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INTRODUCCIÓN
OBJETIVOS
PROBLEMA
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INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITÉCNICO GRANCOLO

MÓDULO Evaluación d

FECHA 9/14/2019

INTEGRANTES:

Jackson Fernan Henao Castro

John Alexander Ángel Gutíerrez Cod. 1321899008

PRESENTADO A:

Juan Carlos Rojas Paredes

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TABLA DE CONTENIDO
TÉCNICO GRANCOLOMBIANO

Evaluación de Proyectos

S:

ao Castro
z Cod. 1321899008

A:

aredes
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 INTRODUCCIÓN
En este trabajo colaborativo se evidencia la construcción del plan financiero de una empresa industrial productor

El mercado de quesos en La Dorada-Caldas, tiene un deficid en algunas variedades de queso de amplio comercio
productos de esas zonas encarece el producto para el usuario final e implica logistica adicional para quien lo ofre

Por ese motivo se plantea la creación de la empresa "XXXXXXXXXXXXX" como un productor y no un comercializad
en la zona para apoderarse de ese nicho de mercado y establecerla como una productora competitiva.
La empresa “Quesos El Dorado” tiene como objeto producir queso doble-crema, para satisfacer la demanda de
corregimientos de Caldas, ya que en esta zona hay muy pocos sitios donde se pueda conseguir el producto. La em
prima a los ganaderos de la región y los demás insumos con proveedores nacionales; la producción es de lunes a
establece la ley.

Se dispondrá de dos maestros queseros y un auxiliar, como mano de obra directa. En el personal administrativo d
secretaría, la persona de oficios varios y el contador .Se tiene una capacidad instalada para producir 60.000 libra
precio de $6.200 cada libra
Para el análisis de la evaluación del proyecto se toma como referencia el plan de inversión,plan de ingresos-egres
prevista . Se hace un estudio exahustivo a los estados financieros revelando la oportunidad del proyecto con y si
 De clic para regresar a
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ÓN TABLA DE CONTENIDO
mpresa industrial productora de queso doble crema.

queso de amplio comercio en otras zonas del pais; obtener los

dicional para quien lo ofrece.

uctor y no un comercializador, de productos lacteos no producidos

ora competitiva.
a satisfacer la demanda de queso por libras, en La Dorada Caldas y
onseguir el producto. La empresa pretende comprar la materia
a producción es de lunes a sàbado, 8 horas diarias como lo

el personal administrativo dispondremos del Gerente General, la

para producir 60.000 libras de queso doble crema anual, a un

sión,plan de ingresos-egresos,tasa de oportunidad , la inflación

nidad del proyecto con y sin financiamiento.
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contenido
TABLA DE CONTENIDO

OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

* Establecer los mecanismos de proyecc

* Tener un plan de inversión coherente c
O Presentar todos los elementos referentes y
necesarios para que la empresa proyecté su deseo
* Tener un plan de implementación solid
* Al atarcar un mercado que tiene pocos
de expansión en el mercado de forma ordenada y
B coherente hacia un proyecto real y estable que le
permita lograr su objetivo de forma segura y
J eficiente.

E
T
I
V
O
S
s mecanismos de proyección en el mercado.
n de inversión coherente con el mercado en que se desenvuelve la empresa.
n de implementación solido a través del tiempo, que permita enfrentar el mercado y ganar una mayor cuota.
mercado que tiene pocos proveedores, convertirse en el dominante o en el productor con más presencia.
 PLANTEAMIENTO DEL PR
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para realiza

La empresa “Quesos El Dorado” tiene como objeto producir queso doble-crema, para satisfacer la demanda de queso por libr
donde se pueda conseguir el producto. La empresa pretende comprar la materia prima a los ganaderos de la región y los demá
como lo establece la ley.

