Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
A 2018
1
Camarones Puchy C.A 2018
INDICE DE CONTENIDO
Introducción
ESTUDIO DE MERCADO
Bienes de referencia
Aéreas de consumo
Mercado potencial
Formación de su precio
Canales de comercialización
ESTUDIO TÉCNICO
Localización de la planta
Dimensión de la granja
Infraestructura de servicio
Proceso de producción
Tecnología a utilizarse
Control de calidad
2
Camarones Puchy C.A 2018
Capacidad instalada y utilizada
Cronograma de Inversión
3
Camarones Puchy C.A 2018
INTRODUCCIÓN
En este proyecto se dan los pasos más relevantes para poder llevar a cabo la puesta en
marcha de la empresa.
Uno de los primeros pasos para ver si el proyecto es viable o no, es el estudio de
mercados.
También se realizo una evaluación financiera, para conocer la inversión necesaria para el
desarrollo del proyecto, entré los puntos importantes se encuentra el montaje del negocio,
la maquinaria y equipo necesaria para la comercialización de los camarones, además del
personal y otros.
4
Camarones Puchy C.A 2018
ESTUDIO DE MERCADO
Los camarones son unos de los grupos en los que se dividen los crustáceos
descapotados. Su habitad natural son los mares, ríos y lagos de todas las regiones
climáticas. Existen cientos de especies de camarones marinos, pero únicamente unas 25
especies tienen potencial acuícola. Se utilizan, principalmente, para alimentación humana,
y se encuentran disponibles en forma cruda o procesada en una alta variedad de
productos y mayor variedad de platos
crudos, congelados.
cocidos, no congelados.
Cocidos, congelados.
DESCABEZADOS
5
Camarones Puchy C.A 2018
De las más de 300 especies conocidas de camarones aquí en este proyecto trataremos
de la cría de la especie litopenaeus vannaamei, también conocido como camarón
blanco o patiblanco. Este tipo de camarón cultivado en granjas crece naturalmente en
ambientes costeros de aguas tropicales, se crían en estanques, y las tomas de agua para
estanquerias se hacen directamente del mar.
Para el consumidor final, la carne del camarón en peso es más costosa que las mayorías
de las carnes rojas y blancas. En consecuencia, el camarón es considerado un producto
suntuario o de lujo siendo suministrado casi exclusivamente a consumidores de clase alta
y media
Con esta única excepción, el camarón está destinado a la preparación de platos de alta
calidad culinaria, tanto en el hogar como en los restaurante, aunque en un escaso
porcentaje, también es usado en la preparación industrial de harinas, pulpas, cremas,
sopas y concentrados.
BIENES DE REFERENCIA
El producto principal, camarón sin cabeza, con cascara y congelados tiene como bien de
referencia la cabeza del camarón, o el alimento concentrado que con ella se prepara,
como un subproducto de la actividad, según se considere o no el proceso de elaborar el
alimento concentrado.
Por ser un producto animal acuático, los sustitutos y competidores naturales del camarón
son el pescado, los mariscos y los moluscos, tanto de mar como de agua dulce. Como
sustitutos no competidores se pueden citar las carnes de pollo, chivo, conejo, cerdo y res,
entre otros.
Los productos complementarios del camarón son principalmente las salsas y aderezos,
que generalmente lo acompañan en la preparación de platos para su consumo.
6
Camarones Puchy C.A 2018
SEGMENTACIÓN DEL MERCADO
Desde el punto de vista del consumidor, las múltiples variedades del camarón
comercializadas internacionalmente se diferencian unas de otras de acuerdo a dos
factores básicos:
APARIENCIA: tanto el tamaño como el color de la carne del camarón son factores
determinantes de la preferencia del consumidor. En la mayoría de los platos preparados
con camarones, estos se sirven enteros, por lo que la apariencia del camarón juega un
papel fundamental en la escogencia de la especie a adquirir y es por eso que su tamaño y
color son factores de segmentación del mercado.
