Evidencia 4: Ejercicio práctico “Presupuestos para la empresa LPQ Maderas Colombia

Presentado por:
Gina Lorena Vinchery Piragauta
TECNOLOGÍA EN GESTIÓN LOGÍSTICA, SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA
Ficha: 1667937
olombia
JE SENA
 “Presupuestos para la empresa LPQ Maderas
de Colombia”
PRESUPUESTO DE PRODUCCION TOTAL EN UNIDADES
SEGUNDO
PRODUCCION PRIMER TRIMESTRE TRIMESTRE
VENTA 10,000 12,000
INVENTARIO 1,500 2,500
PREVISION 1,500 1,200
COSTO UNITARIO 12 10
PRODUCCION TOTAL 10,000 13,300

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

PRODUCCION MATERIAL A MATERIAL B
PRODUCCION X UND. 12000
UNID. X MATERIAL 10 15
PROYECCION DE MATERIALES 120,000 180,000
COSTOS UNITARIO $ 12 $ 15
COSTO TOTAL MATERIA PRIMA 1,440,000 2,700,000

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

PRODUCCION MATERIAL A MATERIAL B
COSTO ESTANDAR MANO DE OBRA 20
PRESUPUESTO DE PRODUCCION / UNIDADES 18,000 22,000
PRODUCCION POR HORA $ 2 $ 5
TOTAL POR HORAS 36,000 110,000
COSTO TOTAL 720,000 2,200,000

PRESUPUESTO GASTOS DE OPERACIÓN

SEGUNDO
PRODUCCION PRIMER TRIMESTRE TRIMESTRE
SUELDO PERSONAL ADM. 25,000,000 28,750,000
SUELDO PERSONAL DE VENTAS 12,500,000 14,000,000
COMISIONES SOBRE VENTAS 1,250,000 2,100,000
SUELDOS Y COMISIONES 38,750,000 44,850,000
SERVICIOS BASICOS DE ADM.
AGUA 1,500,000 1,725,000
ENERGIA 5,500,000 6,325,000
GAS 500,000 560,000
MATERIAL DE ESCRITORIO 60% ADM. 120,000 144,000
MATERIAL DE ESCRITORIO 40% VENTAS 80,000 96,000
SUBTOTAL DE SERVICIOS BASICOS COSTOS FIJO 7700000 8,850,000
GASTOS PUBLICITARIOS
RADIO 350,000 378,000
TELEVISION 12,500,000 13,125,000
PRENSA 8,500,000 9,350,000
SUBTOTAL DE GASTOS PUBLICITARIOS 21,350,000 22,853,000
PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES 67,800,000 76,553,000

PRESUPUESTO DE VENTAS
VENTAS ESTIMADAS POR TRIMESTRE
PRECIO VENTA / UNIDAD 50 55
TOTAL INGRESO POR VENTAS 18,000,000 19,800,000
INTERESES FINANCIEROS 1,000,000 1,200,000

a. Hallar los gastos totales administrativos.

GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVOS 25,000,000 28,750,000
AGUA 1,500,000 1,800,000
ENERGIA 5,500,000 6,160,000
GAS 500,000 560,000
MATERIAL DE ESCRITORIO 60% ADM. 120,000 144,000
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 32,620,000 37,414,000
b. Hallar los gastos totales de ventas.
GASTOS DE VENTAS
SUELDO PERSONAL DE VENTAS 12,500,000 14,000,000
COMISIONES SOBRE VENTAS 1,250,000 2,100,000
MATERIAL DE ESCRITORIO 40% VENTAS 80,000 96,000
RADIO 350,000 378,000
TELEVISION 12,500,000 13,125,000
PRENSA 8,500,000 9,350,000
TOTAL GASTOS DE VENTAS 35,180,000 39,049,000

c. Hallar los gastos totales financiero.

GASTOS FINANCIERO
INTERESES FINANCIEROS 1,000,000 1,200,000

d. Hallar el presupuesto total de gastos operacionales.

GASTOS OPERACIONALES
PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES 67,800,000 76,553,000
Q Maderas

NIDADES
TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE
9,000 20,000
1,000 3,500
1,350 1,600
15 8
8,650 21,900

MATERIAL C MATERIAL D
12000
8 12
96,000 144,000
$ 18 $ 10
1,728,000 1,440,000

MATERIAL C MATERIAL D
20
28,000 32,000
$ 8 $ 3
224,000 96,000
4,480,000 1,920,000

N
TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE

31,625,000 26,881,250
12,600,000 15,120,000
1,008,000 1,814,400
45,233,000 43,815,650

1,897,500 1,612,875
6,957,500 5,913,875
515,200 592,480
161,280 145,152
107,520 96,768
9,639,000 8,361,150
 332,500 359,100
11,875,000 12,825,000
9,817,500 8,835,750
22,025,000 22,019,850
76,897,000 74,196,650

360,000
60 65
21,600,000 23,400,000
1,250,000 1,350,000

31,625,000 26,881,250
1,944,000 2,177,280
6,776,000 7,995,680
515,200 592,480
161,280 145,152
41,021,480 37,791,842
12,600,000 15,120,000
1,008,000 1,814,400
107,520 96,768
332,500 359,100
11,875,000 12,825,000
9,817,500 8,835,750
35,740,520 39,051,018

1,250,000 1,350,000

76,897,000 74,196,650