Presupuestos

Actividad 07

Presentado por:

Angie Lizeth Laverde Forero

SONIA LILIANA ROCHA ALBA

Docente

Lic. Jhon Alexander Contreras Santiago

Bogotá D.C 2019

1. La compañía Producciones de Aluminio S. A. Nit. 900.900.900.9,
del año 2017, pero no cuenta con un sistema de seguridad y salud
dentro de su estándar de MP y MO, se indica que cada mesa termi
mismas dimensiones dentro de su estructura.
Cuenta con un refuerzo de su marco en el piso con una estructura
suma 6 metros en total. Adicionalmente, se requiere de una libra d
solicitadas para cada mes de producción suman 60 mesas terminad
El costo estándar de la MP de las láminas de 2,50 m por 50 cm con
por metro.
El rollo de papel requerido para 180 unidades producidas, tienen u
procesos: el corte, que requiere 289 HH; el ensamble, 376 HH; el te
lunes a viernes; la intensidad horaria de lunes a jueves es de 10 ho
mensuales cada uno, y de los cuatro (4) operarios para los demás p
operario.
Es necesario cumplir con la entrega mensual de las unidades por o
distribuidas equitativamente por operario y por cada proceso que
Determine el costo estándar por presupuesto de orden de producc
presupuesto de compra de mercancía y nómina HH, junto con el pr
 A. Nit. 900.900.900.9, desea generar el presupuesto de SySO y el de costos estánd
a de seguridad y salud ocupacional. Esta entidad se dedica a la producción de mesa
a que cada mesa terminada es de un área de 2,50 m de largo por 50 cm de ancho,
a.
iso con una estructura de tubos de 1,5 m, que la dan soporte en cada extremo, par
requiere de una libra de grapas por producción-mes a un costo de $98.000. Las órd
man 60 mesas terminadas.
2,50 m por 50 cm con IVA es de $298.500 por unidad y el costo estándar de la MP

es producidas, tienen un valor de $58 el metro y el rollo en su estándar tiene 1.800

ensamble, 376 HH; el terminado, 286 HH y el proceso de empaque y entrega que re
es a jueves es de 10 horas y los viernes de 8 . El salario de los dos (2) operarios de e
rarios para los demás procesos es de $850.000, más un bono (no constitutivo del s

l de las unidades por orden de producción, por lo que se aprueban horas extras ord
por cada proceso que se desarrolla en la compañía mensualmente.
o de orden de producción mensual y por unidad mensual en sus costos primos, en
mina HH, junto con el presupuesto SySO identificando, en este caso, cuál es la mayo
O y el de costos estándar en MP y MO, para el último trimestre
la producción de mesas de aluminio para cocinas industriales;
o por 50 cm de ancho, con una doble área de trabajo con las

e en cada extremo, para un total de 4 por mesa cuyo perímetro

sto de $98.000. Las órdenes de producción 1018, 1019 y 1020

osto estándar de la MP de los tubos de 6 mts, es de $15.000

u estándar tiene 1.800 metros. La MO está conformada por 4

paque y entrega que requiere de 175 HH; la empresa funciona
s dos (2) operarios de ensamble y terminado es de $1.350.000
o (no constitutivo del salario) para almuerzo de $150.000 por

rueban horas extras ordinarias solo si se requieren y deben ser

mente.
n sus costos primos, en su MO y MP mensual, y determine el
e caso, cuál es la mayor problemática.
 TALLER PPTOS VENTAS
DATOS BASICOS
El precio de venta por cada unidad es :

PRESUPUESTO DE VENTAS
CONCEPTO ENE FEB MAR

Unidades a Vender 60 60 60
Precio Venta $1,050,913 $1,050,913 $1,050,913

Valor Ventas $63,054,785 $63,054,785 $63,054,785

Valor IVA 19% $11,980,409 $11,980,409 $11,980,409
TOTAL VENTA $75,035,194 $75,035,194 $75,035,194

DISTRIBUCION DE COBROS A CLIENTES PAGO A CRÉDITO

Cobro Contado 50% $37,517,597 $37,517,597 $37,517,597
Abono 30 dias 25% $18,758,798 $18,758,798 $18,758,798
Saldo 60 dias 25% $18,758,798 $18,758,798 $18,758,798

Total materia prima en el mes $45,845,654

Total mano de obra en el mes $6,700,000
Total $52,545,654
utilidad del 20% $10,509,131
S

$ 1,050,913
 GUIA DE APOYO
1 Las unidades a vender son las obtenidas en la demanda proyectada para el primer semestre del 2017