7
Camarones Puchy C.A 2018
De acurdo a estos criterios de selección por parte del consumidor y las especies
existentes, el mercado del camarón esta segmentado de la siguiente forma:
8
Camarones Puchy C.A 2018
AÉREAS DE CONSUMO
Las aéreas de consumo geográficas del camarón blanco de 55 mm. Se pueden ubicar
preferentemente en las ciudades más importantes del mundo, donde se concentra la
mayoría de las poblaciones pertenecientes a los estratos socioeconómicos alto y medio
especialmente, de los países con mayor desarrollo económico.
MERCADO JAPONÉS
En el pasado, los japoneses tenían preferencia por el consumo de camarón blanco, pero
con el incremento de los cultivos en el continente asiático de las variedades del camarón
tigre PENAEUS SEMISULCATUS o langostino tigre marrón y el desarrollo de estrategias
publicitarias adecuadas; estas variedades han pasado a ser las preferidas de este
mercado.
Los volúmenes de importación de camarones en Japón en los años 90 han oscilado entre
los 270 mil Tn y las 300 mil Tn, el predominio de los pises asiáticos como proveedores de
este mercado es notorio, los 5 principales participantes de este mercado; indonesia, india,
Tailandia, Vietnam y china cubren el 70% de las importaciones. Los principales suplidores
de esta variedad de este camarón tigre son: indonesia, Tailandia y las filipinas. En cuanto
lo camarones blancos, cerca del 75% del consumo abarca el segmento de 25 mm.
(Camaroncillo Akiami), un 21 % de las especies de 55 mm. (Camarón patiblanco y
camarón blanco del pacifico) y un 4% de las especies de mayor tamaño.
9
Camarones Puchy C.A 2018
MERCADO ESTADOUNIDENSE
A partir de la década de 1980 las mejora en las condiciones económicas del país, así
como el fortalecimiento del dólar provocando un aumento en el consumo del camarón. La
demanda insatisfecha por la producción nacional de camarón blanco de 50mm. Ha
oscilado entre el 10% y un 15% de su consumo total.
Los años 90 se caracterizaron por ser años de altos niveles de importación; sin embargo,
en 1995 y 1996, esta descendió en 8% y 3%, respectivamente en relación con los años
anteriores. Se considera que esto se debe principalmente al embargo comercial aplicado
a algunos países asiáticos y del Caribe por condiciones ambientales.
Otra condición que está teniendo implicaciones importantes para el desarrollo del
mercado camaronero norteamericano es la adopción por parte del gobierno de los
estados unidos de un embargo a favor de la protección de la tortuga marina. En 1990, se
determino que las trampas para camarón era la principal causa de muerte de las tortugas
marinas y, para proteger la población de esta especies de esta amenaza, en octubre de
1996 se decidió no permitir el ingreso importaciones de camarón a menos que el país
exportador estuviera certificado por la ley “tortuga/camarón” (ley publica 101-162). Esta
ley prohíbe la importación de camarón capturado de países que apliquen métodos de
pesca que pudieran ser dañinos para la tortuga marina, a menos que se hayas verificado
10
Camarones Puchy C.A 2018
que el país en cuestión aplique programas de protección de esta especie similares a los
de estados unidos, o que realice la pesca de forma tal que no signifique peligro para las
tortugas. Esta normativa solo es aplicable a los proveedores que obtengan sus productos
por la vía pesquera, polo que favorece a los que lo obtienen por métodos de cría en
granjas acuícolas, como es el caso de presente proyecto.
EL MERCADO EUROPEO
El mercado europeo se divide en dos grupo de acuerdo con las especie del camarón
demandadas:
ESPAÑA
E mercado español tiene preferencia por los camarones rosados, amarillos y blancos, de
talla mediana (50 mm. A 120 mm), especialmente de aguas tropicales. El segmento de los
camarones blancos de 50 mm. Ocupa un 17% del mercado, abastecido por
importaciones en su totalidad.
11
Camarones Puchy C.A 2018
FRANCIA
El mercado francés diferencia del español se consume todas las variedades de especie
disponibles, y su producción interna es un poco menor al 10% de su consumo, por lo que
depende casi exclusivamente de la importación.
ITALIA
Italia produce alrededor del 54% de los camarones blancos de 50mm. Que consumen,
por lo que deben acudirá las importaciones para suplirse del restante de 46%.
Como es el caso del camarón. Es mucho lo que le falta por mejorar para equiparar sus
economías a las de sus vecinos de la comunidad europea, pero ya se vislumbra
potencialidades importantes para el mercado del camarón en algunos de estos países.
Los casos más relevantes en este aspecto se presentan en los países bálticos, donde
destacan especialmente letonia, así como en los países germánicos liderado por Polonia,
la república checa y Hungría.
Por esta razones, no se considera en este estudio a Europa oriental como mercado para
el camarón blanco 50 mm., sino que se recomienda hacer un seguimiento al
comportamiento de su demanda, con miras a estudias, en un futuro, una expansión de la
oferta destinada a suplir dicha demanda.
12
Camarones Puchy C.A 2018
OFERTA MUNDIAL DEL CAMARÓN BLANCO DE 50 mm.
En las dos décadas transcurrida de 1980 a 1999 se dio un importante desarrollo del
camarón cultivado que paso de un 7% de la producción mundial a un 33%. En el caso
particular de Latinoamérica, el camarón blanco de 50mm. Capturado se produce en la
misma cantidad que el cultivado, abarcado entre ambos un 21% de la producción mundial
actual.
El continente asiático es el actor principal tanto en la producción por captura (68%) como
por cultivo (77%). Su nivel de producción total es actualmente el 71% de la producción
mundial.
Los últimos datos de producción disponibles son el correspondiente al año de 1999, por
lo que se realizara una proyección de los años 2000 al 2007. La proyección lineal se
habrá tomando como referencia la pendiente reciente de los años 1990 al 1999. De
acuerdo a esto, la oferta de los años 1993 a 2007 se resume en el cuadro siguiente.
13
Camarones Puchy C.A 2018
Oferta mundial de camarón blanco de 50 mm. Años 1993 – 2007
Fuentes: Food and Agricultura Organization of the United Nations (FAO), Quarterly Report, Octubre
2000
14
Camarones Puchy C.A 2018
que pudiera ser muy alta para un proyección futura, dada la desaceleración reciente de
las grandes economías del mundo, por lo que consideramos una tasa de crecimiento
poblacional fija de 3,29% anual, lo que representaría una desaceleración del 25% a partir
del año 2000. De acuerdo a esto, la demanda de los años 1993 – 2007 se resume en el
siguiente cuadro:
Puente: Food and Agricultura Organization of the United Nations (FAO), Quarterly Report, Octubre
2000
MERCADO POTENCIAL
15
Camarones Puchy C.A 2018
FORMACIÓN DE SU PRECIO
CANALES DE COMERCIALIZACIÓN
16
Camarones Puchy C.A 2018
ESTUDIO TÉCNICO
800 hectáreas para desarrollo futuro de empresas de integración vertical como plantas de
procesamiento y de alimentos.
La granja incluye las instalaciones necesarias para llevar a cabo desde la recepción de la
semilla hasta la comercialización del camarón patiblanco (litopenaeus vannei).
Localización de la planta
El terreno está ubicado dentro el sistema del lago de Maracaibo en la costa sur del golfo
de Venezuela, a 30 km. Del extremo de la bahía el tablazo, ubicada entre los distritos
menemauro y Miranda entre los estados Falcón y Zulia.
Estos terrenos reúnen condiciones muy favorables para su localización, entre ellos se
pueden mencionar: calidad del terreno, temperatura del agua, temperatura ambiental,
costos de los insumos, salinidad del agua, cercanías a las fuentes de larvas, vías de
acceso, cercanías a los puertos.
17
Camarones Puchy C.A 2018
UBICACIÓN DE LA GRANJA CAMARONERA
Fuente: xxxxxxxxxxxxxxxxxx
18
Camarones Puchy C.A 2018
DIMENSIÓN DE LA GRANJA
DENSIDAD DE LA SIEMBRA
Se sembraran diez poslarvas por metro cuadrado en los pre-criaderos para posterior
transferencia a los tanques de engorde.
MORTALIDAD
Durante el primer año de operaciones segundo año de proyección, se utilizara un 25% del
área destinada a engorde, es decir, 50 hectáreas de estanque. Debido al que el proceso
de cría de la primera cosecha de camarones consumirá los primeros 5 meses del año,
durante este primer año solo se podrá realizar cosecha y media, a partir de segundo de
operaciones. Del tercer al sexto año se utilizara un 100% del área destinada a engorde,
es decir, 2000 hectáreas de estanque. Lo que representa un manejo de dos cosechas y
media por año
Los terrenos de para el cultivo de camarón, deben estar localizados cerca de los esteros.
En en zonas inundables por mareas altas una o dos veces cada mes. Dado que los
esteros deben proveer el agua de buena calidad a los sistemas de cultivos en lo referente
a niveles de salinidad, plancton y oxigeno, se requiere un manejo adecuado al respecto.
19
Camarones Puchy C.A 2018
TOPOGRAFÍA
Se trata de una planicie en donde los movimientos de tierra son fáciles y económicos de
efectuar.
AGUA SALADA
La salinidad del agua costera fluctúa en el año entre 30 y 34% favoreciendo la siembra de
una gran variedad de especies; además está libre de productos contaminantes y de
materia en suspensión que pudiera afectar la calidad de vida de los camarones.
INFRAESTRUCTURA DE SERVICIOS
Vías de acceso
ELECTRICIDAD
El punto más cercano para conectar un tendido eléctrico es la población de quisiro, las
necesidades de la granja, especialmente el consumo requerido por el grupo de bombas,
exige el uso de plantas generadoras de electricidad para su funcionamiento autónomo,
evitando los problemas que generalmente acontecen con los tendidos rurales.
COMUNICACIÓN
20
Camarones Puchy C.A 2018
INGENIERÍA DE PROYECTO
El objetivo de construir laboratorio es que los organismos tengan una mayor adaptación a
las condiciones físico-químicas del agua de la zona desde sus primeros estadio de vida
para con ello lograr una mayor mortalidad, mejores resultados en la engorda y no
depender al 100% de la poslarva comercial.
GALPÓN
Consiste en una estructura cerrada, cuya área aproximada es de 9604 m2 con paredes de
3m de altura y techo de laminado. Las distintas aéreas de trabajo estarán separadas por
paredes y desniveles para permitir el escurrimiento o el movimiento de agua por gravedad
. el galpón estará provisto de ventanas pequeñas para la ventilación, la iluminación es
artificial y natural. La temperatura del área destinada al crecimiento de las poslarvas,
deberá estar de 29°C a 30°C. Algunas aéreas no tendrán piso de concreto, sino una capa
de arena compactada y grava.
Tanque de maduración
Tanque de cuarentena
Tobos para desove
Tanque de eclosión
Levantamiento de larvas
Tanque para cultivo de artemia
Engorde de artemia
Tanque de algas (extensivo e intensivo)
Cosecha
Área para preparación de alimentos
Tubería de agua marina y dulce
Laboratorio de algas
Sistema de aireación
Sistema para tratamiento de agua
Laboratorio general
21
Camarones Puchy C.A 2018
TANQUE DE MADURACIÓN
TANQUE DE CUARENTENA
Se emplearan tanques con un volumen de trabajo para 15.000 litros. Esta estación es un
área totalmente aislada, con piso de concreto, entrada con puerta doble y área de
desinfección. De acuerdo a la norma que regula su construcción, deberán disponer de
desagües recogidos en tanques de desinfección.
Son tobos de plástico blanco de 150 litros los cuales serán ubicados en las áreas
adyacentes a los tanques de maduración, los mismos son reutilizables. Todos los tobos,
tanques, etc., en donde se colocan camarones vivos en cualquier etapa de desarrollo, al
igual que las algas, tendrán abastecimiento de agua marina y dulce previamente tratada,
aireación, desagües o alcantarillas.
TANQUE DE ECLOSIÓN
Tanques pequeños con un volumen de trabajo de 150 litros, con paredes recubiertas con
plástico de color negro para permitir la cosecha de las larvas nauplius recién
eclosionadas. Además dispondrá de un área aislada de control adyacente al tanque de
cuarentena.
LEVANTAMIENTO DE LARVAS
22
Camarones Puchy C.A 2018
TANQUES DE CULTIVO DE ARTEMIA
Tanques cónicos con capacidad máxima para 2.000 litros, con revestimiento epoxico,
diámetro superior de 1,4m y altura de 1,22m. el tanque estará colocado en soportes para
permitir la cosecha en su parte inferior, estará ubicado cerca del área de levantamiento de
larvas. En estos tanques se colocan los quistes (huevos) de artemia para que eclosionen.
ALGAS EXTENSIVO
Para este proceso, se acondicionara un área del galpón con techos transparentes. Su
volumen de trabajo es menor que en el caso del levantamiento de larvas. Estos tanques
serán recubiertos internamente con pintura epoxica, su fondo en “v” facilitara el drenaje y
aireación, utilizara la luz natural para el desarrollo de las algas.
ALGAS INTENSIVO
COSECHASE
Realizara en una rampla principal donde el agua efluente con camarones se recoge con
tinas de cosecha, de fibra de vidrio, su tamaño es de 1,22 m en cuadrado y 76 m de
altura, con perforaciones a los lados protegidos con mallas para escurrir el agua e impedir
que se escapen las poslarvas de camarones. En dichas rampas se colocara el vehículo
que transportara las poslarvas a los pre-criaderos.
Tiene una área de 72 m2 dotada con: un congelador de 8 m2, mesones de trabajo para
preparar las dietas a partir de alimentos congelados, balanzas, pesos, envases, químicos,
vitaminas y utensilios de trabajo ben general.
23
Camarones Puchy C.A 2018
ESTACIÓN DE BOMBEO
Constituido por las bombas que succionan el agua de la playa, y todos sus componentes
incluyendo sensores e indicadores de flujo, pulsores, bombas de cebado, caja de bombas
y sistema eléctrico y de encendido. De aquí el agua va por una tubería de 8” hasta los
tanques de almacenamiento.
TANQUES DE ALMACENAMIENTO
Son tres tanques de 4.000 litros cada uno donde se realizara la sedimentación y
almacenamiento de agua que se usa diariamente, esta es bombeada atreves de un filtro
auto lavable de grava y arena, este último es un sistema patentado que pasa el agua
atreves de capas de arena y grava de distintos diámetros para eliminar las impurezas
solidas del agua. Su parte interna está constituida por las tuberías de agua salada y agua
dulce, esta última proviene de los tanques de almacenamiento de agua dulce.
Esta red de tubería de PVC de varios diámetros, desde ½” hasta 6.0”, lleva el agua
previamente purificada y tratada a cada uno de los tanques.
DESAGÜE
Está constituido por tuberías de 4.0” y 6.0”, el agua sale de los tanques por la tubería de
4.0” y pasa por la tubería comunitaria de 6.0” que la desaloja hacia los sistemas de
alcantarillas o rampas de cosecha.
