EMPRESA GLORIA SAC

AUDITORIA TRIBUTARIA

REGISTRO DE VENTAS Y DEPOSITOS DIARIOS

MES DE JUNIO 2018
DEPOSITOS BANCARIOS
DIA N° C/P CLIENTE VALOR VENTA IGV MONTO CTA.CONT
FECHA BANCO N°OP MONTO
1 221 PLAZA VEA SAC S/14,500.00 S/2,610.00 S/17,110.00 121 6/2/2018 Interbank 1235 S/17,110.00 √
2 222 PLAZA VEA SAC S/12,600.00 S/2,268.00 S/14,868.00 121 6/3/2018 Interbank 1452 S/14,868.00 √
3 223 PLAZA VEA SAC S/18,500.00 S/3,330.00 S/21,830.00 123 √
4 224 PLAZA VEA SAC S/18,500.00 S/3,330.00 S/21,830.00 121 6/8/2018 B. Credito 4780 S/21,830.00 √
5 225 DISTRIBUCIONES DEL SUR S/45,700.00 S/8,226.00 S/53,926.00 121 6/10/2018 Interbank 4782 S/53,926.00 √
9 226 DISTRIBUCIONES DEL SUR S/25,000.00 S/4,500.00 S/29,500.00 121 6/12/2018 Interbank 1452 S/29,500.00 √
10 227 PLAZA VEA SAC S/20,780.00 S/3,740.40 S/24,520.40 121 6/15/2018 Interbank 365 S/24,520.40 √
10 228 EL CONSUMIDOR S/15,000.00 S/2,700.00 S/17,700.00 121 √
12 229 TOTTUS SA S/12,340.00 S/2,221.20 S/14,561.20 121 √
12 230 TOTTUS SA S/17,800.00 S/3,204.00 S/21,004.00 121 6/19/2018 Interbank 2457 S/21,004.00 √
12 231 PLAZA VEA SAC S/14,500.00 S/2,610.00 S/17,110.00 121 6/19/2018 Interbank 36540 S/17,110.00 √
12 232 DISTRIBUCIONES DEL SUR S/18,000.00 S/3,240.00 S/21,240.00 123 6/19/2018 B. Credito 3654 S/21,240.00 √
12 233 DISTRIBUCIONES DEL SUR S/45,780.00 S/8,240.40 S/54,020.40 123 6/19/2018 B. Credito 3457 S/54,020.40 √
12 234 PLAZA VEA SAC S/12,600.00 S/2,268.00 S/14,868.00 123 6/20/2018 B. Credito 47810 S/14,868.00 √
15 235 EL CONSUMIDOR S/65,420.00 S/11,775.60 S/77,195.60 123 6/20/2018 Interbank 3650 S/77,195.60 √
15 236 TOTTUS SA S/14,500.00 S/2,610.00 S/17,110.00 121 6/20/2018 Interbank 3650 S/17,110.00 √
15 237 TOTTUS SA S/12,600.00 S/2,268.00 S/14,868.00 123 √
15 238 PLAZA VEA SAC S/18,200.00 S/3,276.00 S/21,476.00 123 √
16 239 DISTRIBUCIONES DEL SUR S/14,780.00 S/2,660.40 S/17,440.40 121 √
17 240 DISTRIBUCIONES DEL SUR S/23,200.00 S/4,176.00 S/27,376.00 121 √
18 241 PLAZA VEA SAC S/123,400.00 S/22,212.00 S/145,612.00 121 6/22/2018 B. Credito 1234 S/145,612.00 √
19 242 EL CONSUMIDOR S/17,800.00 S/3,204.00 S/21,004.00 121 6/22/2018 B. Credito 1456 S/21,004.00 √
20 243 TOTTUS SA S/14,500.00 S/2,610.00 S/17,110.00 123 6/23/2018 B. Credito 147 S/17,110.00 √
21 244 TOTTUS SA S/12,600.00 S/2,268.00 S/14,868.00 123 6/24/2018 Interbank 124 S/14,868.00 √
21 245 PLAZA VEA SAC S/45,780.00 S/8,240.40 S/54,020.40 121 6/25/2018 Interbank 1204 S/54,020.40 √
22 246 DISTRIBUCIONES DEL SUR S/24,000.00 S/4,320.00 S/28,320.00 121 6/25/2018 Interbank 2045 S/28,320.00 √
23 247 DISTRIBUCIONES DEL SUR S/65,420.00 S/11,775.60 S/77,195.60 121 6/25/2018 Interbank 13045 S/77,195.60 √
24 248 PLAZA VEA SAC S/8,700.00 S/1,566.00 S/10,266.00 121 √
25 249 TOTTUS SA S/12,500.00 S/2,250.00 S/14,750.00 121 6/29/2018 B. Credito 245 S/14,750.00 √
30 250 TOTTUS SA S/15,780.00 S/2,840.40 S/18,620.40 121 6/30/2018 B. Credito 14503 S/18,620.40 √
TOTAL S/780,780.00 S/140,540.40 S/921,320.40 7/5/2018 Interbank S/775,802.80
∑ ∑ ∑ ∑

