UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL PERÚ

FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL Y MECÁNICA

CARRERA PROFESIONAL DE INGENIERÍA DE SEGURIDAD INDUSTRIAL Y
MINERA

Proyecto de creación de una empresa de asesoramiento en Sistema de

Gestión en Seguridad y Salud Ocupacional y de distribución de EPP
para minería. - Arequipa 2017.

Curso
Formulación y evaluación de proyectos en ingeniería
Docente
Gerardo Sotelo Bueno

Integrante
Talavera Talavera José María – 1322876

Turno: Mañana

Arequipa
2018

1
 Índice
Introducción…………………………………………………………………………… 4
1. Capítulo I: Identificación del proyecto de inversión………………… 5
1.1. Nombre del proyecto………………………………………………………… 5
1.2. Ubicación de la empresa…………………………………………………… 5
1.3. Sector del proyecto…………………………………………………………. 6
1.4. Actividad del proyecto………………………………………………………. 6
1.5. Etapa del proyecto………………………………………………………….. 7
1.6. Objetivos……………………………………………………………………… 7
1.6.1. Objetivo general……………………………………………………………… 7
1.6.2. Objetivos específicos………………………………………………………… 7
1.7. Identificación del proyecto de inversión…………………………………….. 7
1.7.1. Árbol causa – efecto…………………………………………………………. 8
1.7.2. Árbol de medios – fines……………………………………………………… 9
1.8. Justificación……………………………………………………………………. 10
1.8.1. Técnica………………………………………………………………………… 10
1.8.2. Económica…………………………………………………………………….. 10
1.8.3. Social…………………………………………………………………………… 10
1.8.4. Legal……………………………………………………………………………. 10
2. Capitulo II: Estudio de mercado…………………………………………. 11
2.1. Objetivo de la investigación de mercado……………………………………. 11
2.1.1. Objetivos específicos…………………………………………………………. 11
2.2. Fuentes de datos………………………………………………………………. 11
2.3. La demanda……………………………………………………………………. 11
2.3.1. Investigación de mercados…………………………………………………… 11
2.3.2. Demanda proyectada…………………………………………………………. 13
2.4. Oferta…………………………………………………………………………… 14
2.4.1. Necesidades de información…………………………………………………. 14
2.4.2. Análisis de la situación actual de la competencia………………………….. 14
2.4.3. Proyección de la oferta……………………………………………………….. 15
2.5. Relación entre demanda y oferta……………………………………………. 17
2.6. La comercialización…………………………………………………………… 17
2.6.1. Estructura de los canales actuales………………………………………….. 17
2.6.2. Selección de los canales de comercialización…………………………….. 17
2.6.3. Forma de comercio…………………………………………………………… 18
2.7. Precios…………………………………………………………………………. 19
2.7.1. Análisis de precios……………………………………………………………. 19

2
2.7.2. Estrategias de fijación de precios…………………………………………. 19
2.8. Conclusiones del estudio de mercado…………………………………….. 19
3. Capitulo III: Tamaño y localización del proyecto……………………… 20
3.1. Tamaño………………………………………………………………………… 20
3.1.1. Población afectada o demanda insatisfecha……………………………… 20
3.1.2. Financiamiento……………………………………………………………….. 21
3.1.3. Economía de escala………………………………………………………….. 22
3.1.4. Tecnología……………………………………………………………………… 22
3.1.5. Localización…………………………………………………………………….. 22
3.1.6. Disponibilidad de insumos……………………………………………………..23
3.1.7. Recursos Humanos………………………………………………………….. 23
3.1.8. Valoración del riesgo………………………………………………………… 24
3.2. La localización………………………………………………………………… 24
3.2.1. Macrolocalización……………………………………………………………. 25
3.2.2. Microlocalización……………………………………………………………. 25
4. Capitulo IV: Estudio económico…………………………………………… 27
4.1. Estudio económico………………………………………………………….. 27
4.2. Flujo de caja………………………………………………………………….. 27
4.2.1. Flujo de caja proyectado……………………………………………………. 28
4.3. Ingeniería del proyecto……………………………………………………… 31
5. Capítulo V: Evaluación del proyecto……………………………………… 34
5.1. Evaluación privada…………………………………………………………… 34
5.2. Objetivos………………………………………………………………………. 34
5.3. Criterios de decisión………………………………………………………… 34
5.4. Beneficios……………………………………………………………………… 34
5.5. Tasa mínima atractiva de retorno (TMAR)………………………………… 35
5.6. Valor actual neto (VAN)………………………………………………………. 35
5.7. Tasa interna de retorno (TIR)……………………………………………….. 35
5.8. Beneficios y costos…………………………………………………………… 36
5.9. Conclusión de VAN y TIR…………………………………………………….. 37

3
 Introducción
Actualmente las organizaciones de todo tipo están cada vez más interesadas en
alcanzar y demostrar un buen desempeño en el campo de la seguridad y salud en el
trabajo, controlando el impacto de sus actividades, productos y servicios sobre la
seguridad, en base a su política y objetivos.
Las normas establecidas en el Perú, son poco restrictivas y a la vez se carece de medios
y métodos para hacer cumplir la legislación referida a temas sobre la seguridad y salud
en el trabajo.
Un Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo (SGSST) tiene como
finalidad el establecer y mantener objetivos de seguridad y salud ocupacional
documentados, en cada nivel y funciones pertinentes de la organización, permitiendo el
logro de los objetivos en Seguridad y Salud en el Trabajo.
La norma OHSAS 18001 establecen los requisitos de un SGSST aplicable a diversas
organizaciones. El éxito del sistema dependerá del compromiso de todos los niveles y
funciones, en especial de la Alta Dirección.
Es por eso, de cuán importante es la Seguridad y Salud en el Trabajo en la Minería y en
las empresas del mundo entero, debido a que mantiene una estrecha relación con el
elemento humano de cada organización, el cual constituye un factor básico para la
productividad de cada empresa.
La salud y la seguridad ocupacional son prácticas fundamentales para el mejoramiento
de las condiciones de trabajo y la calidad de vida del personal de una organización,
generando el desarrollo y la preservación de la salud de los empleados, mediante la
prevención y control de las enfermedades ocupacionales y los accidentes de trabajo.
Esto obliga a las empresas mineras a tener un grado más alto de conciencia acerca de
la seguridad de sus trabajadores y de esta manera hacer que los índices de accidentes
laborales no causen preocupación alguna en las personas, lo cual es posible lograrlo
mediante la capacitación y el equipamiento adecuado de equipos de protección personal
(EPP) en lo que respecta a normas para la seguridad e higiene Industrial.
La tendencia del número de empresas mineras en el departamento de Arequipa es en
crecimiento, y de la misma manera los puestos de trabajo han ido aumentando, las
empresas cada vez requieren de más empleados.

Palabra clave: Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo, capacitación y

equipamiento adecuado.

4
 Capítulo I
Identificación del proyecto de inversión
1.1. Nombre del proyecto
Proyecto de creación de una empresa de asesoramiento en Sistema de Gestión
en Seguridad y Salud Ocupacional OHSAS 18001 y de distribución de EPP para
minería. - Arequipa 2017.
1.2. Ubicación de la empresa
Un sistema de gestión eficiente en Seguridad y Salud en el Trabajo, diseñado a
la medida de los procesos productivos de las empresas, independientemente de
su tamaño, puede ayudar a enfrentar los desafíos del cambiante mercado global
actual, logrando como resultado, la disminución de la tasa existente de
enfermedades profesionales y accidentes de trabajo a nivel regional y
directamente a la empresa ofrecerle entre otros beneficios, el rendimiento
operativo en forma sistemática.
De este modo, el desarrollo de este estudio estaría enmarcado en la Región de
Arequipa y sus provincias, en donde su cobertura desde el punto de vista de
mercados será el sector empresarial privado, con un número de empleados
mayor a diez.
Estas provincias se encuentran ubicadas en el Departamento de Arequipa,
donde el medio de transporte que se utiliza normalmente entre éstas, es
terrestre.

Imagen 1: Departamento de Arequipa y sus provincias. Fuente: Serperuano.com

5
 Extensión territorial 6,334,393 ha 100%
Concesiones mineras 1,865,252 ha 29.45%
Unidades en producción 189,165 ha 2.99%
Unidades en explotación 95,732 ha 1.59%
Empleo Número de trabajadores
Directo 26,106
Indirecto 234,954

Tabla 1: Población de trabajadores mineros y extensión de minas en la Región

de Arequipa. Fuente: Ministerio de energía y minas 2017.
1.3. Sector del proyecto
El área que abarcamos es de servicio, en al cual se llegará al cliente por medio
de visitas a las diferentes empresas y concertación de citas.
Una vez que esta sea confirmada se enviará a un asesor el cual hará una
explicación del servicio y de los productos que la empresa dispone. El asesor
ofrecerá charlas de capacitación, en las cuales demostrará los tipos de
accidentes más frecuentes, como evitarlos, cuales son los equipos necesarios
para una operación segura y su respectivo uso; estas charlas se impartirán al
personal de la empresa y se ofrecerán sin necesidad de comprometerse a hacer
la compra.
La estrategia será motivar a la empresa a invertir en seguridad, demostrando
cuan seguros estarán sus empleados utilizando nuestros productos y justificando
esta inversión con resultados como el aumento de la productividad, disminución
del ausentismo y rotación del personal.
Las charlas a las empresas se harán con el uso de catálogos, y muestras con
sus respectivas fichas técnicas los cuales serán facilitados por el mismo asesor,
de esta manera se irá conociendo a los posibles consumidores según la actividad
de cada empresa, y así se podrá identificar cual es la rama de productos en la
que se especializan y que EPP son los que mayormente demandaría.
1.4. Actividad del proyecto
Brindar asesoramiento en SGSST, capacitación y el equipamiento de EPP
adecuado en lo que respecta a normas para la seguridad e higiene Industrial en
el sector minero del Departamento de Arequipa.
El objetivo es alcanzar la satisfacción total de los clientes, ser competitivos,
estables y obtener ganancias mediante la comercialización de nuestros
productos y asesorías.
Nuestra estrategia de ventas se basa en capacitar a todos nuestros clientes en
el uso de cada producto ofrecido y en la importancia de cada uno de ellos, de

6
 esa manera se logrará que los clientes conozcan el correcto uso de los productos
a disposición y también se podrá introducir nuevos artículos que no estén
disponibles aún en el mercado. La finalidad de esta capacitación será brindarles
la información necesaria para evitar accidentes dentro de cada una de las áreas
de trabajo e incentivar a las empresas a que adquieran y usen los artículos
(EPP).
El servicio excelente será la diferenciación, los procesos serán ejecutados con
calidad, convenientes plazos de entrega y excelente servicio post venta serán
nuestras prácticas constantes que nos llevarán a lograr el posicionamiento
deseado.
1.5. Etapa del proyecto
Pre-Factibilidad
1.6. Objetivos
1.6.1. Objetivo general
Formular y evaluar la factibilidad de lanzamiento de una empresa asesora y
capacitadora en Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo (OHSAS
18001), y de equipamiento de EPP para el rubro minero, realizando previos
estudios técnicos de mercado, financiero y administrativo; que permita elaborar
marketing de negocio.
1.6.2. Objetivos específicos
 Realizar un estudio de mercado para determinar la demanda potencial,
real y aparente en el Departamento de Arequipa, así como para
determinar el nivel de oferta o competencia, precios de los servicios que
se brinda y canales de comercialización.
 Determinar las características de los servicios, basado a las
necesidades, falencias y falta de conocimiento de los trabajadores.
 Realizar un estudio financiero para identificar el nivel de inversión para la
toma de decisiones para la futura empresa.
1.7. Identificación del proyecto de inversión

7
1.7.1 Árbol causa – efecto

Retraso socioeconómico y productivo

Sanciones por parte de entidades EPP fuera del

Riesgo y peligro latente
fiscalizadoras estándar

Incremento de enfermedades ocupacionales y lesiones en partes del cuerpo

Mala implementación de SGSST OSHA 18001 y EPP inadecuados

Deficiencia en la capacitación en Implementación inadecuada Incumplimiento con la ley N° 29783

mantenimiento de los EPP del RSST

Desconocimiento de las normas

Bajo presupuesto para la sectoriales, resoluciones ministeriales,
compra de EPP’s decretos supremos, etc.

8
1.7.2. Árbol de medios - fines

Satisfacción económica y productiva

Disminución de
observaciones y sanciones
Reducción de peligros y
por parte de fiscalizadores.
riesgos.

Reducción de las enfermedades ocupacionales

y lesiones en el cuerpo.

Mejorar la implementación de SGSST OSHA 18001 y venta

de EPP estandarizados

Capacitación adecuada Cumplimiento con la ley N°

sobre mantenimiento de Implementación apropiada 29783
EPP’s del RSST

Respeto por las normas, DS,

RM, modificatorias, etc.
Presupuesto idóneo para la
adquisición de EPP’s

9
1.8. Justificación
1.8.1. Técnica
Las empresas deben considerar el porcentaje de horas dedicadas a formación
en seguridad por las diversas categorías y verificando el riesgo a lo que están
sometidos sus trabajadores.
Es necesario tener en cuenta que en gran medida la capacidad de reacción ante
una emergencia es función fundamental de las prevenciones que se hayan
identificado a priori en el manual de seguridad que se haya previsto por los
sistemas de prevención y por las auditorias de seguridad.
1.8.2. Económica
En cualquier actividad industrial existen riesgos profesionales que, según la Ley
de Seguridad y Salud en el Trabajo, deben ser eliminados o minimizadas para
asegurar la seguridad de los trabajadores, durante su actividad laboral. Para
eliminar los riesgos, en primer lugar deben ser encontrados y analizados, para
finalmente tomar las medidas correctivas pertinentes.
1.8.3. Social
En la actualidad existen muchas empresas que le dan poca o nula importancia
a los temas relacionados en seguridad, el mercado laboral adolece de
desigualdad y déficit de trabajo decente, el trabajo que se crea en muchas
empresas peruanas es informal y por ende muy precario en el aspecto de
seguridad y protección para con sus colaboradores, es por estas razones que
nuestra legislación cuenta con puntos específicos para proteger a los
trabajadores frente a los diferentes accidentes de trabajo y enfermedad
profesional, pero pese estas acciones existe un alto índice de trabajadores que
se mantienen al margen de los sistemas de protección social.
1.8.4. Legal
El año 2005, el ministerio de trabajo y promoción del empleo público el DS 009
– 2005 TR, el cual bajo el título de “Reglamento de Seguridad y Salud en el
Trabajo” establece los requisitos legales obligatorios para que las empresas del
sector privado implementen un sistema de gestión de seguridad y salud en el
trabajo.
Los anteriores reglamentos de seguridad en el país, como los del sector minero
(DS 046 – 2001 EM), prestaban enfoques técnicos y de buenas prácticas, pero
no estructurados de acuerdo a un sistema de gestión, que se entiende, de
acuerdo a las OHSAS 18001:2007.

10
 Capitulo II
Estudio de mercado
2.1. Objetivo de la investigación de mercado
El objetivo principal es descubrir oportunidades actuales del mercado para la oferta
de los EPP y asesoría en el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo
en el rubro minero.
2.1.1. Objetivos específicos
El propósito de la investigación es conocer las características del mercado
potencial y las necesidades de los clientes (empresas mineras) que demandan
este tipo de productos.
La información que se espera obtener de la investigación de mercados es la
siguiente:
 Descubrir la existencia de mercados potenciales para el uso de este tipo
de artículos.
 Determinar el perfil de las empresas demandantes de los EPP.
 Determinar la necesidad de uso de EPP.
 Conocer la frecuencia de accidentes y el costo promedio incurrido por los
mismos.
 Determinar el grado de conocimiento de los usuarios acerca de los EPP.
 Determinar las preferencias de los usuarios al realizar una compra de
EPP.
 Determinar el nivel de satisfacción de los usuarios con los EPP que
utilizan actualmente.
 Conocer la periodicidad promedio con la cual se renuevan los EPP en las
empresas.
2.2. Fuentes de datos
Para realizar este estudio se utilizó dos fuentes de datos; las estadísticas
existentes del INEI, SUNAT Ministerio de trabajo.
2.3. La demanda
2.3.1. Investigación de mercados
Está conformada por el sector empresarial privado, ubicado inicialmente en la
ciudad de Arequipa y en sus provincias, cuyo campo de acción esté asentado en
la región, por tratarse de empresas en proceso de crecimiento, donde la creación
del departamento de Seguridad y Salud en el Trabajo, financiera y logísticamente
les demanda recursos, que para sus modelos de administración, pueden ser mejor
aprovechados, en otras áreas productivas de su organización.

11
2.3.1.1. Planteamiento del Problema
Según la normatividad vigente sobre Seguridad y Salud en el Trabajo, es
responsabilidad de los empleadores adoptar una cultura de prevención que
permita mantener el bienestar físico, mental y social de los empleados en sus
sitios de trabajo.
Aun existiendo esta obligatoriedad, algunos administradores la desconocen, y
otros no lo aplican por ausencia de herramientas o personal idóneo para la
implementación de ésta práctica o porque los costos en que se deben incurrir
para la creación de un área especializada dentro de las organizaciones, son
demasiado altos, situación difícil en lo que tiene que ver con metas de
presupuesto.
Conociendo la problemática existente, se pretende ofrecer el servicio integral en
asistencia para la implementación del Sistema de Gestión en la Seguridad y
Salud en el Trabajo, que cubra todas las necesidades latentes en el sector
empresarial privado minero de la región, para mitigar los riesgos y controlar
posibles causas de accidentalidad o enfermedad profesional.
Este servicio ofrecido estará diseñado a la medida de los procesos productivos
de las empresas, independientemente de su tamaño, contribuyendo a la
fortaleza de las organizaciones que deben enfrentar los desafíos del cambiante
mercado global actual, logrando como resultado, la disminución de la tasa
existente de enfermedades profesionales y accidentes de trabajo a nivel regional
y directamente a la empresa ofrecerle entre otros beneficios, el rendimiento
operativo en forma sistemática.
Para este fin, se requiere ejecutar una estrategia de publicidad y mercadeo
encaminada a sensibilizar e informar sobre la existencia de una firma
especializada que da soporte en este servicio de asesoría, implementación,
ejecución y acompañamiento.
2.3.1.2. Necesidades de información
Con el fin de dar cumplimiento al objetivo general del SGSST del presente
estudio, se inicia la búsqueda de la información necesaria, para conocer el perfil
de las empresas, establecer la demanda insatisfecha, así como el mercado
objetivo, a través de la aplicación estadístico, convirtiéndose así en la fuente
primaria.
En el mercado existe numerosa información, especialmente en boletines
estadísticos, que es una fuente primordial y que se suele utilizar.
El estudio de la oferta se realizará en las principales empresas mineras de la
Región de Arequipa, con el fin de determinar los siguientes factores:

12
  Determinar el número de empresas mineras que hay en la Región de
Arequipa.
 Conocer los precios de los servicios.
 Determinar el sistema de pago y de contratación que tiene la
competencia.
 Identificar las estrategias de publicidad utilizadas por las empresas que
ofrecen el mismo servicio.
Así mismo permitirá determinar la competencia existente en la zona, objeto de
estudio.
2.3.2. Demanda proyectada
Para la proyección de la demanda se tomará como base el porcentaje de
crecimiento de mano de obra en el sector minero de la Región de Arequipa,
estimado por la Cámara de Comercio de Arequipa en su estudio realizado
anualmente, con corte al último año actualizado.

Tabla 2: Demanda proyectada.

Interpretación: La demanda proyectada que se tiene para la creación de una

empresa de asesoramiento en Sistema de Gestión en Seguridad y Salud
13
 Ocupacional y de distribución de artículos para la seguridad en minería, va en
relación al crecimiento de la actividad de este rubro y mano de obra demandada.
Este crecimiento se debe a la etapa de producción, cateo y exploración en la
Región de Arequipa.

Empleo Número de trabajadores

Directo 26,106
Indirecto 234,954
Total 261,060

2.4. Oferta
2.4.1. Necesidades de información
Tabla 3: Necesidades información oferta
Necesidades de Información Fuente
Nivel de satisfacción de los clientes Primaria: observación directa e
interacción con los clientes
Localización Secundaria: base de datos cámara de
comercio.
Estrategia de precio Secundarias: páginas web.
Posicionamiento Secundarias: revistas y páginas web
Imagen de calidad del servicio Primaria: interacción con los clientes
Personal calificado Primaria: Observación directa
Relaciones públicas Primaria: entrevista con personas que
se encuentran en el medio
Tiempo de los programas Primaria: entrevista con personas que
se encuentran en el medio
Participación en el mercado Secundaria: revistas
Publicidad Primaria y Secundaria: observación
directa , página web, revistas y demás
medio publicitarios
Características de los servicios Secundaria: Manuales de programas y
página web
Fuente: Propia.
2.4.2. Análisis de la situación actual de la competencia
El mercado de la Seguridad y Salud en el Trabajo tiene un grado competitivo
alto, sin embargo en el área objeto de estudio se pueden establecer variables
que inciden en la dificultad que presentan las empresas para obtener apoyo en

14
 este tema específico. De este modo se hace necesario clasificar los
competidores en dos tipos: Primarios y Secundarios.
Competidores Primarios
Las empresas de consultoría y asesoría especializadas en SGSST
OHSAS18001 e implementos de seguridad (EPP) en la región de objeto de
estudio se han identificado, las más cercanas están ubicadas en la ciudad de
Arequipa, entre ellas se destacan Prima seguros (salud, ambiente y seguridad).
Según indagaciones a algunas empresas, se pudo evidenciar que profesionales
dedicados a este servicio, no ejecutan en su totalidad el Sistema de Gestión de
la Seguridad y Salud en el Trabajo, SGSST.
Competidores Secundarios
El Gobierno Regional, entidad pública, dentro de las actividades a cargo de la de
inspección y fiscalización, organiza conferencias dirigidas a empleadores, en el
tema relacionado con la Seguridad y Salud en el Trabajo, con el fin de crear
conciencia frente a las obligaciones que les asiste para con los trabajadores de
sus empresas.
2.4.3. Proyección de la oferta
Haciendo referencia a que en la zona objeto de estudio no existe una entidad
especializada en la oferta del servicio de asesoría del sistema de gestión de la
Seguridad y Salud en el Trabajo, no daría lugar a la realización de la proyección
de la oferta.
Grafico 1: Unidades mineras en producción y exploración.
77 Unidades en producción 189,165 ha 2.99%
93 Unidades en exploración 95,732 ha 1.59%

Unidades Mineras - Arequipa

35%
77 Unidades en producción
189,165 ha
65%
93 Unidades en exploración
95,732 ha

Fuente: Propia de los autores.

15
Interpretación: La proyección de la oferta, se da en relación entre la cantidad
de Unidades de producción y exploración en minería de la Región de Arequipa.
El cual el 35% representa Unidades mineras en una etapa de producción y 65%
en exploración, siendo esto un indicador para el desarrollo de este proyecto.
Grafico 2: Demanda insatisfecha
Demanda
Oferta Demanda
insatisfecha
4% 100% 96%
6 170 164

Demanda insatisfecha

2% Oferta

48% 50% Demanda

Demanda
insatisfecha

Figura: Demanda insatisfecha. Fuente: Propia de los autores.

Oferta Demanda insatisfecha

4% 96%
6 164

Demanda Insatisfecha
4%

96%

Oferta Demanda insatisfecha

Fuente: Propia de los autores.

16
 Interpretación: La demanda insatisfecha para una consultora o asesoría en
SGSST OHSAS-18001 y de distribución de EPP en minería, es del 96% en la
Región de Arequipa.
2.5. Relación entre demanda y oferta
Con relación a los datos obtenidos sobre la demanda y la información analizada
sobre la oferta, se puede precisar que el presente proyecto de factibilidad, tiene una
demanda por parte del mercado definido en el primer apartado de este análisis de
mercado, al mostrar positivamente la disposición de adquirir este servicio con el fin
de satisfacer sus necesidades.
Así mismo, tomando como referencia el análisis de la oferta, se puede identificar
una demanda insatisfecha al no existir en la zona una empresa que preste los
servicios de asesoría en el Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el
Trabajo y de distribución de EPP para la seguridad.
2.6. La comercialización
2.6.1. Estructura de los canales actuales
Los diferentes tipos de canales de comercialización corresponden a las
condiciones de cada organización, sin que constituyan un canal a la medida de la
empresa que empieza a operar. De este modo, la estructura de canal que se ajusta
a la empresa de servicios de asesoría en el Sistema de Gestión de la Seguridad
y Salud en el Trabajo y de distribución de EPP para la seguridad en minería es
directa, es decir, la del productor del bien o servicio y el consumidor final, en donde
los intermediarios quedan fuera de este sistema.
Figura 1: Estructura del canal de distribución

Producto de bien o
Consumidor final
servicio

2.6.2. Selección de los canales de comercialización

Las decisiones sobre la selección de los canales de distribución otorgan en
primera instancia a los servicios los beneficios tanto de lugar como de tiempo al
consumidor.
Es así, como el beneficio de tiempo se refiere al hecho de llevar un producto o
servicio cerca del consumidor para que éste no tenga que recorrer grandes
distancias para obtenerlo y satisfacer así una necesidad. De otra parte, el
beneficio de lugar, se puede ver desde dos puntos de vista: el primero considera
los productos cuya compra se favorece cuando están muy cerca del consumidor,
el segundo, cuando los productos son exclusivos, los cuales deben encontrarse

17
 solo en ciertos lugares y por su carácter de exclusividad, el consumidor está
dispuesto a realizar algún esfuerzo para obtenerlo.
De este modo, las empresas clientes tendrán el beneficio de tiempo y lugar,
debido a que la empresa se ubicará en un lugar estratégico que permita no solo
facilidad para llegar a este punto, sino que los profesionales encargados de
atenderlos se desplazaran directamente a sus instalaciones. Como
consecuencia, la empresa se ubicará en el Distrito del Cercado – Arequipa y el
canal de comercialización a utilizar será el directo, presentando las siguientes
características:
 Personal calificado que preste los servicios con calidad, rapidez y de
forma personalizada.
 Una oficina cómoda y bien ubicada en la que se presten los servicios de
Gestión en Seguridad y Salud en el Trabajo y de distribución de artículos
para la seguridad (EPP) de manera directa, para las provincias.
 Página web en la cual se presente el portafolio de servicios y consulta
interactiva permanentemente.
2.6.3. Forma de comercio
Las compras de los productos a distribuir, se realizará por medio de
negociaciones con distribuidores autorizados de marcas extranjeras y locales, lo
cual nos dará garantía y asesoría sobre los productos adquiridos.
Algunas de las marcas existentes en el mercado nacional son las siguientes:
MSA, 3M, Beltor.
A continuación se muestra una lista de posibles productos a distribuir, junto con
el país de origen y algunos de los motivos por el cual deben renovarse.

Articulo País Renovación

Tapones USA Se debe renovar cuando se rompa, por lo general cada
3 meses, dependiendo del uso y cuidado
Ropa USA Debe durar por lo menos 6 meses, depende del cuidado
industrial del operario.
Ropa USA Debe cambiarse en cada jornada de trabajo o cuando
desechable se rompa.
Mascaras USA Se debe renovar cuando se rompa. Por lo general cada
año.
Guantes USA Se debe renovar cuando se rompa, por lo general cada
3 meses.
Gafas USA Se debe renovar cuando se raye, por lo general cada 3
meses.
Filtros USA Se debe renovar cuando se empiece a inhalar
sustancias químicas.
No existe fecha máxima de cambio, puede ser
inmediata, depende de que se contamine.
18
 Cintas USA Debe cambiarse en cada jornada de trabajo o cuando
eléctricas se rompa.
Cascos USA Se debe renovar cada 2 años o cuando estén muy
rayados o partidos.
Absorbentes USA Dura justo para una emergencia. Cuando se lo usa se
debe desechar.

Fuente: Propia de los autores.

