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22 05 05 02 Specialized S.A $ 96,787,500
pago
11 10 01 Cheque N° 1459 $ 19,357,500
22 05 05 02 Specialized S.A $ 19,357,500 0.00
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14 35 02 Bicicletas niños S/F 12389 $ 7,563,025
24 08 01 01 IVA Descontable 19% $ 31,814,622
24 08 01 02 IVA Descontable 5% $ 378,151
23 65 15 01 Rt fte 2,5% $ 4,375,210
22 05 02 Specialized S.A $ 202,825,966
PAGO
22 05 02 Specialized S.A $ 202,825,966
11 10 01 Banco Cheque N° 1462 $ 202,825,966 0.00
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11 05 05 Caja $ 5,211,500 0.00
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11 05 05 caja 31 15 Aportes sociales
140,000,000 $ 135,000,000 $ 50,000,000
$ 18,290,000 $ 2,000,000 $ 30,000,000
$ 27,610,500 288,950,572 $ 60,000,000
$ 51,930,000 140,000,000
$ 5,211,500
$ 109,745,143
73,163,429
425,950,572 $ 425,950,572
0
61 35 13 05
$ 9,600,000 $ 18,290,000 $ 18,290,000
$ 1,750,000 $ 5,347,644 $ 5,347,644
$ 33,034,080 $ 46,017,500 $ 46,017,500
$ 33,034,080 $ 51,930,000 $ 51,930,000
$ 1,750,000 $ 5,211,500 $ 5,211,500
151,729,272 182,908,572 $ 1,066,000
$ 5,994,118 $ 109,745,143
$ 236,891,550 $ 73,163,429
$ 309,705,216 $ 310,771,216
$ 1,066,000
51 95 41 35
$ 2,500,000 $ 13,500,000
$ 2,500,000 $ 2,500,000
$ 39,500,000
$ 40,000,000
$ 5,200,000
$ 3,850,000
$ 600,000
$ 151,729,272
$ 5,994,118
$ 262,873,389
11 10 51 40 10 Registro mercantil
135,000,000 $ 975,000 $ 2,000,000
$ 18,407,000 $ 470,000
288,950,572 $ 19,357,500 $ 2,000,000
$ 2,916,250
$ 360,000
$ 5,347,644
$ 202,825,966
$ 74,925,000
442,357,572 $ 307,177,360
135,180,212
24 08 IVA 22 05 Proveedores
$ 25,000 $ 2,565,000 $ 19,357,500 $ 96,787,500
$ 15,200,000 $ 125,000 $ 2,916,250 $ 2,916,250
$ 175,000 $ 7,505,000 202,825,966 202,825,966
$ 475,000 $ 7,600,000 $ 19,507,387
$ 872,148 $ 260,000 77,430,000
$ 31,814,622 $ 731,500 $ 322,037,103 $ 302,529,716
$ 378,151 $ 30,000
$ 52,000 $ 3,181,462 $ 19,507,387
$ 28,828,562
$ 299,706
$ 48,991,921 $ 51,126,230
$ 2,134,309
51 60 41 75
$ 3,960,000 $ 1,040,000
$ 630,252
$ 4,590,252 $ 1,040,000
52 20 05 Arrendamientos 13 55 23 35
$ 1,000,000 $ 400,000 $ 26,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000
$ 987,500 $ 975,000 $ 975,000
$ 1,000,000 $ 1,130,000 $ 470,000 $ 470,000
$ 3,943,085 $ 360,000 $ 360,000
$ 6,434,585 $ -
$ 6,337,603 4,872,316
42 10
$ 2,505,000
$ 2,505,000
Balance de prueba
13 05 $ 1,066,000
24 08 IVA $ 2,134,309
22 05 Proveedores $ 19,507,387
51 10 honorarios $ 900,000
23 65 01 Rt Fte $ 6,337,603
14 35 mercancia 4,872,316
51 95 $ 2,500,000
41 35 $ 262,873,389
51 60 $ 4,590,252
41 75 $ 1,040,000
42 10 $ 2,505,000
11 05 05 caja
31 15 Aportes sociales $ 140,000,000
11 10 135,180,212
51 40 10 Registro mercantil $ 2,000,000
52 20 05 Arrendamientos $ 1,000,000
13 55 $ 6,434,585
23 35 $ -
