfas agropecuarias y pi S F
69131 Terceros R F
6914 Mercaderfas inmuebles S F
69141 Terceros R F
6915 Otras mercaderfas S F
69151 Terceros R F
692 Productos terminados S F
6921 Productos manufacturados S F
69211 Terceros R F
6922 Productos de extracci=n termin S F
69221 Terceros R F
6923 Productos agropecuarios y pisc S F
69231 Terceros R F
6924 Productos inmuebles terminados S F
69241 Terceros R F
6925 Existencias de servicios termi S F
69251 Terceros R F
6926 Costos de financiaci=n - Produ S F
69261 Terceros R F
6927 Costos de produccion no absorb R F D
6928 Costo de ineficiencia prod ter R F D
693 Subproductos, desechos y despe S F
6931 Subproductos R F
69311 Terceros R F
6932 Desechos y desperdicios S F
69321 Terceros R F
694 Servicios S F
6941 Terceros R F
695 Gastos por desvalorizac de exi S F
6951 Mercaderias R F D
6952 Productos terminados R F D
6953 Subproductos, desechos y despe R F D
6954 Productos en proceso R F D
6955 Materias primas R F D
6956 Materiales auxil sumin y repue R F D
6957 Envases y embalajes R F D
6958 Existencias por recibir R F D
70 VENTAS B R
701 Mercaderias S R
7011 Mercaderias manufacturadas S R
70111 Ventas a Terceros R R D
70112 Relacionadas R R D
7012 Mercaderfas de extracci=n S R
70121 Terceros R R D
7013 Mercaderfas agropecuarias y pi S R
7014 Mercaderfas inmuebles S R
7015 Mercaderfas - Otras S R
702 Productos terminados S R
7021 Productos manufacturados S R
7022 Productos de extracci=n termin S R
7023 Productos agropec y pisc termi S R
7024 Productos inmuebles terminados S R
7025 Existencias de servicios termi S R
703 Subproductos, desechos y despe S R
7031 Subproductos S R
7032 Desechos y desperdicios S R
704 Prestacion de servicios S R
7041 Terceros R R D
709 Devoluciones sobre ventas S R
7091 Mercaderfas - Terceros S R
70911 Mercaderfas manufacturadas R R D
70912 Mercaderfas de extracci=n R R D
70913 Mercaderfas agropecuarias y pi R R D
70914 Mercaderfas inmuebles R R D
70915 Mercaderfas - Otras R R D
7092 Mercaderfas - Relacionadas S R
70921 Mercaderfas manufacturadas R R D
70922 Mercaderfas de extracci=n R R D
70923 Mercaderfas agropecuarias y pi R R D
70924 Mercaderfas inmuebles R R D
70925 Mercaderfas - Otras R R D
7093 Productos terminados - Tercero S R
70931 Productos manufacturados R R D
70932 Productos de extracci=n termin R R D
70933 Productos agropec y pisc termi R R D
70934 Productos inmuebles terminados R R D
70935 Existencias de servicios termi R R D
7094 Productos terminados - Relacio S R
70942 Productos de extracci=n termin R R D
70951 Subproductos R R D
70952 Desechos y desperdicios R R D
71 VARIACION DE LA PRODUC. ALMACE B R
711 Variac.de productos terminados S R
7112 Produc.de extrac. terminados R R D
712 Variaci=n de subproductos, des S R
713 Variaci=n de productos en proc S R
7131 Productos en proceso de manufa R R D
7132 Productos extrafdos en proceso R R D
7133 Productos agropec y pisc en pr R R D
7134 Productos inmuebles en proceso R R D
7135 Existencias de servicios en pr R R D
7138 Otros productos en proceso R R D
714 Variaci=n de envases y embalaj S R
7141 Envases R R D
7142 Embalajes R R D
715 Variacion de exist.de servicio R R D
72 PRODUC.DE ACTIVO INMOVILIZADO B R
721 Inversiones inmobiliarias S R
7211 Edificaciones R R D
722 Inmuebles, maquinaria y equipo S R
7222 Maquinarias y otros equipos de R R D
7223 Equipo de transporte R R D
7224 Muebles y enseres R R D
7225 Equipos diversos R R D
723 Intangibles S R
7231 Programas de computadora (soft R R D
7232 Costos de exploraci=n y desarr R R D
7233 F=rmulas, dise±os y prototipos R R D
724 Activos biol=gicos S R
7241 Activos biol=gicos en desarrol R R D
7242 Activos biol=gicos en desarrol R R D
725 Costos de financiaci=n capital S R
7251 Costos de financiaci=n - Inver S R
7252 Costos de financiaci=n - inmue S R
72522 Maquinarias y otros equipos de R R D
7253 Costos de financiaci=n - Intan S R
7254 Costos de financiaci=n - Activ S R
72541 Activos biol=gicos de origen a R R D
72542 Activos biol=gicos de origen v R R D
73 DSTOS.REBAJAS Y BONIF.OBTENIDO B R
731 Dctos.rebajas y bonif.obtenido S R
7311 Terceros R R D
74 DSCTOS.REBAJ.Y BONIF.CONCEDIDO B R
741 Descuentos, rebajas y bonifica S R
7411 Terceros R R D
