TABLA DE CONTENIDO

PORTADA
INTRODUCCIÓN
OBJETIVOS
PROBLEMA
SUPUESTOS
TABLA DE AMORTIZACIÓN
ESTADOS FINANCIEROS
TASA DE DESCUENTO
RESULTADOS
INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO
EVALUACIÓN DE PROYECTOS

CREACIÓN DE EMPRESA CONFECCIONES POLI SAS

INTEGRANTES GRUPO 38:

Luz Marina Martinez Narvaez - Código: 1821983300
Jhon Ernesto Ramírez Ramírez - Código: 1811982023
Xiomara Rodríguez Linares - Código: 1611980418
Liber Yecenia Salamanca - Código:

TUTORA:

Merly Fernanda Barrera Velazco

POLITECNICO GRANCOLOMBIANO INSTITUCION UNIVERSITARIA

Facultad de Ciencias Administrativas, Económicas y Contables
Investigación Formativa
Colombia 2019
 INTRODUCCIÓN
“Aquellos que planean lo hacen mejor que aquellos que no planean, incluso aunque muy poca
Winston Churchill

Los contextos globales inciden en todas las estructuras sociales y las fuerzan a promover vert
ciencias administrativas no son ajenas a este fenómeno y, por esta razón, enfrenta grandes de
oportunas y pertinentes, a las necesidades de planeación y gestión administrativas, para cump
este proyecto, que tiene la intención del curso Evaluación de Proyectos (grupo 5) de realizar s
financieros y calcular los indicadores que avalen la viabilidad de creación de una empresa ded
por mayor y al detal, verse perfecto y sentirse encantador con las vestimentas, son factores m
actual, de aquí nace la importancia de diseñar esta idea de negocio que cumpla con las expec
la aplicación de los conceptos y contenidos apropiados para realizar un efectivo ejercicio.

PALABRAS CLAVES idea de negocio, confecciones, etapas, estudio económico, estudio de m

oportunidad, necesidades, observaciones, mini pyme, emprendedor, industria, mercado y CON
 ÓN Menu!A1
uso aunque muy pocas veces se apeguen a su plan”

erzan a promover vertiginosas evoluciones. Las

n, enfrenta grandes desafíos para dar respuestas
ministrativas, para cumplir con este gran reto se plantea
(grupo 5) de realizar supuestos, proyectar los estados
n de una empresa dedicada a la confección de ropa al
mentas, son factores muy importantes en la época
cumpla con las expectativas del curso, de la mano de
efectivo ejercicio.

onómico, estudio de mercado, estudio técnico,

ustria, mercado y CONFECCIONES POLI SAS.
 Menu!A1

OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

• Definir la posibilidad legal para que la mini pyme se establezca y opere.

• Evaluar financieramente el proyecto para enco
O predilecciones del contexto.
• Realizar un estudio de mercad

B • Efectuar una observación administrativa para definir el plan estratégico d

• Determinar las características económicas de la mini pyme para estable
funcionamiento.
J Establecer y diseñar una idea de negocio para
una mini pyme regional, dedicada a la
E comercialización de ropa para el público en
general, aportando soluciones eficaces y

T eficientes a las necesidades de nuestros

clientes, aprovechando estratégicamente las
oportunidades del ejercicio planteado por la
I Tutora.

V
O
S
e se establezca y opere.
nte el proyecto para encontrar su viabilidad financiera.
ar un estudio de mercado para conocer las características y

efinir el plan estratégico de la mini pyme.

a mini pyme para establecer el presupuesto necesario para su correcto
 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Nos enfocamos en la comercialización de ropa como la unidad básica de negocio; concebidas para abastecer los diferentes mercados

MISIÓN: “Lograr presencia a nivel regional y vender productos de calidad”

Esta misión, como se ve está orientada a lograr la complacencia del cliente y su mercado focal, lo cual indica que la empresa une esfuerzos a abrir es