61 35 $ 236,891,550
$ 414,916,301 $ 414,916,301
Bicitor LTDA promedio ponderado
Articulo: Bicicletas Referencia: TR8963 Localizacion:
Proveedores: Unidad: Maximo: Minimo:
ENTRADAS
FECHA DESCRIPCION VALOR UNITARIO
CANTIDAD
12 de octubre Compra S/F 12345 3200000 25
17 de octubre Venta S/F CD001 3200000
20 de octubre Compra S/F 12389 3303408 50
21 de octubre Venta S/F CD002 3303408
22 de octubre Vente S/F CD003 3303408
Venta S/F CD004 3303408
24 de octubre Devolucion en compra S/F 12389 3298462
25 de octubre Venta de saldo existente 3298462
ENTRADAS SALIDAS SALDO
VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
80000000 25 80000000
3 9600000 22 70400000
$ 167,445,378 72 237845378
10 33034080 62 204811298
10 33034080 52 171777218
1 3303408 51 168473810
5 16744538 46 151729272
46 151729272 0 0
0
Bicitor LTDA PEPS
Articulo: Bicicletas para
Referencia:
niños TR8963 Localizacion:
Proveedores: Unidad: Maximo: Minimo:
ENTRADAS
FECHA DESCRIPCION VALOR UNITARIO
CANTIDAD VALOR
12 de octubre Compra S/F 12345 350000 10 3500000
17 de octubre Venta S/F CD001 350000
20 de octubre Compra S/F 12389 378151 20 7563025
22 de octubre Venta S/F CD003 350000
Factura 12389 378151
Venta S/F CD004 378151
24 de octubre Devolucion en ventas S/F CD003 350000 2 700000
Factura 12389 378151
25 de octubre Venta saldos existentes 350000
378151
SALIDAS SALDO
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
10 3500000
5 1750000 5 1750000
20 7563025
5 1750000 0 0
5 1890756 15 5672269
1 378151 14 5294118
2 700000
14 5294118
2 700000 0 0
14 5294118 0 0
COSTO
VITRINAS 2250000
IVA 19% 427500
TRANSPORTE 250000
IVA 19% 47500
TOTAL 2975000
REGISTRO CONTABLE
15 24 05 01 VITRINAS $ 2,250,000
15 24 05 01 TRANSPORTES $ 250,000
15 24 05 01 IVA NO DESCONTABLE $ 475,000
23 65 40 Rt FTE 2,5% $ 56,250
23 65 25 RT FTE 1%} $ 2,500
PAGO
23 80 95 CUENTA POR PAGAR A MAKRO S.A $ 2,916,250
22 05 03 Makro S.A $ 2,916,250
DEPRESIACION
LINEA RECTA COSTO DEL ACTIVO: $ 2,975,000
VALOR SALVAMENTO $ 297,500
VIDA UTIL $ 6 AÑOS
$ 446,250 ANUAL
$ 37,188 MENSUAL
$ 1,223 Diaria
Depreciacion depreciacion acumulada saldo en libros
10/12/2017 $ 2,975,000
11/12/2107 $ 37,188 $ 37,188 $ 2,937,813
12/12/2017 $ 37,188 $ 74,375 $ 2,900,625
1/12/2018 $ 37,188 $ 111,563 $ 2,863,438
2/12/2018 $ 37,188 $ 148,750 $ 2,826,250
3/12/2018 $ 37,188 $ 185,938 $ 2,789,063
4/12/2018 $ 37,188 $ 223,125 $ 2,751,875
5/12/2018 $ 37,188 $ 260,313 $ 2,714,688
6/12/2018 $ 37,188 $ 297,500 $ 2,677,500
7/12/2018 $ 37,188 $ 334,688 $ 2,640,313
8/12/2018 $ 37,188 $ 371,875 $ 2,603,125
9/12/2018 $ 37,188 $ 409,063 $ 2,565,938
10/12/2018 $ 37,188 $ 446,250 $ 2,528,750
11/12/2018 $ 37,188 $ 483,438 $ 2,491,563
12/12/2018 $ 37,188 $ 520,625 $ 2,454,375
1/12/2019 $ 37,188 $ 557,813 $ 2,417,188
2/12/2019 $ 37,188 $ 595,000 $ 2,380,000
3/12/2019 $ 37,188 $ 632,188 $ 2,342,813
