CURSO DE

ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA
CODIGO 102022

SIGUIENTE
 INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO

GRUPO N°:

ESTUDIANTE (Apellidos y Nombres)

Julio Cesar Cortes Soriano

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QUIPO DE TRABAJO

102022_46

IDENTIFICACIÓN (C.C.)

1030526674

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EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
NIT.315.895.571-9 Información
Financiera Cálculos para Cálculos para
Expresada en millones
ESTADO DE RESULTADOS de pesos análisis vertical análisis horizontal
Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
(+) OPERACIONALES $ 820 $ 850
(-) COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS $ 470 $ 490
(=) UTILIDAD BRUTA $ 350 $ 360
(-) OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 145 $ 138
(-) OPERACIONALES DE VENTAS $ 40 $ 43
(=) EBITDA $ 165 $ 179
(-) DEPRECIACIONES $ 11 $ 11
(-) AMORTIZACIONES $ - $ -
(=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 154 $ 168
(+) GASTOS NO OPERACIONALES #ADDIN? #ADDIN?
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS #ADDIN? #ADDIN?
(-) IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 34 $ 38
(=) UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS #ADDIN? #ADDIN?
(-) RESERVAS #ADDIN? #ADDIN?
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO #ADDIN? #ADDIN?

EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS Información

Financiera Cálculos para Cálculos para
Expresada en millones
NIT.315.895.571-9 de pesos análisis vertical análisis horizontal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE $ 1,351 $ 1,180
DISPONIBLE $ 118 $ 70
INVERSIONES CORTO PLAZO $ 100 $ 100
DEUDORES $ 334 $ 310
CLIENTES $ 284 $ 280
OTROS $ 50 $ 30
INVENTARIOS $ 800 $ 700
ACTIVO NO CORRIENTE $ 532 $ 530
INVERSIONES LARGO PLAZO $ 50 $ 50
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 450 $ 450
INTANGIBLES $ 20 $ 20
DIFERIDOS $ 7 $ 5
OTROS ACTIVOS $ 5 $ 5
TOTAL ACTIVO $ 1,883 $ 1,710
PASIVO CORRIENTE #ADDIN? #ADDIN?
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO #ADDIN? #ADDIN?
PROVEEDORES $ 500 $ 413
 CUENTAS POR PAGAR $ 30 $ 25
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS $ 34 $ 38
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 30 $ 30
PASIVO NO CORRIENTE #ADDIN? $ -
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO #ADDIN? $ -
TOTAL PASIVO #ADDIN? #ADDIN?
PATRIMONIO #ADDIN? #ADDIN?
CAPITAL SOCIAL $ 840 $ 840
RESERVAS #ADDIN? #ADDIN?
RESULTADOS DEL EJERCICIO #ADDIN? #ADDIN?
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - #ADDIN?
TOTAL PATRIMONIO #ADDIN? #ADDIN?
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO #ADDIN? #ADDIN?
#ADDIN? #ADDIN?
DATOS ADICIONALES
COSTO DE LA DEUDA 12.09% 12.09%
PASIVO FINANCIERO #ADDIN? #ADDIN?
PATRIMONIO #ADDIN? #ADDIN?
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO #ADDIN? #ADDIN?

PASIVO FINANCIERO #ADDIN? #ADDIN?

PATRIMONIO #ADDIN? #ADDIN?
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO #ADDIN? #ADDIN?

COSTO DE LA DEUDA PONDERADO #ADDIN? #ADDIN?

COSTO DE LA DEUDA DESPUÉS DE IMPUESTOS (Kdt) #ADDIN? #ADDIN?

COSTO DEL PATRIMONIO (Ke)

datos requeridos:
KL Tasa libre de riesgo 6% 6%
KM Tasa del mercado 14.00% 14.00%
Bu Beta operativa 0.50 0.50
BL Beta apalancada #ADDIN? #ADDIN?
Ke Costo del patrimonio #ADDIN? #ADDIN?
COSTOS Y GASTOS FIJOS 135 134 16.46% 15.76%
COSTOS Y GASTOS VARIABLES 520 537 63.41% 63.18%
MONTO $ 545.00
TASA 12.09% #ADDIN? #ADDIN?
PLAZO 36