2 Las unidades del inventario inicial son las finales del mes anterior

3 Las unidades del inventario final son las requeridas para cubrir la producción del siguiente mes.

Las unidades del inventario final del mes se obtienen multiplicando las unidades a vender del mes siguiente por
4 el periodo de reposición del producto terminado y dividiendo el resultado por 30. (Aproxime cuando el decimal es
=>0.50)

Las unidades a producir se obtienen sumando las unidades a vender con el inventario final y restanto el
5 inventario inicial

5 Escriba cero (0) en el inventario final de junio, ya que no se tiene el dato de ventas de julio

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE M.P

√ CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN
√ Unidades a producir 60 60 60
√ Laminas 2 2 2

√ Unidades a Consumir 120 120 120

√ CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN

√ Unidades a producir 60 60 60
√ Tubos 6 6 6
√ Unidades a Consumir 360 360 360

√ CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN

√ Unidades a producir 60 60 60
√ Grapas 1 1 1
√ Unidades a Consumir 60 60 60

√ CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN

√ Unidades a producir 60 60 60
√ Papel 10 10 10
√ Unidades a Consumir 600 600 600
 TALLER No. 5 - PPTOS COMPRAS
60 unidades
Orden de producción 1018
ELEMENTO DESCRIPCION UNIDAD MEDIDA CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL

Laminas 250X50 Centimetros 120 241,758 29,010,960

Tubos 6 Metros 240 15,000 3,600,000

Grapas 1 Libras 60 98,000 5,880,000

Papel 1,800 Metros 600 58 34,800

60 unidades

Orden de producción 1019

ELEMENTO DESCRIPCION UNIDAD MEDIDA CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL

Laminas 250X50 Centimetros 120 241,758 29,010,960

Tubos 6 Metros 240 15,000 3,600,000

Grapas 1 Libras 60 98,000 5,880,000

Papel 1,800 Metros 600 58 34,800

60 unidades

Orden de producción 1020

ELEMENTO DESCRIPCION UNIDAD MEDIDA CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL

Laminas 250X50 Centimetros 120 241,758 29,010,960

Tubos 6 Metros 240 15,000 3,600,000

Grapas 1 Libras 60 98,000 5,880,000

Papel 1,800 Metros 600 58 34,800

COSTO TOTAL CON IVA

34,523,042

4,284,000

6,997,200

41,412

COSTO TOTAL CON IVA

34,523,042

4,284,000

6,997,200

41,412

COSTO TOTAL CON IVA

34,523,042

4,284,000

6,997,200

41,412
 PRESUPUESTO DE COMPRAS
CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN
Laminas
Unidades a Comprar 120 120 120

Precio Compra 29,010,960 29,010,960 29,010,960

Tubos
Unidades a Comprar 360 360 360

Precio Compra 3,600,000 3,600,000 3,600,000

Grapas
Unidades a Comprar 60 60 60

Precio Compra 5,880,000 5,880,000 5,880,000

Papel
Unidades a Comprar 600 600 600

Precio Compra 34,800 34,800 34,800

Valor Compra 38,525,760 38,525,760 38,525,760

Valor IVA 19% 7,319,894 7,319,894 7,319,894

TOTAL COMPRA 45,845,654 45,845,654 45,845,654

FLUJO DE PAGOS DE CARTERA PAGO DE CONTADO

DETALLE ENE FEB MAR ABR MAY JUN

Cobros contado del mes 45,845,654 45,845,654 45,845,654 0 0 0

TOTALES 45,845,654 45,845,654 45,845,654 0 0 0

DATOS PARA FLUJO DE EFECTIVO

DISTRIBUCION DE PAGOS A PROVEEDORES

Cobro Contado 30% 13,753,696 13,753,696 13,753,696 0 0 0
Abono 30 dias 45% 20,630,544 20,630,544 20,630,544 0 0 0
Saldo 60 dias 25% 11,461,414 11,461,414 11,461,414 0 0 0

FLUJO DE COBROS DE CARTERA

DETALLE ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO
Cobros contado del mes 13,753,696 13,753,696 13,753,696 0 0 0
Saldo anterior a 30 dias #ERROR! 20,630,544 20,630,544 20,630,544 0 0 0
Saldo anterior a 60 dias #ERROR! 11,461,414 11,461,414 11,461,414 0 0 0
TOTALES 13,753,696 34,384,241 45,845,654 32,091,958 11,461,414 0 0 0
DATOS PARA FLUJO DE EFECTIVO