4/12/2019 $ 37,188 $ 669,375 $ 2,305,625
5/12/2019 $ 37,188 $ 706,563 $ 2,268,438
6/12/2019 $ 37,188 $ 743,750 $ 2,231,250
7/12/2019 $ 37,188 $ 780,938 $ 2,194,063
8/12/2019 $ 37,188 $ 818,125 $ 2,156,875
9/12/2019 $ 37,188 $ 855,313 $ 2,119,688
10/12/2019 $ 37,188 $ 892,500 $ 2,082,500
11/12/2019 $ 37,188 $ 929,688 $ 2,045,313
12/12/2019 $ 37,188 $ 966,875 $ 2,008,125
1/12/2020 $ 37,188 $ 1,004,063 $ 1,970,938
2/12/2020 $ 37,188 $ 1,041,250 $ 1,933,750
3/12/2020 $ 37,188 $ 1,078,438 $ 1,896,563
4/12/2020 $ 37,188 $ 1,115,625 $ 1,859,375
5/12/2020 $ 37,188 $ 1,152,813 $ 1,822,188
6/12/2020 $ 37,188 $ 1,190,000 $ 1,785,000
7/12/2020 $ 37,188 $ 1,227,188 $ 1,747,813
8/12/2020 $ 37,188 $ 1,264,375 $ 1,710,625
9/12/2020 $ 37,188 $ 1,301,563 $ 1,673,438
10/12/2020 $ 37,188 $ 1,338,750 $ 1,636,250
11/12/2020 $ 37,188 $ 1,375,938 $ 1,599,063
12/12/2020 $ 37,188 $ 1,413,125 $ 1,561,875
1/12/2021 $ 37,188 $ 1,450,313 $ 1,524,688
2/12/2021 $ 37,188 $ 1,487,500 $ 1,487,500
3/12/2021 $ 37,188 $ 1,524,688 $ 1,450,313
4/12/2021 $ 37,188 $ 1,561,875 $ 1,413,125
5/12/2021 $ 37,188 $ 1,599,063 $ 1,375,938
6/12/2021 $ 37,188 $ 1,636,250 $ 1,338,750
7/12/2021 $ 37,188 $ 1,673,438 $ 1,301,563
8/12/2021 $ 37,188 $ 1,710,625 $ 1,264,375
9/12/2021 $ 37,188 $ 1,747,813 $ 1,227,188
10/12/2021 $ 37,188 $ 1,785,000 $ 1,190,000
11/12/2021 $ 37,188 $ 1,822,188 $ 1,152,813
12/12/2021 $ 37,188 $ 1,859,375 $ 1,115,625
1/12/2022 $ 37,188 $ 1,896,563 $ 1,078,438
2/12/2022 $ 37,188 $ 1,933,750 $ 1,041,250
3/12/2022 $ 37,188 $ 1,970,938 $ 1,004,063
4/12/2022 $ 37,188 $ 2,008,125 $ 966,875
5/12/2022 $ 37,188 $ 2,045,313 $ 929,688
6/12/2022 $ 37,188 $ 2,082,500 $ 892,500
7/12/2022 $ 37,188 $ 2,119,688 $ 855,313
8/12/2022 $ 37,188 $ 2,156,875 $ 818,125
9/12/2022 $ 37,188 $ 2,194,063 $ 780,938
10/12/2022 $ 37,188 $ 2,231,250 $ 743,750
11/12/2022 $ 37,188 $ 2,268,438 $ 706,563
12/12/2022 $ 37,188 $ 2,305,625 $ 669,375
1/12/2023 $ 37,188 $ 2,342,813 $ 632,188
2/12/2023 $ 37,188 $ 2,380,000 $ 595,000
3/12/2023 $ 37,188 $ 2,417,188 $ 557,813
4/12/2023 $ 37,188 $ 2,454,375 $ 520,625
5/12/2023 $ 37,188 $ 2,491,563 $ 483,438
6/12/2023 $ 37,188 $ 2,528,750 $ 446,250
7/12/2023 $ 37,188 $ 2,565,938 $ 409,063
8/12/2023 $ 37,188 $ 2,603,125 $ 371,875
9/12/2023 $ 37,188 $ 2,640,313 $ 334,688
10/12/2023 $ 37,188 $ 2,677,500 $ 297,500
costos
impresora multifuncional $ 630,252
Costos
Computadores portatiles $ 3,960,000
iva 19% $ 752,400
instalacion $ 400,000
Total $ 5,112,400
Registro contables
15 24 05 02 Computadores portatiles $ 3,960,000
15 24 05 02 Instalcion $ 400,000
15 24 05 02 IVA NO DESCONTABLE $ 752,400
23 65 40 Rt FTE 2,5% $ 99,000
23 65 25 RT FTE 10%} $ 40,000
PAGO
23 80 95 CUENTA POR PAGAR A MAKRO S$ 4,973,400
22 05 03 Leico S.A $ 4,973,400
DEPRESIACION
Suma de digitos COSTO DEL ACTIVO: $ 5,112,400
VALOR SALVAMENTO $ 200,000
