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TITULO
FINANZAS Y ECONOMÍA
TÍTULO DE LA PONENCIA
RESUMEN
El trabajo estudia los delitos financieros. En particular los tipos penales que se
establecen en la nueva Ley del Mercado de Valores que entrará en vigor en
junio de 2006 y abroga la que hoy esta vigente. Los delitos financieros se
estudian desde la perspectiva de la Teoría del Delito. Los delitos financieros
comprenden los actos bancarios, de ahorro y crédito popular, bursátiles, de
seguros, de fianzas y de organizaciones y actividades auxiliares de crédito. En
la actualidad los delitos financieros que tipifican las leyes especiales, no inhiben
su comisión, lo cual se traduce en el perjuicio patrimonial y perdida de
confianza de los inversionistas.
Introducción
Los delitos financieros en otra época llamados delitos económicos, es un tópico
que a cobrado interés recientemente por diversos especialistas del derecho1. El
Estudio de los delitos financieros es insuficiente y limitado. Los delitos
financieros comprenden los actos bancarios, de ahorro y crédito popular,
bursátiles, de seguros, de fianzas y de organizaciones y actividades auxiliares
de crédito. En la actualidad los delitos financieros que tipifican las leyes
especiales, no inhiben su comisión, lo cual se traduce en el perjuicio
patrimonial y perdida de confianza de los inversionistas.
El sistema penal financiero requiere ser más eficiente para que proteja los
bienes jurídicos que se encuentran regulados en los mercados financieros.
Pero su eficiencia y eficacia del derecho penal financiero requiere del
componente punitivo del Estado, y la proporcionalidad de la pena, es decir, la
posibilidad que el Poder Judicial imponga sanciones de acuerdo a la magnitud
del delito y de sus efectos, en sentido contrario, las penas irrisorias no tienen
ningún poder disuasivo para cometer actos ilícitos.
1
Hegewisch Díaz Infante, Fernando, Derecho Financiero Mexicano, México, Porrúa, 2004. p.
6ss
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Los delitos financieros y los tipos penales
La sociedad y los inversionistas interesados en el sistema financiero
desconfían del gobierno en general. Porque las personas que han cometido
delitos financieros se encuentran libres, en muchos casos, debido a la
complicidad con funcionarios públicos. Ya que ellos conocen las lagunas
técnico –jurídicas de la ley. Además, por lo general, a nadie intimida en su
articulado actual, los tipos penales; es relativamente sencillo obtener el
beneficio de la libertad provisional al no ser delitos graves; la prescripción de la
acción penal es muy corta en sus plazos y en muchos casos existen
demasiadas dificultades para acreditar el tipo penal.
2
Raúl Carrancá y Trujillo, Raúl Carranca y Rivas, Derecho Penal Mexicano, México, Porrúa, p. 269
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Los delitos financieros y los tipos penales
sujeto quiere y acepta la realización del hecho.3 Generalmente en el ámbito
financiero los delitos culposos son inexistentes.
Por la conducta del agente, como se reitera, los delitos pueden ser de
acción y de omisión. Los de acción se cometen mediante un comportamiento
positivo; en ellos se viola una ley prohibitiva, en los cuales las condiciones de
donde deriva su resultado, se reconocen como causa determinante un hecho
positivo del sujeto. En los delitos de omisión el objeto prohibido es una
abstención del agente, consistente en la no ejecución de algo ordenado por la
ley y se reconocen, como causa determinante, la falta de observancia por parte
del sujeto de un precepto obligatorio. Debe agregarse que los delitos de
omisión violan una ley dispositiva, en tanto los de acción, los infringen una
norma prohibitiva.
La tipicidad y antijuricidad
Para la existencia del delito se requiere una conducta o hechos
humanos; más no toda conducta o hecho son delictuosos; se precisa, además,
que sean típicos, antijurídicos y culpables. La tipicidad es uno de los elementos
esenciales del delito cuya ausencia impide su configuración, habida cuenta que
la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos en su artículo 14,
establece en forma expresa: “En los juicios del orden criminal queda prohibido
3
Fernando Castellanos, Lineamientos elementales de Derecho Penal, México, Porrúa, p.135
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Los delitos financieros y los tipos penales
imponer, por simple analogía y aun por mayoría de razón, pena alguna que no
esté decretada por una ley exactamente aplicable al delito de que se trata”, lo
cual significa que no existe delito sin tipicidad.
La Tipicidad
La tipicidad es el encuadramiento de una conducta con la descripción
hecha en la ley; la coincidencia del comportamiento con el descrito por el
legislador. Es, en suma, la adecuación de un hecho a la hipótesis legislativa, la
tipicidad es la adecuación de la conducta al tipo, que se resume en la fórmula
nullum crimen sine tipo.
4
Francisco Pavón Vasconcelos, Derecho Penal Mexicano, México, Porrúa, 2005, p. 305ss.
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Los delitos financieros y los tipos penales
El tipo es, para muchos, la descripción de una conducta desprovista de
valoración; lo considera como descripción legal de la conducta y del resultado
y, por ende, acción y resultado quedan comprendidos en él.5
5
Griselda Amuchategui Requena, Derecho Penal, México, Oxford, 2005, p. 56.