75 OTROS INGRESOS DE GESTION B R
751 Servic. en benef.del personal R R D
752 Comisiones y corretajes R R D
753 Regalias R R D
754 Alquileres S R
7541 Terrenos R R D
7543 Maquinarias y equipos de explo R R D
7544 Equipo de transporte R R D
7545 Equipos diversos R R D
755 Recuperaci=n de cuentas de val S R
7551 Recuperaci=n - Cuentas de cobr R R D
7552 Recuperaci=n - Desvalorizaci=n R R D
7553 Recuperaci=n - Desvalorizaci=n R R D
756 Enajenaci=n de activos inmovil S R
7561 Inversiones mobiliarias R R D
7562 Inversiones inmobiliarias R R D
7563 Activos adquiridos en arrendam R R D
7564 Inmueble maquinaria y equipo R R D
7565 Intangibles R R D
7566 Activos biologicos R R D
757 Recuperaci=n de deterioro de c S R
7571 Recuperacion de det. inver inm R R D
7572 Recuperacion det.inmueb maq eq R R D
7573 Recuperacion det de intangible R R D
7574 Recuperacion det activo biolog R R D
759 Otros ingresos de gesti=n S R
7591 Subsidios gubernamentales R R D
7592 Reclamos de seguro R R D
7593 Donaciones R R D
7599 Otros ingresos de gestion R R D
76 GAN.X MED.DE ACT.NO FIN.AL VAL B R
761 Activo realizable S R
7611 Mercaderias R R D
7612 Productos terminados R R D
7613 Activos no corrientes mantenid S R
76132 Inmuebles, maquinaria y equipo R R D
76133 Intangibles R R D
76134 Activos biologicos R R D
762 Activo inmovilizado S R
7622 Activos biol=gicos R R D
77 INGRESOS FINANCIEROS B R
771 Gan.por inst.financ.derivado R R D
772 Rendimiento ganados S R
7721 Depos.en inst.financieras R R D
7722 Ctas.por cobrar comerciales R R D
7723 Prestamos otorgados R R D
7724 Inv.a ser manten.hasta el vcto R R D
7725 Instr.financ.repres.d der.patr R R D
773 Dividendos R R D
774 Ingresos operac factoring R R D
775 Dctos.obten.por pronto pago R R D
776 Diferencia de cambio R R
777 Gan x med.d act.y pas.financie S R
7771 Inv mantenidas para negociacio R R D
7772 Inv.disponibles para la venta R R D
7773 Otras R R D
778 Participac resultados de entid S R
7781 Partic resultados de subsi y a R R D
7782 Ingresos por participac negoc R R D
779 Otros ingresos financieros S R
7792 Ingr.financ.en med a val.desco R R D
78 CARGAS CUB. POR PROVISIONES B R
781 Cargas cubiertas por provision R R
79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y G B
791 Cargas imp.a ctas d cos y gtos R
792 Gtos.financ.imp.a ctas.d exist R
80 MARGEN COMERCIAL B
801 Margen Comercial S
81 PRODUCCION DEL EJERCICIO B
811 Produccion de Bienes R
812 Produccion de Servicios R
813 Producc de Act Inmobilizad R
82 VALOR AGREGADO B
821 Valor Agregado R
83 EXC.BRUTO (INSUF.BR.) DE EXPL. B
831 Exc Bruto (INS Bruto) de Explo R
84 RESULTADO DE EXPLOTACION B
841 Resultado De Explotacion R
85 RESULT.ANTES DE PART.E IMPTOS. B
851 Rsueltados Antes de Part e Imp R
87 PARTICIP.DE LOS TRABAJADORES B
871 Particip De los Trabaja Corrie R
872 Participac De los Trabaj Difer B
88 IMPUESTO A LA RENTA B
881 Impto a la Renta- Corriente R
882 Impto Rta Diferido R
89 DETRM.DEL RESULT.DEL EJERCICIO B R
891 Utilidad R R
892 Perdida R R
92 COSTO DE PRODUCCION B F
920 Costo De Produccion R F
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS B F
941 Gastos Administrativos R F
95 GASTO DE VENTA B F
951 Gastos de Venta R F
96 VARIOS B F
961 VARIOS R F
97 GASTOS FINANCIEROS B F
971 Gastos Financieros R F
M.E. Cuenta E.
D
S
D
S
D
S
D
S
D
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
COMPROBANTE DE PAGO N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIÓN DEL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O AÑO DE FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE Y NOMBRES, BASE
CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA O DSI EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2) O RAZÓN
(TABLA 11) EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN SOCIAL
TOTALES
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS
BASE
IMPONIBLE IGV
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
NO GRAVADAS VALOR COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO TIPO N° DEL
BASE ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR FECHA DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
IMPONIBLE IGV NO CARGOS SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O
DOMICILIADO (2) EMISIÓN DOCUMENTO