LABORATORIO DE ALGAS
24
Camarones Puchy C.A 2018
SISTEMA DE AIREACIÓN
Está constituido por seis aireadores de 30 HP marca rotron y tuberías que llevan el aire a
cada tanque y área de cultivo. Todos los aireadores tienen encendido eléctrico.
Silenciadores, válvulas de sobre flujo, manómetros y válvulas de control de 6.0”. de aquí
sale una red completa de tuberías PVC que lleva el aire a cada tanque y área de cultivo.
Son válvulas de control y flujo.
El agua salada luego de pasar por el filtro mecánico (grava y arena) pasa, al igual que el
agua dulce, por un filtro ultravioleta, formado por una batería de tubo de luz ultravioleta
UV que destruye bacterias, hongos, algas o virus que hayan podido quedar en el agua y
puedan contaminar los tanques y medio de cultivos.
LABORATORIO GENERAL
EDIFICIO DE OFICINAS
CENTRAL ELÉCTRICA
25
Camarones Puchy C.A 2018
MAQUINARIA Y EQUIPOS POR SECCIÓN
o Balanza ohaus
o Horno deshidratador
LABORATORIO DE ALGAS
o Destilador 10lt/hrs
o Auto clave M-L7
o Balanza ohaus
o Bomba líquidos, masterflex
o Dispensador automático de líquidos
o Balanza electrónica ohaus
o Medidor O2 YSI
o Refractómetro salinometro
o Conductimetro YSI
o Equipo HACH de análisis
o Espectrofotómetro Spec.20
o Microscopio comp. Swift
o Microscopio tres fases swift
o Estereoscopio, lupa swift
LABORATORIO GENERAL
o Refractómetro salinometro
o . Balanza electrónica ohaus
26
Camarones Puchy C.A 2018
SISTEMA PARA TRATAMIENTO DE AGUA
SISTEMA DE AIREACIÓN
CONTROL DE INYECCIÓN
o Bomba de ceba
o Control de flujo y sensor
o Pulsador
o Indicador de flujo análogo
o Tablero de control instrumentos NE-2
o Cojinetes de 6.0”
o Cojinetes de 8.0”
27
Camarones Puchy C.A 2018
PROCESO DE PRODUCCIÓN DEL CAMARÓN
Captura hembras
laboratorio
Gravidas (mar)
nauplus
Post-larva
Agua de estero
vivero
Estanque de cracimiento
fertilizante
Alimento concentrado
cosecha hielo
Alimento
concentrado
Empacado
Empacado Selección
Selección Preparacion
Preparacion congelar
congelar
Selección Preparación
transporte congelar
Exportación Empacado
28
Camarones Puchy C.A 2018
1. OBTENCIÓN Y CAPTURA DE POSLARVAS
La primera fase del proceso, es la obtención de las poslarvas del camarón, las mismas
pueden obtenerse de cuatro formas distintas:
2. REPRODUCCIÓN Y DESOVE
TANQUES DE DESOVE
La recolección se hace con redes especiales en sistemas de drenaje del tanque. El lote
de huevos fértiles se traslada hacia el tanque de eclosión.
TANQUES DE ECLOSIÓN
Aquí se propician las condiciones adecuadas para que se rompan los huevos fértiles y
nacimiento de las larvas. Seguidamente, pasan al tanque de levantamiento o desarrollo.
Los laboratorios de cultivos lavarios producen poslarvas, desarrollando los lavarios desde
nauplio V hasta poslarvas de 15 a 20 dias, pasando por tres estadios de Zoeas y tres
estadios de Mysis de 8 a 10 dias, para convertirse en carnívoros por lo que se les
suministra “artemia salina” y se le incorpora a su dieta alimentos artificiales. Los nauplius
son obtenidos a partir de desoves, incubación y desarrollo de los cinco estadios de
nauplius, a partir de progenitores de diverso origen. Principalmente se utilizan
progenitores salvajes, cultivados, domestificados o mejorados, ya que la semilla obtenida
bajo este sistema es de mejor calidad y claramente de la especie que se desea cultivar.
Finalmente, entre 15 a 20 días, se trasladan las poslarvas a los tanques de pre-engorde.
29
Camarones Puchy C.A 2018
Una vez que los camarones en etapa poslarva o juveniles son capturados y sembrados en
los sistemas de cultivo (previa aclimatación); son alimentados manteniendo el control de
los parámetros físico-químicos, biológicos e hidrológicos.
3. CULTIVO
Cumplidas estas etapas, las poslarvas pasan a los estanques de engorde los cuales
tienen una superficie de 10 a 15 hectáreas, donde permanecerán por espacio de 90 días
en promedio, según el tamaño y/o peso deseado. En esta etapa, las poslarvas son
alimentadas con una dieta artificial.
En cuanto a la biota de los estanques de cultivo es aportada desde los sistemas costeros
y se integra par una gran comunidad de especies que ingresan a los estanques por medio
del agua de cultivo. Se constituye par microalgas, zooplancton y formes larvarias de una
gran cantidad de especies, parte de esta comunidad es benéfica para la engorda.
Adicionalmente, en estos estanques se realiza la fertilización química pare incentivar la
producción de algas, esta constituyen la alimentación primaria de otros zooplancton que
hay en el agua de los cuales se alimentan los camarones.
Cuando los camarones adultos han crecido hasta el tamaño deseado, se ejecuta la pesca,
para lo cual se vacían los tanques quedando atrapados los camarones en compuertas de
desagüe diseñadas especialmente pare ello. Una vez cumplidos estos procesos, los
camarones alcanzan su tamaño comercial por lo que son cosechados y enviados a la
planta procesadora donde se lavan, descabezan y clasifican por tamaño, peso y color
para su posterior comercialización.
30
Camarones Puchy C.A 2018
PROCESO PARALELO A LA PRODUCCIÓN DEL CAMARÓN
La cría de Artemia se realizara en tanques de 2.000 litros. La materia prima para esta
producción, son huevos disecados o quistes se consiguen en el mercado en paquetes de
2 a 5 libras de estado latente, los cuales al ser introducidos en agua marina eclosionan
rápidamente. Los tanques de 2.000 litros de fondo cónico, se preparan con agua marina,
piedras porosas, aire y suficiente Luz pare incorporar los quistes o huevos de Artemia
según los requerimientos necesarios.
Transcurridas de 24 a 30 horas, los huevos han "eclosionado" y han salido los "Nauplius
de Artemia", los cuales se cosechan y se les suministran como alimentos a las larvas del
camerón.
Para cosechar los "Nauplius de Artemia", se extrae el agua de los tanques, suprimiendo el
aire, de esta manera, flotan los huevos infértiles y los Nauplius vivos quedan en el fondo
del tanque. Estos se sifonean y se pasa el agua por una malla en donde van quedando
una masa de millones de Nauplius de Artemia, los cuales se pecan y distribuyen en los
tanques de desarrollo, de acuerdo a las necesidades.
31
Camarones Puchy C.A 2018
MATERIAS PRIMAS
32
Camarones Puchy C.A 2018
TECNOLOGÍA A UTILIZARSE
utilización de instrumentos especiales pare medir los parámetros del suelo y del
agua, así como los índices de crecimientos y mortalidad del camarón
33
Camarones Puchy C.A 2018
La tecnología a utilizarse será de origen norteamericano cuyo uso está muy extendido
internacionalmente. El montaje e instalación de la Maquinaria y Equipo será realizado por
técnicos. El costo de sus honorarios, así coma sus gastos de traslado y estadía, estarán
cubiertos par un contrato de asistencia técnica a costa fijo (US$ 20.000).