La empresa cuenta con una estructura sectorizada, que de manera conjunta fusiona profesionalismo, capital de trabajo e innovación en

Visión: objetivo focal en el de posicionarse como empresa a nivel regional, esto sin orientar sus esfuerzos hacia un mercado objetivo deseado o a satisfac
además se debe establecer una visión sobre el funcionamiento de la empresa y su solidez económica y financiera
Está clasificada como una empresa MYPYME.
Está enfocada en la comercialización de ropa para todo tipo de público, brindándoles así comodidad, calidad y elegancia. Contamos con personaL capaci
estará aportando ideas innovadoras para nuestro portafolio garantizando la actualidad de nuestros productos. Por otro lado, queremos resaltar las nueva
procesos de producción y fabricación con el fin de entregar siempre un producto de alta calidad y con mayor resistencia.

Se proyecta constituir una Microempresa, el organigrama es el siguiente:

 La tecnología que se emplea para la realización de nuestros productos son máquinas industriales empleando lo siguiente:
Maquina Plana (2) 2,500,000 2 5,000,000
Fileteadora (1) 5,400,000 1 5,400,000
Mesa de corte 1,300,000 1 1,300,000
Maquina Cortadora (1) 7,000,000 1 7,000,000
Maquina para botones (1) 3,200,000 1 3,200,000
Maquinara ojal (1) 350,000 1 350,000
Maquina puños y cuellos (2) 6,000,000 2 12000000
34,250,000
DEL PROBLEMA Menu!A1
abastecer los diferentes mercados y canales de comercialización.

la empresa une esfuerzos a abrir espacios en el mercado

o, capital de trabajo e innovación en el desempeño de las actividades; para brindar garantía de calidad en todos sus desarrollos.

ercado objetivo deseado o a satisfacer a su mercado objetivo actual,

cia. Contamos con personaL capacitado y especilizado en moda, el cual nos

o lado, queremos resaltar las nuevas tecnologías que tenemos en nuestro
a.
mpleando lo siguiente:

2213151
1000000
3213151 4,883,990
10,175
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO $ 280,000,000

a. Inversión en propiedad, planta y equipo $ 190,000,000

b. Inversión en Capital de trbajo $ 26,000,000 Activos corrientes: $50,000,000,
pasivos corrientes $24,000,000
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos $ 64,000,000
TOTAL $ 280,000,000

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO $ 280,000,000

a. Financiación Propia ( socios) $ 200,000,000
b. Financiación de Terceros (Pasivos) $ 80,000,000

PRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

Mano de Obra
Directa Materiales Directos CIF Variables Otros variables
Camisa Polo $ 12,000 $ 8,500 $ 2,800 2000
Camisa Deportiva $ 13,500 $ 9,000 $ 3,000 $ 1,800
Pantalon Dril $ 14,000 $ 10,000 $ 4,000 $ 3,000
Jean Hombre $ 13,000 $ 9,000 $ 3,000 $ 2,500
Jean Mujer $ 8,000 $ 4,000 $ 2,000 $ 1,500

Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 68,400,000 798,000,000
COSTOS FIJOS 1,900,000
Depreciación de los activos relacionados con producción $ 800,000 9,600,000
Mantenimiento maquinaria y otros $ 1,100,000 13,200,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN $ 53,000,000 $ 636,000,000
Depreciación activos de administración $ 18,000,000 $ 216,000,000
Salarios de Administración $ 19,800,000 $ 237,600,000
Arriendo $ 14,000,000 $ 168,000,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) $ 1,200,000 $ 14,400,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS $ 13,500,000 $ 162,000,000
Salarios de Ventas $ 12,000,000 $ 144,000,000
Publicidad $ 1,500,000 $ 18,000,000