Leyenda √ cotejadof/s. RV, EXT,LB

∑ SUMA CORRECTA

CONCLUSIONES:
1.- Se ha cotejado las F/s. con RV. Y los depositos con Vouchers, L. Bancos y L. Caja Bancos
2.-No existen diferencias significativas
3.- Los ingresos diarios no se depositan dentro de las 24 horas. CC

HECHO POR FECHA REVISADO POR FECHA

SQC 6/23/2018 ISH B.1
 EMPRESA GLORIA SAC
AUDITORIA TRIBUTARIA
ASIENTO CONTABLE
POR LAS VENTAS DE JUNIO 2018
DEBE HABER
121 921,320.40
4011 140,540.40 ẏ
701 780,780.00 ẏ
POR LAS COBRANZAS Y CANJE DE LETRAS
101 87,343.60
123 58,174.00
121 145,517.60 ẏ

POR LOS DEPOSITOS BANCARIOS

104 87,343.60
101 87,343.60 ẏ

CONCLUSIONES
Cotejado con el registro de ventas, libro diario

B.1.1

HECHO POR FECHA REVISADO POR FECHA

SQC 6/23/2018 ISH
 EMPRESA GLORIA SAC
AUDITORIA TRIBUTARIA

REVISAR SI LOS REGISTROS DE VENTAS SE REGISTRARON ADECUADAMENTE Y QUE ESTE SUSTENTADO

CON LOS COMPROBANTES DE PAGO CORRESPONDIENTES

Procedimiento N° 01
Solicite los documentos sustentatorios (comprobantes de pago-factura, boleta de venta, etc)

Se solicito al contador de la empresa Tania Flores Lopez, los comprobantes de pago tales como:facturas
boletas de venta, tickets, et. Comprendidos dentro del periodo Enero-Diciembre de 2018, que han sido
registrados en los registros de ventas.

los documentos entregados pr el contador fueron los siguientes:

MES N° DE
COMPROBANTES TIPO DE
VENTAS COMPROBANTES
ENERO 2 Factura
FEBRERO 2 Factura
MARZO 2 Factura
ABRIL
MAYO 1 Factura
JUNIO
JULIO 2 Factura
AGOSTO 1 Factura
SEPTIEMBRE 2 Factura
OCTUBRE
NOVIEMBRE 2 Factura
DICIEMBRE

HECHO POR REVISADO POR B.2

SQC ISH
LECHE GLORIA S.A. R.U.C.20100190797
FACTURA
003-N° 00123
Señor(es): LOS CONSUMIDORES S.A.
Direccion: AV. BALTA 512
R.U.C. N°: 20519614040
Guia de remisión:_________________________ fecha 10 de ENE del 2018

CANT UNIDAD DESCRIPCION P. UNIT PRECIO DE VENTA

1 1,385.00

SON: 00/100 SOLES

CANCELADO SUB TOTAL 1,163.87
Moquegua de del 2018 I.G.V. 18% 221.13
TOTAL 1,385.00
USUARIO

