TOUR HOUSE COLOMBIA S.A.

POLÍTICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS

FINANCIEROS INDIVIDUALES PARA EL AÑO TERMINADO EL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

➢ ENTIDAD QUE INFORMA

TOUR HOUSE COLOMBIA S.A. fue constituido por documento privado, aprobado el
28 agosto de 2007. Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Medellín
(Antioquia) y cuyo ámbito principal de acción es el occidente medio antioqueño.

➢ NATURALEZA DE LAS OPERACIONES

Sus actividades principales y comerciales están relacionadas con el sector turismo.
Ofreciendo varios servicios hoteleros.

➢ BASE DE PREPARACION
Los estados financieros consolidados han sido preparados de acuerdo con las
normas de información financiero NIIF para pymes. Los estados financieros de
TOUR HOUSE COLOMBIA S.A han sido autorizados para su publicación por parte
de la Gerencia.

➢ ESTADO FINANCIERO COMPARATIVO

El presente estado financiero de TOUR HOUSE COLOMBIA S.A por el ejercicio
terminado a diciembre 31 de 2017 ha sido preparado de acuerdo a las normas
internacionales de información financiera (en adelante NIIF) y sus interpretaciones
vigentes al 31 de diciembre de 2017.

➢ BASES DE MEDICION
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con el principio del costo
histórico, excepto por la valorización de ciertas estimaciones contables críticas.
También exige la administración que ejerza su juicio en el proceso de la aplicación
de las políticas contables de la sociedad.

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La preparación de los estados financieros conforme a la NIIF, requiere de ciertas
estimaciones críticas, también exige a la Administración que ejerza su juicio en el
proceso de la aplicación de las políticas contables de la sociedad.

➢ UNIDAD MONETARIA
Los estados financieros de TOUR HOUSE COLOMBIA SA son presentados en pesos
colombianos, que es la moneda funcional de acuerdo al entorno económico en el
que opera.

➢ PERIODO CONTABLE
La compañía tiene definido por estatutos preparar y difundir estados financieros de
propósito general una vez al año.

➢ ESTIMACIONES Y JUICIOS
La preparación de los estados financieros de acuerdo con las NIIF, requiere que la
gerencia realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de
políticas contables y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos informados.
Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.

Las estimaciones y supuestos revelaciones son revisadas regularmente por la

gerencia. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el
periodo en que la estimación es revisada y en cualquier periodo futuro afectado.

Los valores en libros de las siguientes estimaciones se revelan en sus

correspondientes notas a los estados financieros.

Para las siguientes estimaciones se han realizado en función de la mejor

información disponible en la fecha de emisión de los presentes estados financieros
consolidados, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro
obliguen a modificarlos (al alza o a la baja), en próximos periodos, lo que se haría
de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en los
correspondientes estados financieros consolidados futuros.

➢ PRESENTACION DE ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTE Y NO

CORRIENTE
En el estado de situación financiera, se clasificarán los activos y pasivos en función
de su vencimiento serán corrientes los activos y pasivos que cumplan las
siguientes condiciones:

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 • Se espera realizar el activo o liquidar el pasivo dentro de los doce meses
siguientes, contados a partir de la fecha de adquisición.

• El activo es efectivo o equivalente al efectivo a menos que este se

encuentre restringido y no pueda ser intercambiado ni utilizado para
cancelar un pasivo por un ejercicio mínimo de doce meses después del
ejercicio sobre el que se informa.

• Se clasificarán todas las demás partidas como activos y pasivos No

corrientes, lo anterior de acuerdo a la NIC de presentación de estados
financieros.

➢ VALOR RAZONABLE

El valor razonable es el importe por el que puede ser intercambiado un activo o

cancelado un pasivo entre un comprador y vendedor interesados y debidamente
informados, en condiciones de independencia mutua, la mejor evidencia el valor
razonable son los precios cotizados en un mercado activo, la entidad establecerá el
valor razonable utilizando una técnica de valoración.

La Empresa TOUR HOUSE COLOMBIA S.A. aplica la siguiente jerarquía sistemática

para determinar el valor razonable de activos y pasivos financieros.

Se tienen en cuenta los precios de cotización dentro del mercado activo más
ventajoso al cual tiene acceso inmediato la compañía.

Si no se tiene acceso a los precios del mercado disponible, se utiliza precio de

transacciones recientes ajustadas por las condiciones.

En caso de no aplicar las dos anteriores la compañía tomara técnicas de valoración

generalmente aceptadas (Ejemplo las publicadas las de la superintendencia
financiera) que demuestren que proporcionan estimación fiable de los precios
obtenidos en transacciones reales del mercado.