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 190,000,000

Vr depreciación Vr depreciación
Valor Años de depreciación anual mensual
Terrenos $ 6,500,000 1
Construcciones y edificaciones $ 105,500,000
Maquinaria y Equipo $ 40,000,000 2 20,000,000 1,666,667
Vehículos y equipo de transporte $ 20,000,000
Muebles y Enseres $ 12,000,000 2 6,000,000 500,000
Equipo de computo y tecnología $ 8,000,000 1 8,000,000 666,667
Otros 1
Otros 2
Otros 3
Otros 4
TOTAL 192,000,000 34,000,000 2,833,333

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capa

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 246

Número de unidades que produce en un día ó número de servicios prestados en un día

Camisa Polo Camisa Deportiva Pantalon Dril Jean Hombre
Troqueladora 123 135 154 125
Maquina para coser 123 135 154 125
Plancha para bota 123 135 154 125
Interlook 123 135 154 125
TOTAL A PRODUCIR EN UN AÑO 123 135 154 125

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO

Camisa Polo Camisa Deportiva Pantalon Dril Jean Hombre
AÑO 1

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Camisa Polo Camisa Deportiva Pantalon Dril Jean Hombre
Costos Variables por Unidad $ 25,300 $ 25,300 $ 27,300 $ 31,000
% participación en las ventas de c/u 0.20 20%
Costos Fijos totales 798,000,000.00
Costos fijos totales por línea de productos Err:522 Err:522 Err:522 Err:522
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 798,000,000.00 0 0 0
Costos fijos por unidad 25,000 26,523 656,454 125,000
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 50,300 51,823 683,754 156,000
% De utilidad Operacional Esperada por línea
PRECIO 50,300 51,823 683754 156000
Incremento de unidades
vendidas para los años Número unidades Número Número
proyectados % /Año 2 unidades / Año 3 unidades / Año 4
Calzado hombre 798,000,000 798,000,000 798,000,000
Calzado mujer 25,000 25,000 25,000
Bota hombre 50,300 50,300 50,300
Bota mujer - - -
Crocs retro 50,300 50,300 50,300

Proyección IPC AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

IPC 3.90% 3.50% 3.50%
 Menu!A1

% de participación
Total Costo Variable No. unidades a en las ventas de
por unidad producir/año cada producto
$ 25,300 1600 0.20
$ 27,300 2200 0.28
$ 31,000 1700 0.21
$ 27,500 1800 0.23
$ 15,500 700 0.09
8,000
 Troqueladoras de bandera para corte
Interlook
Cajón para herramienta
Maquina para coser
Lampara
Estante por niveles

snal contratado, defina la capacidad de producción

cios prestados en un día Número de unidades que produce en un año
Jean Mujer Camisa Polo Camisa Deportiva Pantalon Dril Jean Hombre Jean Mujer
125 1600 2200 1700 1800 700
125 1600 2200 1700 1800 700
125 1600 2200 1700 1800 700
125 1600 2200 1700 1800 700
125 30,258 33,210 37,884 30,750 30,750

AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

Jean Mujer Camisa Polo Camisa Deportiva Pantalon Dril Jean Hombre Jean Mujer

Jean Mujer
$ 27,500

Err:522
0
145,555
173,055

173055

Número
unidades / Año 5
798,000,000
25,000
50,300
-
 50,300

AÑO 5
3.50%
Valor Crédito
Plazo Meses
Tasa de interés Efectiva
Cuota

Numero Interes
de pago
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
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Capital Cuota Saldo