LECHE GLORIA S.A. R.U.C.20100190797

FACTURA
003-N° 00123
Señor(es): LOS CONSUMIDORES S.A.
Direccion: AV. BALTA 512
R.U.C. N°: 20519614040
Guia de remisión:_________________________ fecha 11 de ENE del 2018

CANT UNIDAD DESCRIPCION P. UNIT PRECIO DE VENTA

2 1,300.00

SON: 00/100 SOLES

CANCELADO SUB TOTAL 1,092.44
Moquegua de del 2018 I.G.V. 18% 2017.56
TOTAL 1,300.00
USUARIO
LECHE GLORIA S.A. R.U.C.20100190797
FACTURA
003-N° 00123
Señor(es): LOS CONSUMIDORES S.A.
Direccion: AV. BALTA 512
R.U.C. N°: 20519614040
Guia de remisión:_________________________ fecha 10 de FEB del 2018

CANT UNIDAD DESCRIPCION P. UNIT PRECIO DE VENTA

1 659.00

SON: 00/100 SOLES

CANCELADO SUB TOTAL 553.78
Moquegua de del 2018 I.G.V. 18% 105.22
TOTAL 659.00
USUARIO

LECHE GLORIA S.A. R.U.C.20100190797

FACTURA
003-N° 00123
Señor(es): LOS CONSUMIDORES S.A.
Direccion: AV. BALTA 512
R.U.C. N°: 20519614040
Guia de remisión:_________________________ fecha 12 de FEB del 2018

CANT UNIDAD DESCRIPCION P. UNIT PRECIO DE VENTA

1 700.00

ANULADA

SON: 00/100 SOLES

CANCELADO SUB TOTAL 574.00
Moquegua de del 2018 I.G.V. 18%
TOTAL 700.00
USUARIO
LECHE GLORIA S.A. R.U.C.20100190797
FACTURA
003-N° 00123
Señor(es): LOS CONSUMIDORES S.A.
Direccion: AV. BALTA 512
R.U.C. N°: 20519614040
Guia de remisión:_________________________ fecha 02 de MAR del 2018

CANT UNIDAD DESCRIPCION P. UNIT PRECIO DE VENTA

1 1,385.00

SON: 00/100 SOLES

CANCELADO SUB TOTAL 1,163.87
Moquegua de del 2018 I.G.V. 18% 221.13
TOTAL 1,385.00
USUARIO

LECHE GLORIA S.A. R.U.C.20100190797

FACTURA
003-N° 00123
Señor(es): LOS CONSUMIDORES S.A.
Direccion: AV. BALTA 512
R.U.C. N°: 20519614040
Guia de remisión:_________________________ fecha 03 de MAR del 2018

CANT UNIDAD DESCRIPCION P. UNIT PRECIO DE VENTA

2 1,300.00

SON: 00/100 SOLES

 CANCELADO SUB TOTAL 1,092.44
Moquegua de del 2018 I.G.V. 18% 2017.56
TOTAL 1,300.00
USUARIO

LECHE GLORIA S.A. R.U.C.20100190797

FACTURA
003-N° 00123
Señor(es): LOS CONSUMIDORES S.A.
Direccion: AV. BALTA 512
R.U.C. N°: 20519614040
Guia de remisión:_________________________ fecha 05 de MAY del 2018

CANT UNIDAD DESCRIPCION P. UNIT PRECIO DE VENTA

1 1,200.00

SON: 00/100 SOLES

CANCELADO SUB TOTAL 1,016.95
Moquegua de del 2018 I.G.V. 18% 183.05
TOTAL 1,200.00
USUARIO

LECHE GLORIA S.A. R.U.C.20100190797

FACTURA
003-N° 00123
Señor(es): LOS CONSUMIDORES S.A.
Direccion: AV. BALTA 512
R.U.C. N°: 20519614040
Guia de remisión:_________________________ fecha 06 de MAY del 2018

CANT UNIDAD DESCRIPCION P. UNIT PRECIO DE VENTA

 2 840.00

SON: 00/100 SOLES

CANCELADO SUB TOTAL 711.86
Moquegua de del 2018 I.G.V. 18% 128.14
TOTAL 840.00
USUARIO