GRAVADAS
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADAA LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
HOJA DE TRABAJO
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN PARCIAL DEBE HABER SALDOS INICIALES MOVIMIEN TO DEL SUMA DEL MAYOR SALDOS TRANSFEREN CIAS Y INVENTARIO RESU LTADO POR RESULTADO POR NATURALEZA
EJER CICIO C ANCEL ACION ES FU NCION
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO CTA DENOMINACION

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
10 EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO

1 1/1/2017 POR LA PERTURA 10 EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO 60,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12 Ctas.por cobr.comerc.-Terceros
1 1/1/2017 POR LA PERTURA 104 Ctas.Cte.en instituc.financier 60,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
20 MERCADERIAS
1 1/1/2017 POR LA PERTURA 50 CAPITAL 60,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIAY EQUIPO

1 1/1/2017 POR LA PERTURA 501 Capital social 60,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
39 DEPREC. AMORT.YAGOTAM. ACUMU

2 1/31/2017 POR LA CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE VENTAS 12 Ctas.por cobr.comerc.-Terceros 94,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
40 TRIB.YAPORTES AL S.P. Y DE SA
2 1/31/2017 POR LA CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE VENTAS 121 Fact.,bol.y otros comprob. cob 94,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
41 REMUNERAC. Y PART. POR PAGAR

2 1/31/2017 POR LA CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE VENTAS 40 TRIB.YAPORTES AL S.P. Y DE SA 14,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE
2 1/31/2017 POR LA CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE VENTAS 4011 Impuesto general a las ventas 14,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
50 CAPITAL
2 1/31/2017 POR LA CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE VENTAS 70 VENTAS 80,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
60 COMPRAS
2 1/31/2017 POR LA CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE VENTAS 701 Mercaderias 80,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
3 1/31/2017 POR LA DTERMINACION DEL COSTO DE VENTAS 69 COSTO DE VENTAS 61,538.46 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
62 GTOS.DE PERSONAL,DIRECT.Y GTES

3 1/31/2017 POR LA DTERMINACION DEL COSTO DE VENTAS 691 Mercaderias 61,538.46 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
69 COSTO DE VENTAS
3 1/31/2017 POR LA DTERMINACION DEL COSTO DE VENTAS 20 MERCADERIAS 61,538.46 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
70 VENTAS
3 1/31/2017 POR LA DTERMINACION DEL COSTO DE VENTAS 201 Mercaderfas manufacturadas 61,538.46 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y G

4 1/31/2017
POR LA CENTRALIZACION DEL REGSISTRO FE COMPRAS 60 COMPRAS 40,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
4 1/31/2017
POR LA CENTRALIZACION DEL REGSISTRO FE COMPRAS 601 Mercaderia 40,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 1/31/2017
POR LA CENTRALIZACION DEL REGSISTRO FE COMPRAS 40 TRIB.YAPORTES AL S.P. Y DE SA 7,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 1/31/2017
POR LA CENTRALIZACION DEL REGSISTRO FE COMPRAS 4011 Impuesto general a las ventas 7,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 1/31/2017
POR LA CENTRALIZACION DEL REGSISTRO FE COMPRAS 42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 47,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 1/31/2017
POR LA CENTRALIZACION DEL REGSISTRO FE COMPRAS 421 Fact,bol y otros comprob pagar 47,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 1/31/2017POR LA CANCELACION DE LAS COMPRAS AL CONTDAO 42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 47,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 1/31/2017POR LA CANCELACION DE LAS COMPRAS AL CONTDAO 421 Fact,bol y otros comprob pagar 47,200.00 TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
5 1/31/2017POR LA CANCELACION DE LAS COMPRAS AL CONTDAO 10 EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO 47,200.00 0.00
5 1/31/2017POR LA CANCELACION DE LAS COMPRAS AL CONTDAO 104 Ctas.Cte.en instituc.financier 47,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #VALUE! 0
6 1/31/2017 POR EL INGRESO AALMACEN DE MERCADERIAS 20 MERCADERIAS 40,000.00
6 1/31/2017 POR EL INGRESO AALMACEN DE MERCADERIAS 201 Mercaderfas manufacturadas 40,000.00
6 1/31/2017 POR EL INGRESO AALMACEN DE MERCADERIAS 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 40,000.00
6 1/31/2017 POR EL INGRESO AALMACEN DE MERCADERIAS 611 Mercaderias 40,000.00
7 1/31/2017 POR LA REMUNERACION MENSUAL 62 GTOS.DE PERSONAL,DIRECT.Y GTES 3,270.00
7 1/31/2017 POR LA REMUNERACION MENSUAL 621 Remuneraciones 3,000.00
7 1/31/2017 POR LA REMUNERACION MENSUAL 6271 Regimen De Prest De Salud 270.00
7 1/31/2017 POR LA REMUNERACION MENSUAL 40 TRIB.YAPORTES AL S.P. Y DE SA 660.00
7 1/31/2017 POR LA REMUNERACION MENSUAL 4031 Essalud 270.00
7 1/31/2017 POR LA REMUNERACION MENSUAL 4032 ONP 390.00
7 1/31/2017 POR LA REMUNERACION MENSUAL 41 REMUNERAC. Y PART. POR PAGAR 2,610.00
7 1/31/2017 POR LA REMUNERACION MENSUAL 411 Remuneraciones por pagar 2,610.00
8 1/31/2017
POR LA CACNELACION DE LA PLANILLA DE REMUENRACIONES 41 REMUNERAC. Y PART. POR PAGAR 2,610.00
8 1/31/2017
POR LA CACNELACION DE LA PLANILLA DE REMUENRACIONES 411 Remuneraciones por pagar 2,610.00
8 1/31/2017
POR LA CACNELACION DE LA PLANILLA DE REMUENRACIONES 10 EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO 2,610.00
8 1/31/2017
POR LA CACNELACION DE LA PLANILLA DE REMUENRACIONES 104 Ctas.Cte.en instituc.financier 2,610.00
9 1/31/2017 POR EL DESTINO A CICC 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,270.00
9 1/31/2017 POR EL DESTINO A CICC 941 Gastos Administrativos 3,270.00
9 1/31/2017 POR EL DESTINO A CICC 79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y G 3,270.00
9 1/31/2017 POR EL DESTINO A CICC 791 Cargas imp.a ctas d cos y gtos 3,270.00
10 31/02/2017 por la cobranza a clientes 10 EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO 94,400.00
10 31/02/2018 por la cobranza a clientes 1014
10 31/02/2019 por la cobranza a clientes 12 Ctas.por cobr.comerc.-Terceros
10 31/02/2020 por la cobranza a clientes 1212 Emitidas en cartera 94,400.00
10 31/02/2019 por la venta de mercaderias 12 Ctas.por cobr.comerc.-Terceros 46,020.00
10 31/02/2020 por la venta de mercaderias 1212 Emitidas en cartera
10 31/02/2021 por la venta de mercaderias 40 TRIB.YAPORTES AL S.P. Y DE SA 7,020.00
10 31/02/2022 por la venta de mercaderias 4011 Impuesto general a las ventas
10 31/02/2023 por la venta de mercaderias 70 VENTAS 39,000.00
10 31/02/2024 por la venta de mercaderias 701 Mercaderias
10 31/02/2025 por la venta de mercaderias 69 30,000.00
10 31/02/2026 por la venta de mercaderias 691
10 31/02/2027 por la venta de mercaderias 20 30,000.00
10 31/02/2028 por la venta de mercaderias 201
11 31/02/2029 AUMENTO DE CAPITAL 20 60,000.00
11 31/02/2030 AUMENTO DE CAPITAL 201 Mercaderfas manufacturadas
11 31/02/2031 AUMENTO DE CAPITAL 50 CAPITAL 60,000.00
11 31/02/2032 AUMENTO DE CAPITAL 501 Capital social
11 31/02/2034 AUMENTO DE CAPITAL 142
11 31/02/2036 AUMENTO DE CAPITAL 501
12 31/02/2037 COMPRA DE MERCADERIAS 60 COMPRAS 25,000.00
12 31/02/2038 COMPRA DE MERCADERIAS 601 Mercaderia
12 31/02/2039 COMPRA DE MERCADERIAS 40 TRIB.YAPORTES AL S.P. Y DE SA 4,500.00
12 31/02/2040 COMPRA DE MERCADERIAS 401 Gobierno central 29,500.00
12 31/02/2041 COMPRA DE MERCADERIAS 20 MERCADERIAS 25,000.00
12 31/02/2042 COMPRA DE MERCADERIAS 201 Mercaderfas manufacturadas
12 31/02/2043 COMPRA DE MERCADERIAS 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 25,000.00
12 31/02/2044 COMPRA DE MERCADERIAS 611 Mercaderias
13 31/02/2045 SERVICIOS PUBLICOS 63 GTOS.DE SERVIC.PREST.POR TERCE 400.00
13 31/02/2046 SERVICIOS PUBLICOS 636 Servicios Basicos
13 31/02/2047 SERVICIOS PUBLICOS 6361 Energia Electrica 150.00
13 31/02/2048 SERVICIOS PUBLICOS 6363 Agua 50.00
13 31/02/2049 SERVICIOS PUBLICOS 6364 Telefonos 200.00
13 31/02/2050 SERVICIOS PUBLICOS 40 TRIB.YAPORTES AL S.P. Y DE SA 72.00
13 31/02/2051 SERVICIOS PUBLICOS 4011 Impuesto general a las ventas
13 31/02/2052 SERVICIOS PUBLICOS 42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 472.00
13 31/02/2053 SERVICIOS PUBLICOS 421 Fact,bol y otros comprob pagar
14 31/02/2054 COMPRA DE COMPUTADORA 33 INMUEBLES, MAQUINARIAY EQUIPO 3,500.00
14 31/02/2055 COMPRA DE COMPUTADORA 3362 Equipo de comunicaci=n
14 31/02/2056 COMPRA DE COMPUTADORA 40 TRIB.YAPORTES AL S.P. Y DE SA 630.00
14 31/02/2057 COMPRA DE COMPUTADORA 4011 Impuesto general a las ventas
14 31/02/2058 COMPRA DE COMPUTADORA 42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 4,130.00
14 31/02/2059 COMPRA DE COMPUTADORA 421
14 31/02/2060 COMPRA DE COMPUTADORA 42 4,130.00