 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

ESCENARIOS 0

0 1 2 3
INGRESOS 280,000,000 4,200,000,000 448,000,000 476,000,000
(-)COSTOS DE VENTAS 22,800,000 22,800,000 22,800,000
(=) UTILIDAD BRUTA 4,177,200,000 425,200,000 453,200,000
(-) GASTOS DE VENTAS 162,000,000 162,000,000 27,540,000
(-) GASTOS ADMINISTRACION 636,000,000 63,000,000 63,000,000
(-) DEPRECIACION 9,600,000 9,600,000 9,600,000
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS 0 1
UTILIDAD OPERACIONAL 3,369,600,000 190,599,999 353,060,000
(-) Gastos Financieros 19,200,000 19,200,000 19,200,001
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 3,350,400,000 171,399,999 333,860,000
(-) Provisiòn de Impuestos 33% 21,289,920 21,289,920 21,289,920
UTILIDAD NETA 3,329,110,080 150,110,079 312,570,080
(-) RESERVA LEGAL 140,000,000 140,000,000 140,000,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 3,189,110,080 10,110,079 172,570,080

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

 0 1 2 3
UTILIDAD OPERACIONAL 184,521,600 184,521,600 184,521,600
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES 123,629,472 123,629,472 123,629,472
(=) NOPAT/UODI 60,892,128 60,892,128 60,892,128
(+) DEPRECIACIONES 9,600,000 9,600,000 9,600,000
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO 280,000,000 26,000,000 26,000,000 26,000,000
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS 64,000,000 64,000,000 64,000,000
FLUJO DE CAJA LIBRE 280,000,000 160,492,128 160,492,128 160,492,128
(-) PAGO INTERESES 13,567,000 13,567,000 13,567,000
(-) PAGO CAPITAL 6,790,000 6,790,000 6,790,000
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA 140,135,128 140,135,128 140,135,128
DIVIDENDOS 20,000,000 20,000,000 20,000,000
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO 120,135,128 120,135,128 120,135,128
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL 120,135,128 120,135,128 120,135,128

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Periodo 0 1 2 3
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 120,135,128 120,135,128 120,135,128
ACTIVO FIJO 280,000,000 64,000,000 64,000,000 64,000,000
DEPRECIACION 9,600,000 9,600,000 9,600,000
ACTIVO FIJO NETO 184,135,128 184,135,128 184,135,128
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO 377,870,256 377,870,256 377,870,256
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 21,600,000 21,600,000 21,600,000
TOTAL PASIVO 21,600,000 21,600,000 21,600,000
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 280,000,000 280,000,000 280,000,000
RESERVA LEGAL 140,000,000 140,000,000 140,000,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 140,135,128 140,135,128 140,135,128
UTILIDADES RETENIDAS 120,135,128 120,135,128 120,135,128
TOTAL PATRIMONIO 560,135,128 560,135,128 560,135,128
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 581,735,128 581,735,128 581,735,128

CHECK SUMAS - (203,864,872) (203,864,872) (203,864,872)

 Menu!A1

4 5
504,000,000 532,000,000
41,040,000 43,320,000
462,960,000 488,680,000
291,600,000 307,800,000
63,000,000 63,000,000
9,600,000 9,600,000

98,760,000 108,280,000
19,200,001 19,200,001
79,559,999 89,079,999
2,128,992 21,289,920
77,431,007 67,790,079
140,000,000 140,000,000
- 62,568,993 - 72,209,921
 4 5
184,521,600 184,521,600
123,629,472 123,629,472
60,892,128 60,892,128
9,600,000 9,600,000

26,000,000 26,000,000
64,000,000 64,000,000
160,492,128 160,492,128
13,567,000 13,567,000
6,790,000 6,790,000

140,135,128 140,135,128
20,000,000 20,000,000
120,135,128 120,135,128

120,135,128 120,135,128

4 5

120,135,128 120,135,128
64,000,000 64,000,000
9,600,000 9,600,000
184,135,128 184,135,128

377,870,256 377,870,256

21,600,000 21,600,000
 21,600,000 21,600,000

280,000,000 280,000,000
140,000,000 140,000,000
140,135,128 140,135,128
120,135,128 120,135,128
560,135,128 560,135,128
581,735,128 581,735,128

(203,864,872) (203,864,872)
 Menu!A1

RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

a tabla de amortización.
 Menu!A1
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros.