Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a

continuación:

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora

continua determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya
a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su
empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y
lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión Académica en el

colegio la Inmaculada de Palmas del Socorro - Santander

Alcance: contempla planificar, programar, ejecutar y documentar, así como el

seguimiento de las acciones correctivas y preventivas para dar cumplimiento al
sistema de gestión de la calidad ante la alcaldía municipal.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

Actividades Marzo 2018

12 13 14 15 16 17 19 20 21 22 23 24 26 27 28 29 30 31
Elaborar el
programa de
auditoría
Preparar la
auditoría
Realizar
reunión de
apertura
Recolección
de
información
Preparar
conclusiones
de la
auditoría
Ejecutar
reunión de
cierre
Informe de
auditoría
Distribuir
informe
 Actividades Abril 2018
2-7 9-13 16-20 23-27 28 30
Elaborar el
programa
de
auditoría

c. Criterios de auditoría.

Proveedor Entradas Actividades Salidas Cliente Responsable

Alta Programa de Elaborar el Evidencias Alta Jefe de
dirección, auditoría programa de de la dirección control
organismos auditoría auditoría interno
de control Plan de
auditoría Preparar la Hallazgos
auditoría
Plan de Acciones
mejoramiento Realizar correctivas y
reunión de preventivas
apertura
Informes de
Recolección auditoría
de la
información Planes de
mejoramiento
Preparar las
conclusiones
de la
auditoría

Ejecutar
reunión de
cierre

Informe de
auditoría

Distribuir
informe

d. Auditores seleccionados por proceso

 Detalle Nombre Cargo Fecha Firma
Elaboró Fernando Licenciado y
Romero experto en
educación
Revisó Cesar Gómez Jefe de oficina
de control
interno
Aprobó Johan López Jefe de oficina
de control
interno

e. Recursos necesarios.

Tecnológicos: Equipos como computadores e impresoras, también software

como internet, aplicativos, office

Infraestructura: Instalaciones apropiadas para desarrollar el trabajo de los

auditores

Recursos humanos: Profesionales de la oficina de control interno, auditores

financieros, viáticos, papelería y útiles

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

 Nombre del Descripción del Posibles Impacto Probabilidad Valoración del Manejo de Medidas
riesgo riesgo consecuencias riesgo riegos
1 2 3 1 2 3 A T M IM IN
Incumplimiento El programa de Deficiencia en el X X 5 importante Asumir y Capacitación
auditoría no seguimiento de enfrentar constante
cumpla en su gestión de la el riesgo
totalidad calidad

Inexactitud Informes no Decisiones X X 5 importante Asumir y Capacitación

basados en equivocadas enfrentar constante
evidencias basadas en el riesgo
reales informes no
ajustados

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

Ejercer el control de la gestión sobre la información de la gestión académica en el colegio la Inmaculada de Palmas de Socorro –
Santander

Alcance: Ejecución presupuestal y académica correspondiente al 2018 por el concepto de generales y los servicios educativos
b. Procesos a ser auditados.

 Procesos estratégicos
 Matrículas
 Procesos de servicio al cliente
  Proceso financiero
 Proceso de contratación
 Proceso de gestión humana
 Proceso de evaluación y control
 Procesos administrativos

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

Elaborar un plan de visita para precisar los detalles como:

Tipo de auditoría

Tareas al equipo auditor

Determinar los equipos a utilizar

Determinar las fechas de inicio y culminación, actividades, capacitación y

entrega de informe

Definir: Objetivo, alcance

 Generar información necesaria

 Someter a aprobación al jefe de oficina de control interno

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.

Cronograma, se define como la serie de actividades para el desarrollo de la

auditoría

De acuerdo a la norma técnica Colombiana NTC-19011: 2002 para la auditoría

en sistema de gestión de la calidad, las buenas prácticas institucionales se
definen de la siguiente manera:

 Preparación de la auditoría
 Asignación de las tareas al equipo auditor
 Documentación del trabajo
 Organizar una reunión de apertura
 Diagnóstico y recopilación de la información
 Documentación de los hallazgos encontrados en la auditoría
 Conclusiones de la auditoría
 Realizar la reunión de cierre
 Elaboración del informe de la auditoría
 Aprobación y distribución del informe de auditoría
e. Métodos de auditoría a utilizar.

Los métodos utilizados para realizar la auditoría son:

 Formulación de objetivos generales o específicos del examen

 Aplicación de normas a situaciones específicas
 Realizar los procedimientos para el proceso del examen
 Realizar una asamblea sobre el sistema examinado

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

Elaborar el plan de trabajo anual para la auditoría con las unidades

administrativas correspondientes.

Programar auditorías teniendo en cuenta los objetivos, el alcance y tiempo para

su ejecución, instrucciones para el equipo auditor, numero total de auditores,
entre otros

Incentivar a el equipo auditor con el fin de incentivar la auditoría como un objetivo

específico

Dar a conocer el informe preliminar y la planificación previa para la ejecución del

trabajo y mencionar las áreas críticas estudiadas

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.

Elaborar un plan de auditoría es un reto importante para los profesionales de

auditoría, tradicionalmente esta labor consistía en identificar organizaciones con
mayor impacto según el valor o volumen de transacciones en los estados
financieros o de acuerdo a apreciaciones de los auditores. Hoy en día, diseñar
un plan de auditoría se debe centralizar en aquellas áreas de negocios o
procesos significativos respecto al tipo de riesgo que enfrenta la empresa.

Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:

• Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 2: Objeto

de aprendizaje llamado "Planificación y preparación de auditorías".
• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.