2.7. Precios
2.7.1. Análisis de precios
Los precios actuales de las empresas de consultoría en Seguridad y Salud en el
Trabajo ubicadas en la ciudad de Arequipa, tomadas para el presente estudio
como punto de referencia, varían de acuerdo al grado de profesionalismo,
dimensión de la asesoría, tamaño y tipo de constitución de la empresa que presta
el servicio, así como también, del tamaño y la caracterización que tiene la
empresa cliente.
En Arequipa, en algunas empresas la tarifa está determinada por hora de servicio
que oscila entre los $ 80.00 aproximadamente.
2.7.2 Estrategias de fijación de precios
La estrategia inicial debe estar enfocada en el ofrecimiento del servicio con
precios de introducción, en donde, están incluidos los costos del personal
calificado que se cuenta para realizar las funciones del servicio más el margen
de contribución.
De otra parte, las tarifas que ofrecen las empresas de Arequipa, son un buen
punto de referencia para la determinación del precio del servicio que se ofertará,
toda vez que éste no superará dichos parámetros.
2.8. Conclusiones del estudio de mercado
A través del estudio de mercados se pudo observar que en la Región de
Arequipa, cuenta con un buen número de empresas que cumplen con el perfil de
la demanda del presente proyecto, así como también mediante trabajo de
campo, se identificó el grado de interés que existe, para contratar este tipo de
servicio.

19
 Capitulo III
Tamaño y localización del proyecto

3.1. Tamaño
El tamaño hace referencia a la capacidad para la prestación del servicio, tomando
como medida la cantidad de servicios de consultoría de Sistema de Gestión de la
Seguridad y Salud en el Trabajo e implementación de EPP para el sector minero,
determinados para un período de tiempo definido y para el mercado enmarcado
en la región de Arequipa.
El tamaño del proyecto puede dimensionarse por el monto de la inversión
asignada a este proyecto y por el número de profesionales encargados de la
prestación del servicio.
3.1.1. Población afectada o demanda insatisfecha
Tomando como referencia los resultados obtenidos en el trabajo de campo y
según la estimación de la demanda se observa que la frecuencia en la utilización
de los servicios corresponde a 4 consultorías en Seguridad y Salud en el Trabajo
al año y 12 servicios de implementación de EPP, cifra que favorece los propósitos
de creación de la empresa.

Oferta Demanda insatisfecha

4% 96%
6 164

La demanda insatisfecha para una consultora o asesoría en SGSST OHSAS-

18001 y de distribución de EPP en minería, es del 96% en la Región de Arequipa.

77 Unidades en producción 189,165 ha 2.99%

93 Unidades en exploración 95,732 ha 1.59%
Fuente: Ministerio de energía y minas.

20
 Imagen 2: Unidades de producción y exploración de minas en el departamento
de Arequipa. Fuente: MEM
3.1.2. Financiamiento
El proyecto se financiara con los aportes de los socios (4) por un valor de S/
200000.00, sumando un total de S/ 800000.00
3.2.1.1. Recurso Físico

Recursos Descripción
Muebles y Equipo de 5 escritorios con gavetas
Oficina 5 sillas de escritorio, 7 sillas de espera, 1 tandem
1 biblioteca
4 archivador de 4 gavetas
1 calculadora
1 caja de seguridad para dinero.
3 cámaras digitales
Equipos de Cómputo y 1 computador de escritorio
Comunicaciones 4 computadores portátiles
2 impresora multifuncional
3 video beam
1 telefax
3 teléfonos
10 memorias USB
Activo Intangible 1 software, página web
Útiles de Oficina Grapadoras, perforadoras, sacaganchos, reglas,
bisturís, lapiceros, lápices, borradores.

21
 Papelería Resmas, Sobres, Carpetas, tintas, cd.
Servicios 1 línea telefónica
Internet
Agua
Luz
Útiles de Aseo 7 papeleras, trapero, escoba, recogedor, balde.
Otros Local en arriendo, camioneta
Fuente: Propia de los autores.
3.1.3. Economía de escala
La economía de escala en asesoramiento de seguridad y salud en el trabajo, va
en relación de la operación de las empresas mineras en la región de Arequipa.
La mayor presencia de empresas mineras generara una implementación de
sistemas integrados de gestión de seguridad y salud en el trabajo y la adquisición
de EPP, por lo que el asesorar en seguridad y salud en el trabajo aumentaran,
con el objetivo de disminuir los índices de accidentabilidad que ocurren en las
empresas mineras.
La economía de escala de nuestra empresa asesora en SGSST y distribución de
EPP, ira en relación al ciclo de vida de una mina, siendo esta no menor de 20
años.
3.1.4. Tecnología
A. Tecnología y Equipos: Se considera importante definir en primera
instancia el tipo de tecnología necesaria para la ejecución del proyecto.
B. Tecnología dura: Computadores de escritorio, portátiles, video beam.
C. Tecnología blanda: Software de gestión de seguridad laboral y
administrativo, página web.
Estos factores descritos son fáciles de adquirir en la zona de estudio, debido a que
el mercado actual dispone de diversidad de equipos, marcas de cómputo y
software diseñado para este fin.
3.1.5. Localización
Para determinar la localización de la empresa se analizarán factores
considerados preponderantes para la toma de decisión sobre la ubicación. Estos
factores tienen un impacto en la operatividad, tiempo de entrega de pedidos y
facilidad de movilización desde y hacia las instalaciones. El sector que resulte
con la más alta calificación en cada uno de los factores, será escogido, por
brindar óptimas condiciones. Este análisis será realizado por medio de la matriz
mostrada a continuación:

22
 Tabla 1. Matriz de localización.

Micro localización
Descripción Valor G.1 G.2 G.3 G.4
Cercado Miraflores Yanahuara J.B.Y.R
costo de
10 5 50 7 70 4 40 8 80
arrendamiento
facilidad de
5 6 30 6 30 4 20 5 25
parqueo
costo de los
10 8 80 8 80 8 80 8 80
servicios públicos
relación entre zona
8 10 80 5 40 8 64 8 64
y mercado
conexión a internet 10 10 100 6 60 9 90 8 80
Seguridad del
10 10 100 4 40 9 90 8 80
sector
Total 440 320 384 409

El sector seleccionado es el distrito de Cercado, por ser un área comercial, tiene

facilidad de acceso/conexiones y está ubicado entre sectores de bastante
movimiento comercial e industrial como el centro de la ciudad, el sector de la Av.
Alfonso Ugarte en el cual se ubica una gran cantidad de industrias, al igual que
se encuentran las oficinas de las empresas mineras.
3.1.6. Disponibilidad de insumos
Para la realización del proyecto, se requieren de proveedores de EPP, para la
venta y distribución.
Las compras de los productos a distribuir, se realizará por medio de
negociaciones con distribuidores autorizados de marcas extranjeras y locales, lo
cual nos dará garantía y asesoría sobre los productos adquiridos.
3.1.7. Recursos Humanos
Para el funcionamiento de la empresa de servicios de asesoría en gestión de la
Seguridad y Salud en el Trabajo, se hace necesario contar con una serie de
recursos y así poder cumplir con los objetivos trazados.
Corresponde al principal recurso del proyecto, en razón a que el servicio que se
ofertará requiere de profesionales idóneos, es decir, competentes, calificados,
especializados en el tema y con experiencia en el sector, con el fin de brindar a
la empresa calidad en la prestación del servicio. Esta variable no constituye
ningún obstáculo en la ejecución del proyecto, debido a que en la zona existe
profesionales de seguridad industrial y minera de la universidad UTP, con la
licencia requerida y de otra parte existen profesionales que están preparados en
esta área y han querido encontrar una oportunidad para retornar a su ciudad de
23
 origen con el fin de colocar sus conocimientos y experiencia al servicio de la
región.
Para calcular las prestaciones sociales de los empleados y el pago de sus
aportes patronales, se realizará teniendo en cuento la legislación laboral vigente.