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Los delitos financieros y los tipos penales
y de valores, Ley del Banco de México, Ley del impuesto sobre la renta, ley del
mercado de valores, ley del sistema de ahorro para el retiro, ley federal de
entidades paraestatales, Ley Federal de los trabajadores al Servicio del Estado,
Ley federal de Responsabilidades de los servidores Públicos, Ley Federal de
Instituciones de Fianzas, Ley General de Instituciones y sociedades mutualistas
de Seguros, Ley General de Organizaciones y actividades auxiliares de crédito,
Ley General de Títulos y operaciones de Crédito, Ley General para regular
sociedades de información crediticia, Ley orgánica de la Administración Pública
Federal, Ley orgánica del Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros,
Ley para Regular las agrupaciones Financieras y Ley sobre el contrato de
Seguro. Las cuales son aplicables por los jueces de Distrito y los Tribunales
Colegiados de Circuito.
6
Francisco de la Garza, Sergio, Derecho Financiero Mexicano, México, Porrúa, 2003 p.20ss.
7
Mariano Jiménez Huerta, Derecho Penal Mexicano, México, Porrúa, 2005, p.28
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Los delitos financieros y los tipos penales
Para acreditar el cuerpo del delito financiero, de acuerdo al art. 168 del Código
de Procedimientos Penales establece que la competencia es del Ministerio
Público Federal. El cual tendrá el encargo de acreditar la probable
responsabilidad penal del indiciado por medio de pruebas.
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En este trabajo cuando se abrevie LMV, nos referiremos a la nueva Ley de Mercado de Valores que
entrará en vigor en junio de 2006 y abrogará la que hoy se encuentra vigente.
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Los delitos financieros y los tipos penales
aquellos que realicen operaciones de intermediación bursátil no aprobados por
el gobierno o realizar oferta pública de valores sin acatar las normas que
establece la Ley del Mercado de Valores. En la nueva LMV, se establecen
nuevos tipos penales para sancionar a los particulares. Se establece que las
personas que por sí o a través de sociedades, asociaciones, empresas o
nombres comerciales, que por cualquier medio de publicidad se ostente frente
al público como intermediarios en el mercado de valores sin contar con la
autorización de la SHCP, puede ser sancionado con penas de prisión.
- Realizar tareas intermediario del mercado de valores sin tener los permisos
para ejercer dichas conductas. (art. 52. fracción I)
9
José de la Fuente Rodríguez, Delitos financieros. México, Porrúa, 2005, p. 329.
Existen otras requisitos que se establecen en circulares 10-163Bis A 10-163 Bis 4 de
la CNBV. Pero estos no se consideran prueba plena ya que son circulares internas.
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Los delitos financieros y los tipos penales
apreciar, la nueva LMV se habla de celebrar con el público operaciones con
valores por cuenta de terceros. Al respecto se establece en el art. 2 que:
…
XV. Intermediación con valores, la realización habitual y profesional de
cualquiera de las actividades que a continuación se indican:
a) Actos para poner en contacto oferta y demanda de valores.
b) Celebración de operaciones con valores por cuenta de terceros como
comisionista, mandatario o cualquier otro carácter, interviniendo en los
actos jurídicos que correspondan en nombre propio o representación de
terceros.
c) Negociación de valores poir cuenta propia con el público en general o
con otros intermediarios que actúen de la misma forma o por cuenta de
terceros”.
Una de las conducta sancionadas por la Ley del Mercado de Valores como
graves es lo relacionado con las empresas que revelen indebidamente
información privilegiada, artículo 52 bis 2 . En la nueva LMV, se estipula este
delito en el artículo 385 y 386. Se constituye como delito cuando una persona
física obtiene un beneficio propio o de terceros mediante el uso de información
privilegiada o a sabiendo de dicha información organicen o difundan por si o a
través de un tercero, información falsa sobre la situación de una emisora o sus
valores inscritos en el Registro Nacional de Valores. (art. 52bis 5 de la Ley del
Mercado de Valores). (art. 388, de la nueva LMV). Esta tipificado como delito
también cualquier conducta en la que los sujetos participantes del mercado de
valores, realicen actos de manipulación del mercado de valores (art. 52 bis 7 de
la Ley Mexicana de Valores). (art. 387 de la nueva LMV).
Conclusión
En todo Estado de Derecho, una de las premisas fundamentales es la
seguridad jurídica. A partir de esta categoría, la vigente Ley del Mercado de
Valores solo generaba todo lo contrario. Por lo que fue necesario un cambio
radical y su abrogación total. En la nueva LMV que entrara en vigor en junio de
2006, se han establecido con mayor precisión el sujeto activo y pasivo del
delito. Los tipos penales y quienes pueden ejercitar la acción penal ante el
Ministerio Público.
Bibliografía
Amuchategui Requena, Griselda, Derecho Penal, México, Oxford, 2005.
Castellanos, Fernando, Lineamientos elementales de Derecho Penal, México, Porrúa,
2005.
Carrancá, y Trujillo, Raúl, y Carranca y Rivas, Raúl, Derecho Penal Mexicano, México,
Porrúa, 2005.
De la Fuente Rodríguez, José, Delitos financieros. México, Porrúa, 2005.
Francisco de la Garza, Sergio, Derecho Financiero Mexicano, México, Porrúa, 2003
Hegewisch Díaz Infante, Fernando, Derecho Financiero Mexicano, México, Porrúa,
2004.
Jiménez Huerta, Mariano, Derecho Penal Mexicano, México, Porrúa, 2005
Pavón Vasconcelos, Francisco, Derecho Penal Mexicano, México, Porrúa, 2005.
Leyes