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➢ COSTO AMORTIZADO

El costo amortizado de un activo o pasivo financiero es el importe al que fue

valorado inicialmente el activo o pasivo menos los reembolsos del principal, más o
menos la amortización acumulada, utilizando el método de la tasa de interés
efectiva, de cualquier diferencia existente entre el valor inicial al reembolso en el
vencimiento, menos cualquier disminución por deterioro del valor o la
incobrabilidad (reconocida directamente o mediante el uso de la cuenta de una
cuenta correctora).

El método de la tasa de interés efectiva es un método del cálculo del costo

amortizado de un activo o un pasivo financiero (o de un grupo de activos o pasivos
financieros) y de imputación de ingreso o gasto financiero a largo del periodo
relevante. La tasa de interés efectiva es la tasa de descuento que iguala
exactamente los flujos de efectivo por cobrar o por pagar estimados a lo largo de
la vida esperada del instrumento financiero, (o cuando sea adecuado, en un
periodo más corto) con el importe neto en los libros del activo financiero o pasivo
financiero.

A partir del 1 de enero de 2017, los estados financieros de TOUR HOUSE

COLOMBIA S.A han sido preparados y presentados consistentemente de acuerdo
con la norma internacional de información sesión 35 de adopción por primera vez.

Dichos estados financieros reflejan la situación financiera consolidada al 31 de

diciembre de 2017, TOUR HOUSE COLOMBIA S.A. realiza la transacción explicita y
sin reservas de los estados financieros bajo PCGA a la sesión 35, por lo que se
realizará una conciliación de su patrimonio para determinar el efecto en la
situación financiera, resultados y flujos de efectivo previamente informados. TOUR
HOUSE COLOMBIA S.A. Hasta el 31 diciembre de 2017, preparó sus estados
financieros de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente aceptados en
Colombia, para los cuales se les ha aplicado la NIIF 35, adopción por primera vez
de las normas internacionales de información financiera en la determinación de los
balances de apertura al 1 de enero de 2016. La aplicación de la Niif 35 implica la
aplicación retroactiva de todas las normas IFRS, incluyendo ciertas excepciones
obligatorias y exenciones definitivas por la norma.

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 NOTAS

1. Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de Diciembre de 2017 incluyen los

siguientes componentes:

Activo 2015 2016 2017

Activo Corriente

Efectivo y equivalentes al efectivo 9.662.926 29.256.380 19.002.221

Cuentas comerciales por cobrar y
45.246.914 311.208.069 319.363.961
otras cuentas por cobrar
Otros activos no financieros
1.444.602 0 0
corrientes

Nota (1) Incluyen el saldo en caja a 30 de Diciembre de 2017, esta información

radica en los salidas por retiros que se realizan en la empresa, para el pago de
gastos y contingencias.

2. Deudores comerciales y otros

2015 2016 2017

Clientes 1.076.600 2.873.950 10.308.768
Provisión Cliente 0 0 0
Anticipos y avances 0 0 0
Anticipo de impuestos y c. 5.677.409 8.334.119 9.055.193
Inventarios 3.498.652 1.480.303 2.085.034

3. Inventarios

Corresponde a la compra de materiales disponibles para la realización de la

actividad económica.

Inventarios 2.085.034

4. Pasivos Corrientes

Los pasivos corrientes corresponden a las obligaciones en que la empresa ha

incurrido para cumplir con el desarrollo del objeto social.

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 2015 2016 2017
Obligaciones financieras 10.548.510 1.034.553.476 1.048.800.859
Proveedores 0 0 0
Cuentas por pagar 129.383.521 6.628.033 4.988.489
Impuestos gravámenes y tasas 0 7.211.374 6.673.864
Retenciones y aportes de Nómina 0 0 0
Obligaciones laborales 13.305.137 7.625.396 7.544.809
Provisión Renta 0 0 0

5. Patrimonio

El patrimonio de los accionistas está representado en el aporte inicial las utilidades

del ejercicio y utilidades retenidas ajustes niif como se visualiza en el cuadro por
año 2017.

Patrimonio 2015 2016 2017

Capital emitido 10.000.000 10.000.000 10.000.000
Reservas 5.000.000 5.000.000 5.000.000
Ganancias acumuladas 7.105.100 27.712.948 -53.600.095
Total Patrimonio 42.512.948 714.300.883 728.659.274

6. Ingresos y costos

Los ingresos corresponden a sus actividades principales y comerciales están

relacionadas con el sector turismo. Ofreciendo varios servicios hoteleros.

Los costos de ventas corresponde a las erogaciones en que fue necesario sacrificar
los recursos económicos como servicios.

2015 2016 2017

Ingresos Financieros 3.044.000 115.899.602 196.534.159
Menos devoluciones 0 0 0
Costo de ventas 0 0 0

7. Gastos

Los gastos corresponden a las erogaciones necesarias para poner en marcha el

negocio realizadas en cada período año 2017:

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Gastos Operacionales 2015 2016 2017
De administración 140.550.000 176.942.759 168.174.420
De ventas indirectos 0 0 0

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