Tabla de recurso humano

Descripción Número de personas
Mano de obra directa 8
Gestor Integral SSO 4
Asesor Gestión Integral SSO 4
Mano de obra indirecta 4
Gerente 2
Secretaria auxiliar contable 2
Contratación externa 10
Contador 2
Asesor Jurídico 2
Logística 6
Total mano de obra 22

3.1.8. Valoración del riesgo

Riesgo Plan de acción

Nuevos competidores Intensificar la ventaja competitiva de
nuestros servicios y productos, por medio
de certificaciones internacionales de
calidad
Cierre de empresas mineras Expansión de nuestro campo de acción a
rubros del mercado.
Infidelidad de trabajadores, Mantener a los colaboradores con
daños, alteración o hurtos de incentivos salariales, vigilancia y utilización
equipos, software, servidores o de software de control de datos.
información clave de la empresa.
Sustracción de computadoras fijas Cámara de vigilancia e instalación de GPS
de la oficina o en la calle a los a todos los equipos.
trabajadores que utilizan portátiles
y los movilizan frecuentemente.

3.2. La localización
El estudio de la localización tiene como propósito seleccionar la ubicación más
conveniente para el proyecto, es decir, escoger la alternativa que produzca mayor
nivel de beneficio para los usuarios, con el menor costo y dentro de un marco de
variables determinantes o condicionantes, considerándose así como factor clave la

24
 dotación de infraestructuras y comunicaciones con los clientes dentro de la región
de Arequipa.
3.2.1. Macrolocalización
El proyecto va dirigido primordialmente a la Región de Arequipa donde se ve un
crecimiento en la minería y exploraciones en este sector.
3.2.2. Microlocalización
Teniendo en cuenta el Plan de Ordenamiento Territorial y la reglamentación de
uso de suelo, se han preseleccionado cuatro alternativas que cumplen
inicialmente con estos parámetros, para la ubicación de la oficina donde
funcionara la empresa de asesoramiento en Sistema de Gestión en Seguridad y
Salud Ocupacional OHSAS 18001 y de distribución de EPP para minería.

Tabla: Determinación de la micro localización

Micro localización
Descripción Valor G.1 G.2 G.3 G.4
Cercado Miraflores Yanahuara J.B.Y.R
costo de
10 5 50 7 70 4 40 8 80
arrendamiento
facilidad de
5 6 30 6 30 4 20 5 25
parqueo
costo de los
10 8 80 8 80 8 80 8 80
servicios públicos
relación entre zona
8 10 80 5 40 8 64 8 64
y mercado
conexión a internet 10 10 100 6 60 9 90 8 80
Seguridad del
10 10 100 4 40 9 90 8 80
sector
Total 440 320 384 409

Micro localización. Fuente: Propia de los autores.

25
Tabla: Determinación de puntajes a los factores para la microlocalización.

Ponderación
factor Descripción
Grado Puntaje %
1 Costo de arrendamiento
GRADO 1: 50
GRADO 2: 70
GRADO 3: 40
GRADO 4: 80 80 17
2 Facilidad de parqueo
GRADO 1: 30 30 6
GRADO 2: 30 30
GRADO 3: 20
GRADO 4: 25
3 Costo de los servicios públicos
GRADO 1: 80 80 17
GRADO 2: 80 80
GRADO 3: 80 80
GRADO 4: 80 80
4 Relación entre zona/mercado
GRADO 1: 80 80 17
GRADO 2: 40
GRADO 3: 64
GRADO 4: 64
5 Conexión a internet
GRADO 1: 100 100 21
GRADO 2: 60
GRADO 3: 90
GRADO 4: 80
6 Seguridad del sector
GRADO 1: 100 100 21
GRADO 2: 40
GRADO 3: 90
GRADO 4: 80
TOTAL 470 100

Fuente: Propia
Interpretación: Como resultado de la valoración por el método cualitativo de puntos
aplicado, se obtuvo como viable la opción 1 correspondiente en el Distrito del Cercado.

26
 Capitulo IV
Estudio económico

4.1. Estudio económico

En el análisis económico se evalúan los costos y las ganancias del proyecto desde
la perspectiva de la sociedad como un todo. Se asume que la realización de un
proyecto ayudará al desarrollo de la economía y que su contribución social justifica
el uso de los recursos que necesitará. En consecuencia, el análisis económico
considera la valoración de los costos y beneficios sociales del proyecto; así como
el uso de métodos estimativos de precios-sombra cuando los costos y beneficios
difieren de los precios de mercado; y la valoración fuera del mercado y la
transferencia de beneficios, para precios de bienes y servicios que no tienen precios
de mercado directos.

Figura: Estudio económico. Fuente: Los autores.

Interpretación: El crecimiento que se dará en el sector minero de la región de
Arequipa, será de 0.17% por año, a partir del 2017 en adelante.
Del total de 77 empresas mineras en la región de Arequipa, nos encargaremos en
una (1) empresa con una población de 500 trabajadores.
4.2. Flujo de caja
Es uno de los elementos fundamentales dentro de la administración de la
empresa de asesoramiento en Sistema de Gestión en Seguridad y Salud
Ocupacional OHSAS 18001 y de distribución de EPP para minería, esto nos
permite el conocimiento profundo de la contabilidad para evaluar cuánta
capacidad tiene la compañía para generar efectivo.
27
 4.2.1. Flujo de caja proyectado

Flujo de caja proyectado

% de costos operativos 3.50% Impuesto a la renta 28% Participación de los trabajadores 8%

Descripción año 0 año 1 año 2 año3 año 4 año 5

Ingresos a contado -800000.0 1899780.0 1939780.0 1979780.0 2019780.0 2059780.0
Ingresos a crédito
Total de Ingresos 1899780.0 1939780.0 1979780.0 2019780.0 2059780.0
Costos no operacionales
Gastos de suministros 2300 2350 2400 2450 2500
Gastos de publicidad 12000 12050 12100 12150 12200
Creación de página web 2500 2550 2600 2650 2700
Total costo no operativos 16800 16950 17100 17250 17400
Operativos 645122 657122 669122 681122 693122
Gastos de agua 840 860 880 900 920
Gastos de luz 3120 3150 3180 3210 3240
Gastos de teléfono 600 620 660 680 700
Gastos de mantenimiento 2400 2430 2460 2490 2520
Gastos de sueldos
Gastos de vigilancia
Gasto de depreciación 19300 21350 23400 25450 27500
Total costos operativos 1211598 1237298 1262978 1288678 1314378
UAII
Gastos de interés
Utilidad antes de
1211598 1237298 1262978 1288678 1314378
participación e impuestos
8% participación de
trabajadores 96928 98984 101039 103094 105150
Utilidad antes de impuestos 1114670 1138314 1164939 1185584 1209228
Impuestos 28% 312108 318728 326183 331964 338584
Utilidad neta 802562 819586 838756 853620 870644
Gastos de depreciación
Inversión
Préstamo
Amortización
Capital de trabajo
Recuperación capital de trabajo
Flujo de caja neta 802562 819586 838756 853620 870644