Se dispondrá de dos maestros queseros y un auxiliar, como mano de obra directa. En el personal administrativo dispondremos
capacidad instalada para producir 60.000 libras de queso doble crema anual, a un precio de $6.200 cada libra

Para el análisis de la evaluación del proyecto se toma como referencia el plan de inversión,plan de ingresos-egresos,tasa de op
revelando la oportunidad del proyecto con y sin financiamiento.
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MIENTO DEL PROBLEMA TABLA DE CONTENIDO
omo preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros

demanda de queso por libras, en La Dorada Caldas y corregimientos de Caldas, ya que en esta zona hay muy pocos sitios
ros de la región y los demás insumos con proveedores nacionales; la producción es de lunes a sàbado, 8 horas diarias

ministrativo dispondremos del Gerente General, la secretaría, la persona de oficios varios y el contador .Se tiene una
cada libra

gresos-egresos,tasa de oportunidad , la inflación prevista . Se hace un estudio exahustivo a los estados financieros
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 65,830,000

a. Inversión en propiedad, planta y equipo 20,830,000

b. Inversión en Capital de trbajo 15,000,000
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos 30,000,000
TOTAL 65,830,000

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO 65,830,000

a. Financiación Propia ( socios) 40,000,000
b. Financiación de Terceros (Pasivos) 25,830,000

PRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABL

Mano de Obra Directa

MAESTRO QUESERO 1 900,000
MAESTRO QUESERO 2 900,000
AUXILIAR 900,000
GERENTE
SECRETARIA
VENDEDOR
CONTADOR
DEPRECIACION
COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
SERVICIOS PUBLICOS
PAPALERIA Y CAFETERIA

Mensual
COSTOS Y GASTOS FIJOS
COSTOS FIJOS
DEPRECIACION 5,088,522
COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 23,562,000
SERVICIOS PUBLICOS 1,500,000
PAPALERIA Y CAFETERIA $225,452.00

GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN

sueldos de administracion 4,200,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS
venta de quesos por libras 9,912,500

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Valor

Terrenos 45,000,000
Construcciones y edificaciones 36,890,000
Maquinaria y Equipo 20,830,000
Vehículos y equipo de transporte 56,320,000
Muebles y Enseres 8,524,252
Equipo de computo y tecnología 18,256,000
Otros 1
Otros 2
Otros 3
Otros 4
TOTAL 185,820,252

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 2304

Número de unidades que produce en un día

MAESTRO QUESERO 1
Maquina o puesto de trabajo 1
Maquina o puesto de trabajo 2
Maquina o puesto de trabajo 3
Maquina o puesto de trabajo 4

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCI
MAESTRO QUESERO 1
AÑO 1

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 MAESTRO QUESERO 1

Costos Variables por Unidad
% participación en las ventas de c/u
Costos Fijos totales
Costos fijos totales por línea de productos
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1
Costos fijos por unidad
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu)
% De utilidad Operacional Esperada por línea
PRECIO

Proyección IPC
IPC
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TABLA DE CONTENIDO

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

Total Costo Variable por
Materiales Directos CIF Variables Otros variables unidad

1,500,000
828,116
828,116
600,000
5,088,522
23,562,000
1,500,000
225,452

Anual

61,062,264
282,744,000
18,000,000
2,705,424
-
-
-
50,400,000
-
-
 -
118,950,000

185,820,252

Vr depreciación Vr depreciación mensual

Años de depreciación anual
-
20 1,844,500
10 2,083,000
10 5,632,000
5 1,704,850
5 3,651,200

14,915,550 -

o y en concordancia y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

Número de unidades que produce en un día ó número de servicios prestados en un día

MAESTRO QUESERO 2 AUXILIAR SERVICIOS PUBLICOS PAPALERIA Y CAFETERIA

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO

MAESTRO QUESERO 2 AUXILIAR SERVICIOS PUBLICOS PAPALERIA Y CAFETERIA

MAESTRO QUESERO 2 AUXILIAR SERVICIOS PUBLICOS PAPALERIA Y CAFETERIA

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
e clic para regresar a
tabla de contenido

No. unidades a % de participación en las

producir/año ventas de cada producto
 Describa aquí el tipo de maquinaria que comprará, para producir sus productos o prestar sus servicios.

de producción

Número de unidades que produce en un año

MAESTRO QUESERO 1 MAESTRO QUESERO 2 AUXILIAR SERVICIOS PUBLICOS PAPALERIA Y CAFETERIA

NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

MAESTRO QUESERO 1 MAESTRO QUESERO 2 AUXILIAR SERVICIOS PUBLICOS PAPALERIA Y CAFETERIA
Valor Crédito $ 80,000,000
Plazo 6 años Meses 72
Tasa de interés Efectiva 12.00% ,
Cuota $ 1,564,015.40