TALLER No. 5 - HOJA 3

PROCESO TIEMPO HORARIO DE TRABAJO
CORTE 289 HH LUNES A JUEVES 10 H
ENSAMBLE 376 HH VIERNES 8H
TERMINADO 286 HH
EMPAQUE Y ENTREGA 175 HH

SALARIO BONO TOTAL MES VALOR DIA

ENSAMBLE
Rodrigo 1350000 1350000 45000
Rodolfo 1350000 1350000 45000
CORTE, TERMINADO Y EMPAQUE
Juan 850000 150000 1000000 33333.33333
Felipe 850000 150000 1000000 33333.333333
Camilo 850000 150000 1000000 33333.333333
Francisco 850000 150000 1000000 33333.333333
TOTAL $ 6,100,000 600000 $ 6,700,000 $ 223,333
Horas Horas
Horas
Ensamble trabajadas trabajadas
proyectadas
Rodrigo 48
semana 192
mes
Rodolfo 48 192
TOTAL DE HORAS 384 376 3700

Horas Horas
Horas
CORTE trabajadas trabajadas
proyectadas
Juan 48
semana 188
mes
Felipe 48 101
TOTAL DE HORAS 289 289

Horas Horas
Horas
TERMINADO trabajadas trabajadas
proyectadas
Camilo 48
semana 188
mes
Felipe 48 86
Francisco 48 12
TOTAL DE HORAS 286 286
 Horas Horas
Horas
EMPAQUE Y ENTREGA trabajadas trabajadas
proyectadas
Francisco 48
semana 175
mes
TOTAL DE HORAS 175 175
 Concepto gasto
Servicio de energía para la planta
Servicio de energía de las oficinas
Papeleria
Servicio del agua en la planta
Servicio del agua en la oficina
Servicios generales
Servicio de vigilancia
Cafetería
Arriendo de la bodega
Arriendo de las oficinas
Subtotal
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%)
Total gastos no operacionales
 Ene Feb
$2,623,320 $2,726,640
$1,500,000 $1,650,000
$520,500 $520,500
$1,908,500 $1,983,666
$520,500 $541,000
$826,800 $826,800
$1,353,300 $1,353,300
$1,601,550 $1,601,550
$4,455,480 $4,455,480
$2,165,280 $2,165,280
$17,475,230 $17,824,216
$2,621,285 $2,673,632
$20,096,515 $20,497,848
 Mar
$2,829,960
$1,500,000
$520,500
$2,058,833
$561,500
$826,800
$1,353,300
$1,601,550
$4,455,480
$2,165,280
$17,873,203
$2,680,980
$20,554,183
PRESUPUESTO DE TESORERIA
ENERO FEBRERO
VENTAS $75,035,194 $75,035,194
GASTOS
COMPRAS $45,845,654 $45,845,654
MANO DE OBRA $6,700,000 $6,700,000
G OPERACIONANES $20,096,515 $20,497,848
TOTAL DE GASTOS $72,642,169 $73,043,503
MARZO
$75,035,194
$45,845,654
$6,700,000
$20,554,183
$73,099,838
Pusimos una utilidad del 20 % sobre los costos de produccion, pero nos vimos en estos 3 meses q no logramos la meta a

En la mano de obra, el numero de mesas para cocina solicitadas es el adecuado debido a que se puede cumplir con el ped

Si la companñ ia quisiera aumentar sus ingresos lo podria realizar aumentando la mano de obra ya que esto aumentaria la
pedidos con un volumen mayor

Con la medicion del tiempo, se puede determiar que 60 es la produccion maxima que se puede realizar con este numero

Se debe validar los precios de materia prima, con el fin de disminuir costos en la fabricacion de las mesas y asi ofrecer u
competitivo

Estrato Consumo medio estrato (kWh/mesValor promedio factura con Tarifa Unificada
1 110 $ 21.164
2 120 $ 28.860
3 124 $ 46.463
4 126 $ 55.541
El precio de un kilowatio es de 374.7 pesos y la companñ ia consume 21.350 kw al mes
Las oficinas consumen 4003 kw al mes
es q no logramos la meta alcanza , se proyecta reducir los gatos operacionales tales como los servicios y llegar a un acuerdo con nuev

e puede cumplir con el pedido sin generar horas extras

a ya que esto aumentaria la produccion y se podrian fabricar

e realizar con este numero de trabajadores sin generar horas extras

e las mesas y asi ofrecer un productos mas accequible y

y llegar a un acuerdo con nuevos proveedores que nos genere mayor ganacias por cada producto.