TALLER: REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA

Realice el taller Realización de la auditoria interna – AA3 que se muestra a

continuación:
Con base en el plan de auditoría realizado en la actividad de la unidad 2, escoja un
(1) proceso organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejora
continua) y realice los siguientes puntos:
a- Identifique el objetivo y convoque, mediante la realización de un memorando,
a la asistencia de la “reunión de apertura”. Diseñe un formato para la
corroboración del personal asistente, en éste mismo formato se debe
plantear, además de otros aspectos (objetivo de la auditoría, criterios de
auditoría, fecha, proceso o actividad a auditar, observaciones, etc.), una
columna para la firma de los asistentes a la reunión de apertura y cierre de
la auditoría.
REUNION DE APERTURA PROCESO DE AUDITORIA INTERNA
EMPRESA AVENTOS DARK
DIRECCION CALLE 14 CON CRA 21
REPRESENTANTE ALEXANDER GALINDO
TELEFONO 3204363262
FECHA 20 DE SEPTIEMBRE DE 2019 /
2:00 Pm
OBJETIVO Verificar mediante auditoria interna
que se esté cumpliendo con el
programa de sistema de gestión de
calidad de EVENTOS DARK, en los
procedimientos para compras
ALCANCE Verificar el procedimiento de
compra de materiales

b- Revisión documental durante la realización de la auditoría. No Documento

revisado Observaciones del documento.
No. Documento revisado Observaciones del documento
1 Manual de procedimientos de Con codificación
compras
2 Instructivo de compras Con codificación
3 Manual de formatos y registro Con codificación

c- Comunicación durante la auditoría: defina las técnicas o estrategias de

comunicación que usará durante la auditoría.
d- Recolección y verificación de información: defina qué técnicas o estrategias de
recolección y verificación de información usará durante la auditoría (ejemplo: lista
de Chequeo).
Lista de verificación.
CUMPLIMIENTO DE LAS EVIDENCIAS Y OBSERVACIONES
Manual de procedimientos de compras: si copias controladas
Se encuentran documentadas las responsabilidades de cada puesto de trabajo?, si
Existe evidencia documentada del conocimiento de manuales, normas, instructivo y
procedimientos de compra? No, se da por entendido que cada uno conoce sus
funciones pero no se documenta.
Se lleva una bitácora de análisis de los registros? , si existe metodología definida
para el almacenamiento de documentos

e- Generación de hallazgos de auditor.

Fecha: Auditor (es):
Proceso Auditado: Auditado (s):
Evidencias de Criterios de Hallazgos de
No. C NCM NCm
Auditoría Auditoría Auditoría
1 Manual de n.reporta
procedimientos
de compras
2 Instructivo de n.reporta Existen varias x
compras copias no se sabe
cuál es la versión
mas reciente.
3 Manual de n.reporta Se diligencia a x
formatos y mano, en
registro diferentes colores
lo que no hace
entendible en
ocasiones
4
5
6
7
C: Conformidad NCM: No Conformidad Mayor NCm: No Conformidad Menor

f- Prepare y realice las conclusiones de auditoría.

g- Realización de reunión de cierre: entregue el registro escaneado para verificar
la ejecución real de la auditoría (Ver punto a. de ésta actividad).
h- Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:
• Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 3: Objeto
de aprendizaje llamado Desarrollo de la Auditoría.
• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.