CUESTIONARIO DE AUDITORIA DE ACTIVOS FIJOS… JHON DAVID SUAREZ

LAGOS
EMPRESA:
NOMBRE DE LA PERSONA ENCUESTADA:
CARGO:
FECHA:
NOMBRE DEL AUDITOR:
N° PREGUNTAS SI NO NA REF. OBSERVACIONES
P/T
1
¿Las compras, ventas o baja y
cancelaciones de activos fijos están
autorizados por un funcionario con
facultades para ello?

2 ¿En la compra de activos fijos están

basadas en concursos o licitaciones, por lo
menos a tres proveedores?

3
¿Existen y se realizan registros con los
detalles de identidad para cada uno de las
compras de activos fijos?

4 ¿Los registros individuales de los activos

fijos incluyen los costos de adquisición?
5
¿Se comparan, por lo menos una vez al año,
los registros individuales de activos fijos
con las correspondientes cuentas del
mayor?

6
¿La empresa practica el inventario de
activos fijos y los compara con los registros
contables?

7
¿Existe una política para diferenciar las
adiciones al activo fijo y los costos por
mantenimiento o reparación?
8
¿Hay políticas sobre montos para
capitalizar erogaciones o gastos y, en su
caso, registrarla directamente en
resultados?

9
¿Los activos fijos que contribuyen de
manera importante a generar flujo de
efectivo están claramente identificados?

10
¿Se registran las depreciaciones por
unidades o grupos que corresponden a las
clasificaciones de los equipos respectivos?

11 ¿Las estimaciones de depreciación

consideran el genuino demérito de los
equipos en función a las actividades
propias del giro de la empresa?
12
¿los valores netos de realización
proyectados a futuro, permiten asegurar
que los activos fijos no están
sobrevaluados?

13 ¿Ha practicado la empresa avalúos de sus

activos fijos por un perito independiente?
14 ¿Los avalúos por un perito independiente
se han considerado para efectos contables?
15 Si las depreciaciones fiscales son
diferentes a las contables ¿están
claramente separadas en el sistema de
contabilidad?
16 ¿Existen cartas de responsabilidad firmadas
por cada empleado respecto a ciertos
equipos cuyo valor y riesgo de uso lo
amerita?
17 ¿Los activos fijos están debidamente
codificados y con etiqueta para identificar
fácilmente?
 Elaborado por:
Fecha:
Supervisado por:
Fecha:

Significado de las siglas.

NA. No aplica