N° CF I K S
0 $ 545.00
1 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
2 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
3 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
4 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
5 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
6 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
7 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
8 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
9 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
10 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
11 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
12 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
#ADDIN? #ADDIN?
13 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
14 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
15 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
16 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
17 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
18 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
19 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
20 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
21 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
22 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
23 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
24 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
#ADDIN? #ADDIN?
25 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
26 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
27 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
28 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
29 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
30 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
31 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
32 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
33 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
34 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
35 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
36 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
#ADDIN? #ADDIN?
 Ke
Costo del patrimonio: Es el
costo en el que incurre una
empresa para financiar sus
proyectos de inversion a través
de los recursos financieros
propios.
WACC
Costo promedio ponderado de
capital: es la velocidad a la que
una compañía paga al utilizar
fondos de los inversionistas
Kdt
Costo de la deuda después de
impuestos: Es cuando una
empresa debe desarrollar su
actividad pormedio de un
financiamiento
EVA
Valor Económico Agregado
UODI
Utilidad operativa después de
impuestos
P
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Patrimonio: es el conjunto de
bienes y derechos, cargas y
obligaciones, pertenecientes a
una persona la cual puede ser
fisica o juridica
PF CP Kd CP K/I CP
Pasivo Financiero de corto Abonos a capital e intereses de
plazo: es toda obligación, Costo de la deuda a corto plazo:
deuda o compromiso de pago Es toda obligacion o la deuda a corto plazo: Realizar
pagos adicionales diferentes a
en un plazo exigible compromiso de pago exigible las coutas de un credito con el
determinado, que puede ser que puede tomarse a largo
en el corto, medio y largo plazo . fin de disminuir el valor de un
credito
plazo.
K Servicio de la deuda
PF I
Pasivo Financiero: es toda Erogaciones efectivas correspondientes a
obligación, deuda o los abonos a capital e intereses de las
compromiso de pago en un obligaciones financieras
plazo exigible determinado,
que puede ser en el corto,
medio y largo plazo.
K
PF LP Kd LP K/I LP I
K
Decisiones financiación
Pasivo Financiero de largo Costo de la deuda a largo plazo Abonos a capital e intereses de
plazo: la deuda a largo plazo
Tx
Impuesto de Renta
FCP
Flujo de caja para los
propietarios
 Flujo de caja para los
propietarios
Utilidad operativa después de
impuestos

RONA PO

PROVEEDORES

Rentabilidad de los activos Pasivo operativo o pasivo

operacionales netos operacional

Proveedores

AON

KTO CXC CCE

Activos operacionales netos

Capital de trabajo operativo Cuentas por cobrar a clientes Ciclo de conversión de efectivo

FCL
AO
INVENTARIOS

Flujo de caja libre

Activos operacionales
Inventario de mercancías

PAO AF

Productividad de los activos

operacionales Activos fijos

FCB KTNO AF
IO Decisiones Inversión PEO

Flujo de caja bruto Capital de trabajo neto Inversión en activos fijos

operativo
Ingresos operacionales Punto de equilibrio operativo

RO MB

CV

Rentabilidad operativa Margen bruto

Costo de ventas
Rentabilidad operativa Margen bruto

Costo de ventas
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

ME PET

Margen Ebitda Punto de equilibrio total

GOA

Gastos operacionales de
administración

MO GO

GOV

Margen operacional Gastos operacionales

Gastos operacionales de ventas

Depreciaciones

OGO

Otros gastos operacionales

Amortizaciones:
 Amortizaciones:

INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE Ke P INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL

WACC PF CP Kd CP K/I CP Servicio de la deuda

Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
K FC
PF I
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
PF LP
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Kdt
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Decisiones financiación

EVA
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Tx
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL

FCP
UODI Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL

RONA PO PROVEEDORES
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
DISPONIBLE
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
118 70 - 48 -41%
AON ### ### ### NA
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
KTO CXC CCE
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL

FCL
AO Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL INVENTARIOS
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
NE
PAO AF
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL

FCB KTNO AF
IO Decisiones Inversión MC Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL

RO MB
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
CV
UE UB Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
ME PEO
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL

GOA
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
MO GO
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL PET
GOV Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
UO Año 1 Año 2 V. ABS V. REL

D
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
OGO
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL

A
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL

INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnóstico diagnóstico que sustentan el
hallazgo

2
3

5
5
 P L A N D E M

Acciones a tomar para la

Objetivo Estratégico Propuesto maximización del valor de la
empresa
N D E M E J O R A M I E N T O

Indicador del logro de la acción Meta

Breve descripción de las acciones de mejoramiento que permita
evidenciar su pertinencia con la maximización del valor de la
empresa
Observaciones
 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Ke
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA

WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA

Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
EVA - NA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA

UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA

RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA

AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
INICIO ANTERIOR

INFORME DEL DIAGNÓSTICO FINANCIERO

BIBLIOGRAFÍA
 ANTERIOR SIGUIENTE

ANCIERO
INICIO ANTERIOR

INFORME DE LA EVALUACIÓN FINANCIERA A TRAVES DEL E

BIBLIOGRAFÍA
 ANTERIOR SIGUIENTE

A TRAVES DEL EVA

INICIO

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

BIBLIOGRAFÍA
INICIO
 ANTERIOR

CIONES
ANTERIOR