ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA

Elaborado por Duryi Gómez ID 650878 y Karen Arias O

A DICIEMBRE 31

ACTIVOS AÑO 1 AÑO 2 % AÑO 1 % AÑO 2

EFECTIVO Y BANCOS $ 2,882,057.07 $ 24,260,987.54 9% 43%
CLIENTES $ 7,012,501.50 $ 7,460,509.17 21% 13%
PROVISIÓN DEUDAS MALAS ($ 4,207,500.90) ($ 4,476,305.50) -13% -8%
INVENTARIO PEP $ 0.00 $ 0.00 0% 0%
INVENTARIO PT $ 27,785,424.71 $ 28,901,761.30 83% 51%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 33,472,482.38 $ 56,146,952.51 59% 74%
TERRENOS $ 0.00 $ 0.00 0% 0%
EDIFICACIONES $ 0.00 $ 0.00 0% 0%
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 11,880,000.00 $ 11,880,000.00 52% 61%
MUEBLES Y ENSERES $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00 13% 15%
VEHÍCULOS $ 0.00 $ 0.00 0% 0%
EQUIPO DE COMPUTO $ 4,970,000.00 $ 4,970,000.00 22% 26%
DIFERIDOS $ 6,425,000.00 $ 6,425,000.00 28% 33%
DEPRECIACIÓN ACUMULADA ($ 3,444,666.67) ($ 6,889,333.33) -15% -36%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 22,830,333.33 $ 19,385,666.67 41% 26%
TOTAL ACTIVOS $ 56,302,815.71 $ 75,532,619.18 100% 100%
PASIVOS
OBLIGACIÓN BANCARIA $ 21,333,333.33 $ 10,666,666.67 38% 14%
PROVEEDORES $ 0.00 $ 20,419,337.46 0% 27%
IVA POR PAGAR $ 7,480,001.60 $ 7,957,876.45 13% 11%
IMPORENTA POR PAGAR $ 5,750,270.49 $ 4,867,344.34 10% 6%
TOTAL PASIVOS $ 34,563,605.42 $ 43,911,224.92 61% 58%
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 10,064,418.70 $ 10,064,418.70 18% 13%
RESERVA LEGAL $ 1,167,479.16 $ 2,155,697.56 2% 3%
RESERVE ESTATUTARIA $ 10,507,312.43 $ 19,401,278.00 19% 26%
DIVIDENDOS $ 0.00 $ 0.00 0% 0%
TOTAL PATRIMONIO $ 21,739,210.29 $ 31,621,394.26 39% 42%
PASIVO + PATRIMONIO $ 56,302,815.71 $ 75,532,619.18 100% 100%
i Gómez ID 650878 y Karen Arias Ospitia ID 641039