Numero Interes
de pago
0 $ 800,000.00
1 $ 792,359.85
2 $ 784,643.29
3 $ 776,849.57
4 $ 768,977.91
5 $ 761,027.54
6 $ 752,997.66
7 $ 744,887.48
8 $ 736,696.20
9 $ 728,423.01
10 $ 720,067.08
11 $ 711,627.60
12 $ 703,103.72
13 $ 694,494.61
14 $ 685,799.40
15 $ 677,017.24
16 $ 668,147.26
17 $ 659,188.58
18 $ 650,140.31
19 $ 641,001.56
20 $ 631,771.42
21 $ 622,448.98
22 $ 613,033.31
23 $ 603,523.49
24 $ 593,918.57
25 $ 584,217.61
26 $ 574,419.63
27 $ 564,523.67
28 $ 554,528.75
29 $ 544,433.89
30 $ 534,238.07
31 $ 523,940.30
32 $ 513,539.55
33 $ 503,034.79
34 $ 492,424.98
35 $ 481,709.08
36 $ 470,886.02
37 $ 459,954.72
38 $ 448,914.11
39 $ 437,763.10
40 $ 426,500.58
41 $ 415,125.43
42 $ 403,636.53
43 $ 392,032.74
44 $ 380,312.92
45 $ 368,475.89
46 $ 356,520.50
47 $ 344,445.55
48 $ 332,249.85
49 $ 319,932.19
50 $ 307,491.36
51 $ 294,926.12
52 $ 282,235.23
53 $ 269,417.43
54 $ 256,471.45
55 $ 243,396.01
56 $ 230,189.81
57 $ 216,851.56
58 $ 203,379.92
59 $ 189,773.56
60 $ 176,031.14
61 $ 162,151.30
62 $ 148,132.66
63 $ 133,973.83
64 $ 119,673.42
65 $ 105,230.00
66 $ 90,642.14
67 $ 75,908.41
68 $ 61,027.34
69 $ 45,997.46
70 $ 30,817.28
71 $ 15,485.30
72 Err:502
73
 De clic para regresar a
TABLA DE CONTENIDOla tabla de contenido