14 31/02/2062 COMPRA DE COMPUTADORA 10 4,130.00
14 31/02/2059 COMPRA DE COMPUTADORA 421 Fact,bol y otros comprob pagar
15 31/02/2060 CENTALIZACION DE PLANILLAS 62 GTOS.DE PERSONAL,DIRECT.Y GTES 2,507.00
15 31/02/2061 CENTALIZACION DE PLANILLAS 6211 Sueldos y Salarios 2,300.00
15 31/02/2062 CENTALIZACION DE PLANILLAS 6271 Regimen De Prest De Salud 207.00
15 31/02/2063 CENTALIZACION DE PLANILLAS 40 TRIB.YAPORTES AL S.P. Y DE SA 506.00
15 31/02/2064 CENTALIZACION DE PLANILLAS 4031 Essalud 207.00
15 31/02/2065 CENTALIZACION DE PLANILLAS 4032 ONP 299.00
15 31/02/2066 CENTALIZACION DE PLANILLAS 41 REMUNERAC. Y PART. POR PAGAR 2,001.00
15 31/02/2067 CENTALIZACION DE PLANILLAS 4111 Sueldos y salarios por pagar
15 31/02/2068 CENTALIZACION DE PLANILLAS 41 2,001.00
15 31/02/2069 CENTALIZACION DE PLANILLAS 4111 Sueldos y salarios por pagar
15 31/02/2070 CENTALIZACION DE PLANILLAS 10 EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO 2,001.00
15 31/02/2071 CENTALIZACION DE PLANILLAS 1041 Cuentas corrientes operativas
15 31/02/2072 CENTALIZACION DE PLANILLAS 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,507.00
15 31/02/2073 CENTALIZACION DE PLANILLAS 79 2,507.00
16 31/02/2074 OBLIGACION TRIBUTARIA 40 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y G 7,200.00
16 OBLIGACION TRIBUTARIA 4017 Impuesto a la renta
16 OBLIGACION TRIBUTARIA 67 GASTOS FINANCIEROS 16.00
16 OBLIGACION TRIBUTARIA 101 Caja 16.00
TOTALES
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"
PERÍODO:
RUC:
ACTIVO (TABLA 9) PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)
Fecha o Operación
101 104 12 16 20 21 33 34 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 403 41 42 46 50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 94 95 70 75 76 77 79