En este proyecto de creación de una empresa de asesoramiento en Sistema de

Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo y de distribución de EPP para la

28
 seguridad, para obtener el flujo de caja proyectado a cinco (5) años, se halló
mediante este informe financiero que presenta un detalle de los flujos de ingresos
y egresos de dinero que podría tener nuestra empresa en un período de 5 años,
a partir del año 2017 al 2021.
Estos ingresos y egresos se podría dar por:
Estructura de resultados

Precio de
Ingresos Unidades Total
venta

Capacitación 320 450 144000

Asesoramiento de SGSST 1 6500 6500
Inducción personal obrero (4 días) 300 1500 450000
Inducción a personal profesional (4 días) 50 2200 110000
Revisión del SGSST 1 8000 8000
Implementación del SGSST 1 35000 35000
Talleres teóricos 350 410 143500
Talleres prácticos 3000 300 900000
Ganancias por EPPS 102780
Total 1899780

Venta de EPP básicos

Precio Precio de Ganancia Unidades Precio de
Descripción Total
costo venta x unidad de EPP venta
Casco 85.00 115.00 30.00 500 42500 57500
Barbiquejo 2.00 3.00 1.00 500 1000 1500
Lentes de seguridad 15.00 18.00 3.00 500 7500 9000
Respirador tipo I 65.00 90.00 25.00 450 29250 40500
Respirador tipo II 70.00 97.00 27.00 500 35000 48500
Filtro de polvo 35.00 39.00 4.00 450 15750 17550
Filtro de gases 45.00 65.00 20.00 450 20250 29250
Correa portalámparas 15.00 20.00 5.00 450 6750 9000
Mameluco 75.00 91.00 16.00 500 37500 45500
Chalecos 40.00 58.00 18.00 100 4000 5800
Orejeras 85.00 100.00 15.00 20 1700 2000
Tapón e oídos 4.00 5.00 1.00 500 2000 2500
Zapato industrial 180.00 210.00 30.00 500 90000 105000
Botas 130.00 175.00 45.00 450 58500 78750
Guantes 12.00 15.00 3.00 500 6000 7500
Mandil de cuero 55.00 65.00 10.00 15 825 975
Escarpines de cuero 18.00 22.00 4.00 15 270 330
Caretas de soldar 120.00 145.00 25.00 15 1800 2175
lunas 7.00 10.00 3.00 15 105 150
total 1058.00 1343.00 285.00 5930 360700 463480
Ganancia neta 102780.00
29
 Interpretación: En este cuadro de venta de EPP básicos, en un (1) EPP, la
ganancia es de S/ 285.00. Para la dotación de EPP en una población de 500
trabajadores, es de S/ 102,780.00

Descripción Total
Gastos administrativos 645122.00
Alquiler del local 3500.00
Servicios (agua, luz, cable, internet)
Alquiler de camionetas 9000.00
Total 657622.00

Descripción Cantidad Sueldo Meses Total

Gestor integral SSO 4 7000 12 336000
Asesor Gestión Integral SSO 4 9000 12 432000
Gerente 2 10000 12 240000
Secretaria auxiliar contable 2 3000 12 72000
Contador 2 1000 12 24000
Asesor jurídico 2 1300 12 31200
Logística 6 1800 12 129600
Total mano de obra S/. 128,800.00 S/. 1,264,800.00

Descripción Pago mensual Meses Total

Gastos de agua 70.00 12 840.00
Gastos de luz 260.00 12 3120.00
Gastos de teléfono 50.00 12 600.00
Gastos de mantenimiento 200.00 12 2400.00
Total 580.00 6960.00

La diferencia entre los ingresos y los egresos se conoce como saldo o flujo neto,
por lo tanto constituye un importante indicador de la liquidez para nuestra
empresa.
El Flujo de caja de nuestra empresa, proyectada a cinco (5) años es positivo,
esto significa que nuestros ingresos durante ese periodo serán mayores a
nuestros egresos (gastos).
Sin embargo, la importancia del flujo de caja es que nos permite conocer en
forma rápida la liquidez del proyecto de creación de una empresa de
asesoramiento en Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo y de
distribución de EPP para la seguridad en la minería, entregándonos una
información clave que nos ayuda a tomar decisiones tales como:
 ¿cuánto podemos comprar de mercadería?

30
  ¿Podemos comprar al contado o es necesario solicitar crédito?,
 ¿Debemos cobrar al contado o es posible otorgar crédito?
 ¿Podemos pagar las deudas en su fecha de vencimiento o debemos
pedir un refinanciamiento?
 ¿Podemos invertir el excedente de dinero en nuevas inversiones?
4.3. Ingeniería del proyecto
Se entiende por ingeniería de proyecto, la etapa dentro de la formulación de un
proyecto de inversión donde se definen todos los recursos necesarios para llevar
a cabo el proyecto.
 En el desarrollo de un proyecto de inversión a la ingeniería le corresponde
definir:
o Todas las máquinas y equipos necesarios para el funcionamiento
del establecimiento productivo.
o Lugar de implantación del proyecto
o Las actividades necesarias para el suministro de los insumos y de
los productos
o Los requerimientos de recursos humanos
o Las cantidades requeridas de insumos y productos
 Diseñar el plan funcional y material de la planta productora
 Determinar las obras complementarias de servicios públicos
 Definir los dispositivos de protección ambiental
 Determinar gastos de inversión y costos durante la operación
 Planear el desarrollo del proyecto durante la instalación y operación. Es
importante definir algunos conceptos básicos para poder realizar la
ingeniería de proyecto.

31
 INICIO

Analizar la información del

contrato.