Capital Cuota Saldo

$ 764,015.40 $ 1,564,015.40 79,235,985

$ 771,655.55 $1,564,015.40 78,464,329
$ 779,372.11 $1,564,015.40 77,684,957
$ 787,165.83 $1,564,015.40 76,897,791
$ 795,037.49 $1,564,015.40 76,102,754
$ 802,987.86 $1,564,015.40 75,299,766
$ 811,017.74 $1,564,015.40 74,488,748
$ 819,127.92 $1,564,015.40 73,669,620
$ 827,319.20 $1,564,015.40 72,842,301
$ 835,592.39 $1,564,015.40 72,006,708
$ 843,948.32 $1,564,015.40 71,162,760
$ 852,387.80 $1,564,015.40 70,310,372
$ 860,911.68 $1,564,015.40 69,449,461
$ 869,520.79 $1,564,015.40 68,579,940
$ 878,216.00 $1,564,015.40 67,701,724
$ 886,998.16 $1,564,015.40 66,814,726
$ 895,868.14 $1,564,015.40 65,918,858
$ 904,826.82 $1,564,015.40 65,014,031
$ 913,875.09 $1,564,015.40 64,100,156
$ 923,013.84 $1,564,015.40 63,177,142
$ 932,243.98 $1,564,015.40 62,244,898
$ 941,566.42 $1,564,015.40 61,303,331
$ 950,982.09 $1,564,015.40 60,352,349
$ 960,491.91 $1,564,015.40 59,391,857
$ 970,096.83 $1,564,015.40 58,421,761
$ 979,797.79 $1,564,015.40 57,441,963
$ 989,595.77 $1,564,015.40 56,452,367
$ 999,491.73 $1,564,015.40 55,452,875
$ 1,009,486.65 $1,564,015.40 54,443,389
$ 1,019,581.51 $1,564,015.40 53,423,807
$ 1,029,777.33 $1,564,015.40 52,394,030
$ 1,040,075.10 $1,564,015.40 51,353,955
$ 1,050,475.85 $1,564,015.40 50,303,479
$ 1,060,980.61 $1,564,015.40 49,242,498
$ 1,071,590.42 $1,564,015.40 48,170,908
$ 1,082,306.32 $1,564,015.40 47,088,602
$ 1,093,129.38 $1,564,015.40 45,995,472
$ 1,104,060.68 $1,564,015.40 44,891,411
$ 1,115,101.29 $1,564,015.40 43,776,310
$ 1,126,252.30 $1,564,015.40 42,650,058
$ 1,137,514.82 $1,564,015.40 41,512,543
$ 1,148,889.97 $1,564,015.40 40,363,653
$ 1,160,378.87 $1,564,015.40 39,203,274
$ 1,171,982.66 $1,564,015.40 38,031,292
$ 1,183,702.48 $1,564,015.40 36,847,589
$ 1,195,539.51 $1,564,015.40 35,652,050
$ 1,207,494.90 $1,564,015.40 34,444,555
$ 1,219,569.85 $1,564,015.40 33,224,985
$ 1,231,765.55 $1,564,015.40 31,993,219
$ 1,244,083.21 $1,564,015.40 30,749,136
$ 1,256,524.04 $1,564,015.40 29,492,612
$ 1,269,089.28 $1,564,015.40 28,223,523
$ 1,281,780.17 $1,564,015.40 26,941,743
$ 1,294,597.97 $1,564,015.40 25,647,145
$ 1,307,543.95 $1,564,015.40 24,339,601
$ 1,320,619.39 $1,564,015.40 23,018,981
$ 1,333,825.59 $1,564,015.40 21,685,156
$ 1,347,163.84 $1,564,015.40 20,337,992
$ 1,360,635.48 $1,564,015.40 18,977,356
$ 1,374,241.84 $1,564,015.40 17,603,114
$ 1,387,984.26 $1,564,015.40 16,215,130
$ 1,401,864.10 $1,564,015.40 14,813,266
$ 1,415,882.74 $1,564,015.40 13,397,383
$ 1,430,041.57 $1,564,015.40 11,967,342
$ 1,444,341.98 $1,564,015.40 10,523,000
$ 1,458,785.40 $1,564,015.40 9,064,214
$ 1,473,373.26 $1,564,015.40 7,590,841
$ 1,488,106.99 $1,564,015.40 6,102,734
$ 1,502,988.06 $1,564,015.40 4,599,746
$ 1,518,017.94 $1,564,015.40 3,081,728
$ 1,533,198.12 $1,564,015.40 1,548,530
$ 1,548,530.10 $1,564,015.40 -
Err:502 $1,564,015.40 Err:502
 ESTADOS FINANCIEROS EMP
ESTADO DE RESULTADOS

ESCENARIOS 0

0 1
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS DE VENTAS
(-) GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) Provisiòn de Impuestos 33%
UTILIDAD NETA
(-) RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIREC

0 1
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
(-) PAGO INTERESES
(-) PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Periodo 0 1
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - -

Tasa de descuento
 0 1
Flujo de Caja Libre

Valor presente neto

RBC

TIR

PRI
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TABLA DE CONTENIDO la tabla de contenido

ANCIEROS EMPRESA
DE RESULTADOS

2 3 4 5

POR METODO INDIRECTO

2 3 4 5
TUACIÓN FINANCIERA

2 3 4 5

- - - -
2 3 4 5
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

Valor financiado con patrimonio (P)

Valor financiado con deuda (D)
Total de financiación P+D
Porcentaje de requerimientos financiados con Patrimonio
Porcentaje de requerimientos financiados con Deuda
Beta no apalancado (B) 0.92
Beta Apalancado (BI)
Costo promedio ponderado de la deuda antes de Impuestos (Kd)
Costo promedio ponderado de la deuda después de Impuestos (Kdt)
Tasa libre de riesgo (Rf) 4.29%
Tasa de riesgo del sector (Rm) 10.27%
Prima de riesgo País
Costo de Capital (Ke)
Costo Promedio de Capital (WACC)

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE

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contenido
TABLA DE CONTENIDO

nterés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

DE MODELO CAPM

BI = B x ( 1 + ((1-T)x(D/P))

RADO DE RECURSOS DE TERCEROS

 De clic para
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contenido
TABLA DE CONTENIDO
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros.
De clic para regresar
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contenido