Período mensual
D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H
Apertura, por el
Activo Pasivo al
1/1/2017 26,500.00 105,000.00 120,000.00 11,000.00 2,750.00 253,250.00 6,500.00
inicio delas
operaciones
Por la centralizacion
1/31/2017 del resgistro de 106,200.00 106,200.00 106,200.00 16,200.00 90,000.00
ventas
Por la determinacion
1/31/2017 69,230.77 69,230.77
del costo de ventas
Por la centralizacio
del resgitro de
1/31/2017 40,000.00 7,200.00 47,200.00 40,000.00 40,000.00
compras mes enero
Por la centralizacion
2017
de la planilla de
1/31/2017 remuneracviones 3,045.00 770.00 3,045.00 3,045.00 3,815.00 3,815.00 3,815.00
correspondinete al
mes de enero 2017
1/31/2017 Por la depreciacion 229.17 229.17 229.17 229.17
31/02/2017 por la cobranza a

clientes 94,400.00 94,400.00
31/02/2017 por la venta de mercaderias
TOTALES
227,100.00 0.00 105,000.00 3,045.00 106,200.00 200,600.00 0.00 0.00 160,000.00 69,230.77 0.00 0.00 11,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,979.17 0.00 0.00 0.00 16,200.00 7,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 770.00 3,045.00 3,045.00 0.00 47,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 253,250.00 0.00 0.00 0.00 6,500.00 0.00 0.00 40,000.00 0.00 0.00 40,000.00 3,815.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 229.17 0.00 69,230.77 0.00 4,044.17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 90,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,044.17 0.00 0.00
329,055.00 90,769.23
ESTADO DE SITUCION FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADO
10 234,655.00 70 90,000.00
20 90,769.23 69 (-69230.77)
33 11,000.00 U. BRUTA 20,769.23
39 2,979.17 94 (-4044.17)
4011 9,000.00 U. BRUTA 16,725.06
4017 4,933.89 IMP.RENTA 2 4,933.89
403 770.00 U. ejercicio 11791.17
42 47,200.00
50 253,250.00
59 6,500.00
591 11,791.17
336,424.23 336,424.23
- 900000 es el 130% , para el costo de ventas de saca el 90000/1.30

Inventario Inicial
Dinero en efectivo 26,500.00
Ctas, ctes 105,000.00
Mercaderias 120,000.00
Equipo de computo 11,000.00
Depreciacion acumulada 2,750.00
Capital
Resultados acumulados 6,500.00
Operaciones 262,500.00 9,250.00 253,250.00
- Ventas de mercaderias V.V S/ 90,000 al contado 69,230.77
cuyo margen de utilidad es 30%
- Compra de mercaderias V.C S/ 40,000 al crédito
- Se prepara la planilla d eremuneraciones del mes S/ 3,500
afiliado a ONP. Se cancela la remuneración.
- Se realiza las provisiones correspondientes.
Inventario Inicial
Dinero en efectivo 50,000.00
Ctas, ctes 120,000.00
Mercaderias 90,000.00
Utilidad de transporte 60,000.00
Equipo de computo 11,000.00
Capital
Resultados acumulados 7,850.00
331,000.00 22,600.00 308,400.00
Operaciones
- Ventas de mercaderias V.V S/ 120,000 al contado 88,888.89
cuyo margen de utilidad es 35%
- Compra de mercaderias V.C S/ 60,000 al crédito
- Compra servicios publicos: luz S/500.00, agua S/150.00 y telefono S/800.00 se cancela con cheque
- Se prepara la planilla d eremuneraciones del mes S/ 3,500 3,045.00
afiliado a ONP. Se cancela la remuneración. 770
- Se realiza las provisiones correspondientes.
Ajustar texto Espacio
febrero-2017
1. se realiza la cobranza a clientes del mes de enero-2017
2. se vende mercaderias v.v s/30000 marguen de utilidad 30% 50% al contado y 50% al credito
marguen de utilidad 30% s/39000
3. se realiza aumento de capital en mercaderias s/60000.00
se realiza las siguientes compras:
-mercaderias v.c s/25000 al contado
- servicios publicos luz: s/150.00
agua: s/50.00
telefono: s/200.00
-computadora v.c s/3500 al contado
5. se prepara la planilla remuneraciones s/2300 afiliados onp.
6. se presenta el pdt 621 01-2017 se cancela la obligacion tributaria
106,200.00
141,600.00
cela con cheque 1450
v.v 30000
igv 5400
p.v 35400
cancelar 17700
PERÍODO:
RUC:
Fecha o Operac ACTIVO (TABLA 9)

Período mens 101 104 12
D H D H D H
Apertura,
por el Activo
1/1/2017 Pasivo al 50,000.00 120,000.00
inicio delas
operaciones
Por la
centralizacio
1/31/2017 n del 141,600.00 141,600.00 141,600.00
resgistro de
ventas
Por la
determinaci
1/31/2017
on del costo
de ventas
Por la
centralizacio
del resgitro
1/31/2017
de compras
mes enero
2017
Por
cancelacion
31/02/2017
de servicios
1,450.00
publicos
Por la
centralizacio
n de la
planilla de
remuneracvi
1/31/2017
ones
3,045.00
correspondi
nete al mes
de enero
2017
Por la
1/31/2017
depreciacion
TOTALES 191,600.00 0.00 120,000.00 4,495.00 141,600.00 141,600.00
307,105.00
ESTADO DE SITUCION FINANCIERA ESTADO DE RESULTADO
10 191,600.00 70 120,000.00
20 69 88,888.89
33 11,000.00 U. BRUTA 31,111.11
39 191,600.00 94
4011 9,000.00 U. BRUTA 16,725.06
4017 4,933.89 IMP.RENTA 4,933.89
403 770.00 U. ejercicio 11791.17
42 397,903.89
50 795,807.78
59 1,400,015.56
591 11,791.17
336,424.23 336,424.23
16 20 21 33
D H D H D H D H
90,000.00 11,000.00
88,888.89
60,000.00
0.00 0.00 150,000.00 88,888.89 0.00 0.00 11,000.00 0.00
DO
34 38 39
D H D H D H D H
18,750.00
229.17
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,979.17 0.00 0.00
PASIVO (TABLA 9)
4011D 4011C 4017D 4017C
D H D H D H D H
21,600.00
10,800.00
261.00
0.00 21,600.00 10,800.00 261.00 0.00 0.00 0.00 0.00
403 41 42 46
D H D H D H D H
70,800.00
1,450.00
770.00 3,045.00 3,045.00

0.00 770.00 3,045.00 3,045.00 0.00 72,250.00 0.00 0.00
PATRIMONIO (TABLA 9)
50 58 59
D H D H D H D H
308,400.00 7,850.00
0.00 0.00 0.00 308,400.00 0.00 0.00 0.00 7,850.00
GASTOS (TABLA 9)
60 61 62
D H D H D H D H
60,000.00 60,000.00
3,815.00
0.00 0.00 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 3,815.00 0.00
63 65 66 67
D H D H D H D H
60,000.00
1,228.81
61,228.81 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
68 69 94 95
D H D H D H D H
88,888.89
3,815.00
229.17 229.17
229.17 0.00 88,888.89 0.00 4,044.17 0.00 0.00 0.00
INGRESOS (TABLA 9)
70 75 76
D H D H D H D H
120,000.00
0.00 0.00 0.00 120,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
77 79
D H D H D H
3,815.00
229.17
0.00 0.00 0.00 4,044.17 0.00 0.00

Montoya

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Montoya

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

FORMATO 14.

1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO FACTURADO

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL

DE LA ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL DE N° DEL

OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

GRAVADA BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO

(TABLA 11) EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN SOCIAL

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

NO GRAVADAS VALOR COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO TIPO N° DEL

IMPONIBLE IGV NO CARGOS SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O

DOMICILIADO (2) EMISIÓN DOCUMENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO CTA DENOMINACION

10 EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO

33 INMUEBLES, MAQUINARIAY EQUIPO

39 DEPREC. AMORT.YAGOTAM. ACUMU

41 REMUNERAC. Y PART. POR PAGAR

62 GTOS.DE PERSONAL,DIRECT.Y GTES

79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y G

6 1/31/2017 POR EL INGRESO AALMACEN DE MERCADERIAS 20 MERCADERIAS 40,000.00

6 1/31/2017 POR EL INGRESO AALMACEN DE MERCADERIAS 201 Mercaderfas manufacturadas 40,000.00

6 1/31/2017 POR EL INGRESO AALMACEN DE MERCADERIAS 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 40,000.00

6 1/31/2017 POR EL INGRESO AALMACEN DE MERCADERIAS 611 Mercaderias 40,000.00

7 1/31/2017 POR LA REMUNERACION MENSUAL 62 GTOS.DE PERSONAL,DIRECT.Y GTES 3,270.00

7 1/31/2017 POR LA REMUNERACION MENSUAL 621 Remuneraciones 3,000.00

7 1/31/2017 POR LA REMUNERACION MENSUAL 6271 Regimen De Prest De Salud 270.00

7 1/31/2017 POR LA REMUNERACION MENSUAL 40 TRIB.YAPORTES AL S.P. Y DE SA 660.00

7 1/31/2017 POR LA REMUNERACION MENSUAL 4031 Essalud 270.00

7 1/31/2017 POR LA REMUNERACION MENSUAL 4032 ONP 390.00

7 1/31/2017 POR LA REMUNERACION MENSUAL 41 REMUNERAC. Y PART. POR PAGAR 2,610.00

7 1/31/2017 POR LA REMUNERACION MENSUAL 411 Remuneraciones por pagar 2,610.00

9 1/31/2017 POR EL DESTINO A CICC 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,270.00

9 1/31/2017 POR EL DESTINO A CICC 941 Gastos Administrativos 3,270.00

9 1/31/2017 POR EL DESTINO A CICC 79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y G 3,270.00

10 31/02/2017 por la cobranza a clientes 10 EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO 94,400.00

10 31/02/2018 por la cobranza a clientes 1014

10 31/02/2019 por la cobranza a clientes 12 Ctas.por cobr.comerc.-Terceros

10 31/02/2020 por la cobranza a clientes 1212 Emitidas en cartera 94,400.00

10 31/02/2019 por la venta de mercaderias 12 Ctas.por cobr.comerc.-Terceros 46,020.00

10 31/02/2020 por la venta de mercaderias 1212 Emitidas en cartera

10 31/02/2021 por la venta de mercaderias 40 TRIB.YAPORTES AL S.P. Y DE SA 7,020.00

10 31/02/2022 por la venta de mercaderias 4011 Impuesto general a las ventas

10 31/02/2023 por la venta de mercaderias 70 VENTAS 39,000.00

10 31/02/2024 por la venta de mercaderias 701 Mercaderias

10 31/02/2025 por la venta de mercaderias 69 30,000.00

10 31/02/2026 por la venta de mercaderias 691

10 31/02/2027 por la venta de mercaderias 20 30,000.00

10 31/02/2028 por la venta de mercaderias 201

11 31/02/2029 AUMENTO DE CAPITAL 20 60,000.00

11 31/02/2030 AUMENTO DE CAPITAL 201 Mercaderfas manufacturadas

11 31/02/2031 AUMENTO DE CAPITAL 50 CAPITAL 60,000.00

11 31/02/2032 AUMENTO DE CAPITAL 501 Capital social

11 31/02/2033 AUMENTO DE CAPITAL 14 60,000.00

11 31/02/2034 AUMENTO DE CAPITAL 142

11 31/02/2035 AUMENTO DE CAPITAL 50 60,000.00

11 31/02/2036 AUMENTO DE CAPITAL 501

12 31/02/2037 COMPRA DE MERCADERIAS 60 COMPRAS 25,000.00

12 31/02/2038 COMPRA DE MERCADERIAS 601 Mercaderia

12 31/02/2039 COMPRA DE MERCADERIAS 40 TRIB.YAPORTES AL S.P. Y DE SA 4,500.00

12 31/02/2040 COMPRA DE MERCADERIAS 401 Gobierno central 29,500.00