VIDA UTIL 5
Suma 15 Mensual
$ 818,733
Año 1 $ 1,637,467 $ 136,456
Año 2 $ 1,309,973 $ 109,164
Año 3 $ 982,480 $ 81,873
Año 4 $ 654,987 $ 54,582
Año 5 $ 327,493 $ 32,749
Depreciacion depreciacion acumulad saldo en libros
10/20/2017 $ 5,112,400
11/20/2107 $ 818,733 $ 818,733 $ 4,293,667
12/20/2017 $ 818,733 $ 1,637,467 $ 3,474,933
1/20/2018 $ 136,456 $ 1,773,922 $ 3,338,478
2/20/2018 $ 136,456 $ 1,910,378 $ 3,202,022
3/20/2018 $ 136,456 $ 2,046,833 $ 3,065,567
4/20/2018 $ 136,456 $ 2,183,289 $ 2,929,111
5/20/2018 $ 136,456 $ 2,319,744 $ 2,792,656
6/20/2018 $ 136,456 $ 2,456,200 $ 2,656,200
7/20/2018 $ 136,456 $ 2,592,656 $ 2,519,744
8/20/2018 $ 136,456 $ 2,729,111 $ 2,383,289
9/20/2018 $ 136,456 $ 2,865,567 $ 2,246,833
10/20/2018 $ 136,456 $ 3,002,022 $ 2,110,378
11/20/2018 $ 136,456 $ 3,138,478 $ 1,973,922
12/20/2018 $ 136,456 $ 3,274,933 $ 1,837,467
1/20/2019 $ 109,164 $ 3,384,098 $ 1,728,302
2/20/2019 $ 109,164 $ 3,493,262 $ 1,619,138
3/20/2019 $ 109,164 $ 3,602,427 $ 1,509,973
4/20/2019 $ 109,164 $ 3,711,591 $ 1,400,809
5/20/2019 $ 109,164 $ 3,820,756 $ 1,291,644
6/20/2019 $ 109,164 $ 3,929,920 $ 1,182,480
7/20/2019 $ 109,164 $ 4,039,084 $ 1,073,316
8/20/2019 $ 109,164 $ 4,148,249 $ 964,151
9/20/2019 $ 109,164 $ 4,257,413 $ 854,987
10/20/2019 $ 109,164 $ 4,366,578 $ 745,822
11/20/2019 $ 109,164 $ 4,475,742 $ 636,658
12/20/2019 $ 109,164 $ 4,584,907 $ 527,493
1/20/2020 $ 81,873 $ 4,666,780 $ 445,620
2/20/2020 $ 81,873 $ 4,748,653 $ 363,747
3/20/2020 $ 81,873 $ 4,830,527 $ 281,873
4/20/2020 $ 81,873 $ 4,912,400 $ 200,000
5/20/2020 $ 81,873 $ 4,994,273 $ 118,127
6/20/2020 $ 81,873 $ 5,076,147 $ 36,253
7/20/2020 $ 81,873 $ 5,158,020 -$ 45,620
8/20/2020 $ 81,873 $ 5,239,893 -$ 127,493
9/20/2020 $ 81,873 $ 5,321,767 -$ 209,367
10/20/2020 $ 81,873 $ 5,403,640 -$ 291,240
11/20/2020 $ 81,873 $ 5,485,513 -$ 373,113
12/20/2020 $ 81,873 $ 5,567,387 -$ 454,987
1/20/2021 $ 54,582 $ 5,621,969 -$ 509,569
2/20/2021 $ 54,582 $ 5,676,551 -$ 564,151
3/20/2021 $ 54,582 $ 5,731,133 -$ 618,733
4/20/2021 $ 54,582 $ 5,785,716 -$ 673,316
5/20/2021 $ 54,582 $ 5,840,298 -$ 727,898
6/20/2021 $ 54,582 $ 5,894,880 -$ 782,480
7/20/2021 $ 54,582 $ 5,949,462 -$ 837,062
8/20/2021 $ 54,582 $ 6,004,044 -$ 891,644
9/20/2021 $ 54,582 $ 6,058,627 -$ 946,227
10/20/2021 $ 54,582 $ 6,113,209 -$ 1,000,809
11/20/2021 $ 54,582 $ 6,167,791 -$ 1,055,391
12/20/2021 $ 54,582 $ 6,222,373 -$ 1,109,973
1/20/2022 $ 32,749 $ 6,255,123 -$ 1,142,723
2/20/2022 $ 32,749 $ 6,287,872 -$ 1,175,472
3/20/2022 $ 32,749 $ 6,320,621 -$ 1,208,221
4/20/2022 $ 32,749 $ 6,353,371 -$ 1,240,971
5/20/2022 $ 32,749 $ 6,386,120 -$ 1,273,720
6/20/2022 $ 32,749 $ 6,418,869 -$ 1,306,469
7/20/2022 $ 32,749 $ 6,451,619 -$ 1,339,219
8/20/2022 $ 32,749 $ 6,484,368 -$ 1,371,968
9/20/2022 $ 32,749 $ 6,517,117 -$ 1,404,717
10/20/2022 $ 32,749 $ 6,549,867 -$ 1,437,467