Parti cipacion acti vos

% AÑO 1 % AÑO 2

100%

100%
74%
59%

41%

26%
TOTA L AC T I VO CO R R I E N T E TOTA L AC T I VO N O CO R R I E N T E TOTA L AC T I VO S

parti cipacion pasivo+patrimonio

% AÑO 1 % AÑO 2

100%

100%
61%

58%

42%
39%

TOTA L PA S I VO S TOTA L P AT R I M O N I O PA S I VO + P AT R I M O N I O
 ANALISIS HORIZONTAL
ACTIVOS AÑO 1 AÑO 2 VALOR ABSOLUTO VALOR RELATIVO
EFECTIVO Y BANCOS $ 2,882,057.07 $ 24,260,987.54 $21,378,930.47 742%
CLIENTES $ 7,012,501.50 $ 7,460,509.17 $448,007.67 6%
PROVISIÓN DEUDAS MALAS ($ 4,207,500.90) ($ 4,476,305.50) $268,804.60 6%
INVENTARIO PEP $ 0.00 $ 0.00 $0.00 0%
INVENTARIO PT $ 27,785,424.71 $ 28,901,761.30 $1,116,336.59 4%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 33,472,482.38 $ 56,146,952.51 $22,674,470.13 68%
TERRENOS $ 0.00 $ 0.00 $0.00 0%
EDIFICACIONES $ 0.00 $ 0.00 $0.00 0%
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 11,880,000.00 $ 11,880,000.00 $0.00 0%
MUEBLES Y ENSERES $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00 $0.00 0%
VEHÍCULOS $ 0.00 $ 0.00 $0.00 0%
EQUIPO DE COMPUTO $ 4,970,000.00 $ 4,970,000.00 $0.00 0%
DIFERIDOS $ 6,425,000.00 $ 6,425,000.00 $0.00 0%
DEPRECIACIÓN ACUMULADA ($ 3,444,666.67) ($ 6,889,333.33) $3,444,666.66 100%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 22,830,333.33 $ 19,385,666.67 $3,444,666.66 -15%
TOTAL ACTIVOS $ 56,302,815.71 $ 75,532,619.18 $19,229,803.47 34%
PASIVOS
OBLIGACIÓN BANCARIA $ 21,333,333.33 $ 10,666,666.67 $10,666,666.66 -50%
PROVEEDORES $ 0.00 $ 20,419,337.46 $20,419,337.46 0%
IVA POR PAGAR $ 7,480,001.60 $ 7,957,876.45 $477,874.85 6%
IMPORENTA POR PAGAR $ 5,750,270.49 $ 4,867,344.34 $882,926.15 -15%
TOTAL PASIVOS $ 34,563,605.42 $ 43,911,224.92 $9,347,619.50 27%
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 10,064,418.70 $ 10,064,418.70 $0.00 0%
RESERVA LEGAL $ 1,167,479.16 $ 2,155,697.56 $988,218.40 85%
RESERVE ESTATUTARIA $ 10,507,312.43 $ 19,401,278.00 $8,893,965.57 85%
DIVIDENDOS $ 0.00 $ 0.00 $0.00 0%
TOTAL PATRIMONIO $ 21,739,210.29 $ 31,621,394.26 $9,882,183.97 45%
PASIVO + PATRIMONIO $ 56,302,815.71 $ 75,532,619.18 $19,229,803.47 34%
 ACTIVOS CORRIENTES Activo Corriente
EFECTIVO Y BANCOS 742.0%
742.0%
CLIENTES 6.0%
PROVISIÓN DEUDAS MALAS 6.0%
INVENTARIO PT 4.0% 6.0% 6.0% 4.0
OS S AS PT
NC TE AL O
BA I E N
M A RI
Y CL AS NT
O E
IV UD NV
EC
T DE I
EF IÓ
N
I S
ROV
P

PASIVOS
OBLIGACIÓN BANCARIA -50.0% Pasivos
IVA POR PAGAR 6.0%
IA
IMPORENTA POR PAGAR -15% AR
NC R
P
BA AR PO
ÓN PA
G
NT
A
CI
G A
PO
R RE
LI A PO
OB IV IM

6.0% -15.4%

-50.0%

PATRIMONIO Patrimonio
RESERVA LEGAL 85%
RESERVE ESTATUTARIA 85%

50.00% 50.00%

RESERVA LEGAL RESERVE ESTATUTARIA

Corriente

6.0% 4.0%
AS PT
AL RI
O
M A
AS E NT
UD NV
DE I
N

ivos
R
GA
PA
R R
PO
GA A
PA NT
PO
R RE
PO
IM
-15.4%

0.00%

TATUTARIA
 Estado de Resultados
A Diciembre 31

Concepto AÑO 1 AÑO 2 % AÑO 1

Ventas $ 280,500,060.00 $ 298,420,366.93 100%
(-) Costo Mercancía Vendida $ 215,071,497.02 $ 241,251,108.68 77%
(= ) Utilidad Bruta $ 65,428,562.98 $ 57,169,258.25 23%
( -) Gastos Administración y Ventas $ 34,884,000.00 $ 36,209,592.00 12%
( -) Gasto Provisión Deudas Malas $ 4,207,500.90 $ 268,804.60 2%
( = ) Utilidad Antes de Interés e Impuestos UAII $ 26,337,062.08 $ 20,690,861.65 9%
( -) Gastos Financieros $ 8,912,000.00 $ 5,941,333.33 3%
( = ) Utilidad Antes de Impuestos UAI $ 17,425,062.08 $ 14,749,528.32 6%
( -) Impuesto de Renta $ 5,750,270.49 $ 4,867,344.34 2%
( = ) Utilidad Neta UN $ 11,674,791.59 $ 9,882,183.98 4%
Reserva Legal $ 1,167,479.16 $ 988,218.40 0%
Reserva Estatutaria $ 10,507,312.43 $ 8,893,965.57 4%

La empresa se dedica a la producción y comercialización de pulpas de mora y piña en el

eje cafetero
% AÑO 2
100%
81%
19%
12%
0%
7%
2%
5%
2%
3%
0%
3%
 Estado de Resultados
A Diciembre 31