Realizar el diagnostico inicial

¿es necesario contratar

personal adicional para la
No
presentación de servicio?
Si

Realizar la selección del

personal, para el desarrollo
de actividades

Gestionar servicios de
capacitación

Brindar asesoría, realizar las

capacitaciones

Evaluar el progreso de la
prestación de servicios

No
¿Se evidencian fallas en el
proceso?
si

Tomar las medidas

Encontrar los
correctivas
documentos
con los
resultados
finales
si
no

Solucionar dudas de los

trabajadores

Realizar
inspección final

Entregar los resultados

de los indicadores

FIN

32
33
 Capítulo V
Evaluación del proyecto
5.1. Evaluación privada
Es un proceso de clasificación y comparación sistemático de beneficios o costos
relativos a los flujos de dinero de un proyecto o negocio individual desde la
prospectiva del interesado en la inversión.
Como la decisión es personal estas pueden ser subjetivas (sentimental) u
objetivas (técnico), para nuestros propósitos supondremos que los hombres –
genérico - actúan racionalmente en propio beneficio.
5.2. Objetivos
 Alcanzar la máxima rentabilidad en nuestra empresa asesora, de la
inversión inicial, a su vez obtener más beneficios si ha de seguir la
empresa para mayor tiempo de vida.
 Realizar la rentabilidad calculada con precios de la competencia en el
mercado y también los beneficios y costos de acuerdo al tipo de interés
del mercado.
 Alcanzar un nivel de servicio que signifique un adecuado índice de
confiabilidad en el aspecto de seguridad (cumplimiento de misiones) de
la empresa asesora, lo que permitirá a su vez la correcta ejecución de los
planes anuales de inspección, de acuerdo con las normas nacionales e
internacionales.
 Incrementar la seguridad de las operaciones de eventos de las empresas
privadas y, por consiguiente, del servicio del público.
5.3. Criterios de decisión
Existen dos indicadores de rentabilidad predominantemente utilizados en el
mundo de las finanzas y negocios para programar el presupuesto de capital
limitado, y estas son el valor actual neto (VAN) y la tasa interna de retorno (TIR),
estos ayudan a inclinarse por alguna oportunidad financiera o negocio.
5.4. Beneficios
 Brindar en forma efectiva y eficiente el servicio de asesoría en Sistema
de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo y de distribución de EPP
para la seguridad en minería de la región de Arequipa, de acuerdo con
las normas nacionales e internacionales reconocidos por el estado
peruano.
 Cumplimiento y un buen desarrollo del SGSST, trabajadores
concientizados en el uso correcto de EPP y del compromiso con la
empresa, para así no tener accidentes.
34
  Mejorar el sistema de capacitación en las empresas, con una plataforma
confiable para realizar los planes de seguridad y un sistema de gestión,
la misma que eventualmente también podría ser utilizada para verificar el
SGSST de la empresa.
 Elevar el nivel de un SGSST y de la calidad de EPP certificados, para
realizar un trabajo de calidad.
5.5. Tasa mínima atractiva de retorno (TMAR)
Se usa para estimar cuanto debe ser el retorno mínimo de un accionista para
invertir en un proyecto por encima de invertir en un proyecto libre de riesgo en
este caso usamos el 12%.
Índice inflacionario + Premio al riesgo
5.6. Valor actual neto (VAN)
Se define como la suma de los valores presentes (VP) del flujo de fondos
(diferencia de ingresos y egresos) temporal de un proyecto a una tasa de
descuento, es simplemente la diferencia entre el valor presente (VP) de los flujos
futuros y el costo de inversión (Io).
El VAN es una herramienta fundamental en el flujo de fondos, y es un método
estándar para el uso del valor del dinero en el tiempo para evaluar proyectos de
mediano y largo plazo, en finanzas se utiliza para el presupuesto de capital.

𝑓1 𝑓2 𝑓3 𝑓4 𝑓5
VAN = (1+𝑖)𝑛1 + (1+𝑖)𝑛2 + (1+𝑖)𝑛3 + (1+𝑖)𝑛4 + (1+𝑖)𝑛5 − Inv

1899780.0 1939780.0 1979780.0 2019780.0 2059780.0

VAN = (1+0.12)1
+ (1+0.12)2 + (1+0.12)3 + (1+0.12)4 + (1+0.12)5 − 800000.00

VAN = 6,304,162.375
5.7. Tasa interna de retorno (TIR)
La TIR la tasa promedio geométrico de los rendimientos futuros de una inversión,
es una tasa de rendimiento utilizado para medir y comparar la rentabilidad de las
inversiones. En el contexto de ahorros y préstamos también se llama el tipo de
interés efectivo. El término interno se refiere al hecho de que su cálculo no
incorpora factores del ambiente como inflación o devaluación. En términos
simples es la tasa de interés que hace el VAN igual a cero.
35
 𝑓1 𝑓2 𝑓3 𝑓4 𝑓5
0 = (1+𝑇𝐼𝑅)𝑛1 + (1+𝑇𝐼𝑅)𝑛2 + (1+𝑇𝐼𝑅)𝑛3 + (1+𝑇𝐼𝑅)𝑛4 + (1+𝑇𝐼𝑅)𝑛5 − 𝐼𝑛𝑣
1899780.0 1939780.0 1979780.0 2019780.00 2059780.00
0= (1+𝑥)1
+ (1+𝑥)2
+ (1+𝑥)3
+ (1+𝑥)4
+ (1+𝑥)5
− 800000.00

𝑇𝐼𝑅 = 239%
5.8. Beneficios y costos
El análisis de beneficio y costo es importante dentro del ámbito de la teoría de la
decisión. Mediante este análisis pretendemos determinar la conveniencia de
proyecto mediante la enumeración y valoración posterior en términos monetarios
de todos los costos y beneficios derivados directa e indirectamente de dicho
proyecto.

Año
Descripción Total
2017 2018 2019 2020 2021
Total de Ingresos 1899780.0 1939780.0 1979780.0 2019780.0 2059780.0 9898900
Total costo no operativos 16800 16950 17100 17250 17400 85500
Total costos operativos 1211598 1237298 1262978 1288678 1314378 6314930
8% participación
Otros 5051195
de trabajadores
gastos 96928 98984 101039 103094 105150
Impuestos 28% 312108 318728 326183 331964 338584 1627567
Total costos 18432092
Beneficio / Costo 1.16

n
Yt
 1  K 
t 0
n
B/C=
n
Ct
 1  K 
t 0
n

𝐵 9 898900
=
𝐶 85500 + 63 14930 +5 051195 +1 627567
𝐵
=1.16
𝐶

36
5.9. Conclusión de VAN y TIR
 La tasa interna de retorno (TIR), mide la rentabilidad promedio del
proyecto: el promedio de las tasas de retorno de todos los años que dura
el proyecto.
 El valor actual neto (VAN), en cambio, mide la rentabilidad del
inversionista que no solo incluye la rentabilidad del proyecto mismo, sino
también la que se obtendría en la mejor alternativa (costo de
oportunidad).
De la evaluación económica y financiera realizada, se concluye que el proyecto
propuesto es rentable dado que el VAN es positivo (S/ 6,304,162.375), eso
quiere decir que la inversión es financieramente atractiva ya que además de
recuperar la inversión y de obtener la rentabilidad deseada, se tiene un
excedente que en esa medida incrementará la riqueza.
Mientras mayor sea el VAN, mayor será el aumento del valor financiero de los
activos del inversionista. Además, el TIR (tasa interna de retorno) es mayor que
la tasa mínima atractiva de retorno deseada, lo que demuestra que la inversión
es atractiva en términos financieros. En el caso del proyecto, la TIR = 239% que
es mayor tasa mínima atractiva de retorno, tasa mínima atractiva de retorno
TMAR = 12.00%.
Nuestro beneficio – costo es de 1.16, siendo esto mayor a 1, lo cual indica que
este proyecto de inversión es rentable.
Finalmente, después de haber estudiado la situación del sector económico del
Proyecto de creación de una empresa de asesoramiento en SGSST y de
distribución de EPP para el sector minero y habiendo realizado el estudio
financiero adecuado, se toma en cuenta el factor humano, dado que es pieza
clave para el éxito del proyecto.
El proyecto en una primera instancia es aconsejable en términos financieros,
porque en cada sol que invertiremos ganaremos 0.16 centavos, la rentabilidad
es alta, ya que esta se encuentra por encima de 1.

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