LECHE GLORIA S.A. R.U.C.20100190797

FACTURA
003-N° 00123
Señor(es): LOS CONSUMIDORES S.A.
Direccion: AV. BALTA 512
R.U.C. N°: 20519614040
Guia de remisión:_________________________ fecha 03 de JUL del 2018

CANT UNIDAD DESCRIPCION P. UNIT PRECIO DE VENTA

1 3,000.00

SON: 00/100 SOLES

CANCELADO SUB TOTAL 2,542.37
Moquegua de del 2018 I.G.V. 18% 457.63
TOTAL 3,000.00
USUARIO

LECHE GLORIA S.A. R.U.C.20100190797

FACTURA
003-N° 00123
Señor(es): LOS CONSUMIDORES S.A.
Direccion: AV. BALTA 512
R.U.C. N°: 20519614040
Guia de remisión:_________________________ fecha 04 de JUL del 2018
 CANT UNIDAD DESCRIPCION P. UNIT PRECIO DE VENTA
2 2,500.00

SON: 00/100 SOLES

CANCELADO SUB TOTAL 2,118.64
Moquegua de del 2018 I.G.V. 18% 381.36
TOTAL 2,500.00
USUARIO

LECHE GLORIA S.A. R.U.C.20100190797

FACTURA
003-N° 00123
Señor(es): LOS CONSUMIDORES S.A.
Direccion: AV. BALTA 512
R.U.C. N°: 20519614040
Guia de remisión:_________________________ fecha 20 de AGOS del 2018

CANT UNIDAD DESCRIPCION P. UNIT PRECIO DE VENTA

1 1,600.00

SON: 00/100 SOLES

CANCELADO SUB TOTAL 1,355.93
Moquegua de del 2018 I.G.V. 18% 244.07
TOTAL 1,600.00
USUARIO
LECHE GLORIA S.A. R.U.C.20100190797
FACTURA
003-N° 00123
Señor(es): LOS CONSUMIDORES S.A.
Direccion: AV. BALTA 512
R.U.C. N°: 20519614040
Guia de remisión:_________________________ fecha 06 de SET del 2018

CANT UNIDAD DESCRIPCION P. UNIT PRECIO DE VENTA

1 900.00

SON: 00/100 SOLES

CANCELADO SUB TOTAL 762.71
Moquegua de del 2018 I.G.V. 18% 137.29
TOTAL 900.00
USUARIO

LECHE GLORIA S.A. R.U.C.20100190797

FACTURA
003-N° 00123
Señor(es): LOS CONSUMIDORES S.A.
Direccion: AV. BALTA 512
R.U.C. N°: 20519614040
Guia de remisión:_________________________ fecha 07 de SET del 2018

CANT UNIDAD DESCRIPCION P. UNIT PRECIO DE VENTA

2 1,200.00

SON: 00/100 SOLES

CANCELADO SUB TOTAL 1,016.95
Moquegua de del 2018 I.G.V. 18% 183.05
TOTAL 1,200.00
USUARIO

LECHE GLORIA S.A. R.U.C.20100190797

FACTURA
003-N° 00123
Señor(es): LOS CONSUMIDORES S.A.
Direccion: AV. BALTA 512
R.U.C. N°: 20519614040
Guia de remisión:_________________________ fecha 16 de NOV del 2018

CANT UNIDAD DESCRIPCION P. UNIT PRECIO DE VENTA

1 1,390.00

SON: 00/100 SOLES

CANCELADO SUB TOTAL 1,177.97
Moquegua de del 2018 I.G.V. 18% 212.03
TOTAL 1,390.00
USUARIO

LECHE GLORIA S.A. R.U.C.20100190797

 FACTURA
003-N° 00123
Señor(es): LOS CONSUMIDORES S.A.
Direccion: AV. BALTA 512
R.U.C. N°: 20519614040
Guia de remisión:_________________________ fecha 17 de SET del 2018

CANT UNIDAD DESCRIPCION P. UNIT PRECIO DE VENTA

2 1,350.00

SON: 00/100 SOLES

CANCELADO SUB TOTAL 1,144.07
Moquegua de del 2018 I.G.V. 18% 205.93
TOTAL 1,350.00
USUARIO
el 2018