VARIACIÓN
Concepto AÑO 1 AÑO 2 ABSOLUTA
Ventas $ 280,500,060.00 $ 298,420,366.93 $17,920,307
(-) Costo Mercancía Vendida $ 215,071,497.02 $ 241,251,108.68 $26,179,612
(= ) Utilidad Bruta $ 65,428,562.98 $ 57,169,258.25 -$8,259,305
( -) Gastos Administración y Ventas $ 34,884,000.00 $ 36,209,592.00 $1,325,592
( -) Gasto Provisión Deudas Malas $ 4,207,500.90 $ 268,804.60 -$3,938,696
( = ) Utilidad Antes de Interés e Impuestos UAII $ 26,337,062.08 $ 20,690,861.65 -$5,646,200
( -) Gastos Financieros $ 8,912,000.00 $ 5,941,333.33 -$2,970,667
( = ) Utilidad Antes de Impuestos UAI $ 17,425,062.08 $ 14,749,528.32 -$2,675,534
( -) Impuesto de Renta $ 5,750,270.49 $ 4,867,344.34 -$882,926
( = ) Utilidad Neta UN $ 11,674,791.59 $ 9,882,183.98 -$1,792,608
Reserva Legal $ 1,167,479.16 $ 988,218.40 -$179,261
Reserva Estatutaria $ 10,507,312.43 $ 8,893,965.57 -$1,613,347
VARIACIÓN
RELATIVA
6%
12%
-13%
4%
-94%
-21%
-33%
-15%
-15%
-15%
-15%
-15%
TIPO DE INDICADOR RAZÓN FINANCIERA
Razón Corriente
Capital de Trabajo
Liquidez
Capital de Trabajo Neto Operativo
Prueba Ácida
Rotación de Cartera
Días de Cuentas por Cobrar
Rotación de Inventario
Días de Inventario
Rotación
Rotación de Proveedores
Rotación de Activo
Rotación KNTO
Ciclo de Efectivo
Margen Bruto de Utilidad
Margen Operacional de Utilidad
Margen Neto de Utilidad
Rendimiento del Patrimonio
Rentabilidad
Rentabilidad del Activo Total
Rentabilidad del Activo Corriente
Rentabilidad del Activo no Corriente
Rentabilidad Operativa de los Activos
Nivel de Endeudamiento
Endeudamiento
Cobertura de Intereses
 FÓRMULA AÑO 1 AÑO 2
Activo Corriente/Pasivo Corriente $ 0.97 $ 1.28
Activo Corriente - Pasivo Corriente ($ 1,091,123.04) $ 12,235,727.59
Cuentas x Cobrar + Inventarios - Cuentas por Pagar Proveedores $ 30,590,425.31 $ 11,466,627.51
(Activo Corriente - Inventarios)/Pasivo Corriente $ 0.16 $ 0.62
Ventas a Crédito / Cuentas por Cobrar 12.00 12.00
Cuentas x Cobrar x 360/Ventas a Crédito 30.00 30.00
Costo de Ventas / Inventarios Promedio 7.74 8.35
Inventario x 360 / Costo de Ventas 46.51 43.13
(Cuentas por Pagar Proveedores x 360) / Compras a Crédito - 36.68
Ventas / Activos 4.98 3.95
Ventas / KNTO 9.17 26.03
Días de Inventarios + Días CXC - Días de CXP 76.51 36.45
Utilidad Bruta / Ventas Netas 0.23 0.19
Utilidad Operacional / Ventas Netas 0.09 0.07
Utilidad Neta / Ventas Netas 0.04 0.03
Utilidad Neta / Patrimonio 0.54 0.31
Utilidad Neta / Activo Total 0.21 0.13
Utilidad Operacional / Activo Corriente 0.79 0.37
Utilidad Operacional / Activo no Corriente 1.15 1.07
Utilidad Operacional / Activo 0.47 0.27
Pasivo Total / Activo Total 0.61 0.58
Utilidad Operacional / Gastos Financieros $ 2.96 $ 3.48
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
A DICIEMBRE 31

ACTIVOS % AÑO 1 % AÑO 2

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 59% 74%
Parti cipacion a
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 41% 26% % AÑO 1
TOTAL ACTIVOS 100% 100%
PASIVOS % AÑO 1 % AÑO 2
TOTAL PASIVOS 61% 58%

74%
TOTAL PATRIMONIO 39% 42%

59%
PASIVO + PATRIMONIO 100% 100%

41%
TOTA L AC T I VO CO R R I E N T E TOTA L AC T I VO N
 Parti cipacion acti vos parti cipacion pasivo+pa
% AÑO 1 % AÑO 2 % AÑO 1 % AÑO 2

100%

100%

61%

58%

42%
41%

39%
26%

I EN TE TOTA L AC T I VO N O CO R R I E N T E TOTA L AC T I VO S TOTA L P A S I VO S TOTA L P AT R I M O N I O PA S I V

acion pasivo+patromonio
ÑO 1 % AÑO 2
100%

100%
42%
39%

L P AT R I M O N I O PA S I VO + P AT R I M O N I O