CONTROL DE CALIDAD
ESTACIÓN DE CUARENTENA
De acuerdo a las normas establecidas por el Gobierno de Venezuela a través del Servicio
Autónomo de Sanidad Agropecuaria (S.A.S.A.) organismo adscrito al Vice-Ministerio de
Agricultura y Cría del Ministerio de Producción y Comercio se hará necesaria la
construcción de una estación de cuarentena para mantener un estricto control de las
condiciones sanitarias de los camarones importados, con la finalidad de establecer
cualquier incidencia o manifestación patógena que pudiera afectar las poblaciones a
autóctonas.
34
Camarones Puchy C.A 2018
De acuerdo con las normas establecidas por el S.A.S.A., la unidad de cuarentena que
construirá camaronera puchy, CA, contara con los siguientes requerimientos:
35
Camarones Puchy C.A 2018
RESIDUOS SÓLIDOS
Los residuos sólidos qua se generan durante la etapa de construcción (papel,
cartón, embalajes, plásticas, vidrios y metales) se clasificaran en depósitos
separados por tipo de residuo y se dispondrá de ellos en sitios que señalen las
autoridades del municipio.
36
Camarones Puchy C.A 2018
Se generaran las aguas negras propias de una vivienda unifamiliar que serán
conducidas a una fosa séptica, la cual contara con paredes con tabique y
recubrimiento de cemento. Cabe resaltar que esta es una construcción
estándar y que las dimensiones de la fosa permiten aislar completamente el
contenido del suelo en contacto inmediato.
RESIDUOS AGROQUÍMICOS
37
Camarones Puchy C.A 2018
Los únicos desechos generados son salidos y se refieren a la pérdida del 58%
par mortalidad de los organismos en el segundo año del proyecto, 52,75% en
el tercer año y de 47,50% a partir del cuarto año.
ETAPA DE CONSTRUCCIÓN
TAMA DE AGUA
38
Camarones Puchy C.A 2018
Pero este impacto será, aunque permanente, de muy baja intensidad ya que la
mayoría habrá emigrado temporalmente a aguas más tranquilas. En cuanto al
paisaje, se afectara en forma adverse y temporal por el movimiento de
sedimentos
ESTANQUERIA
ETAPA DE OPERACIÓN
PREPARACIÓN DE ESTANQUES
39
Camarones Puchy C.A 2018
para la vida del camarón. Estos impactos son adversos altos pare el cultivo en
sí y de adversos bajos para el medio ambiente. Otra sustancia que se utiliza es
la cal para neutralizar la acidez del suelo después de la cosecha que no cause
alteraciones significativas. El agua de mar por su capacidad buffer, puede
incorporar estas dosis de carbonato de calcio sin ninguna alteración.
ENGORDE
RECAMBIOS DE AGUA
40
Camarones Puchy C.A 2018
INSTALACIONES
FACTORES ESTÉTICOS
41
Camarones Puchy C.A 2018
ESTUDIOS PRELIMINARES
PREPARACIÓN DE TERRENO
42
Camarones Puchy C.A 2018
TAMA DE AGUA
ESTANQUERIA
43
Camarones Puchy C.A 2018
EDIFICIOS DE APOYO
ETAPA DE OPERACIÓN
ESPECIE A UTILIZAR
Aún con todo lo anterior, como medida de prevención para el control de escape de
poslarvas al medio ambiente, se deberá contar con una serie de trampas durante el
recorrido por el canal de desagüe combinándolo con la incorporación de especies nativos
de peces depredadores, con el fin de garantizar que los organismos de camarón
patiblanco pasen al mar. Estas mallas deberá tenor la abertura proporcional a las tallas
del camarón. Así mismo respecto a las enfermedades, es de vital importancia pare la
operación exitosa de la granja, el contar con un control sanitario para evitar traer
poslarvas enferma, ya que antes de afectar el medio ambiente, la propia granja puede
Llegar al fracaso. Por ello las poslarvas de camarón patiblanco deberán
provenir de laboratorios certificados, libres de patógenos.
44
Camarones Puchy C.A 2018
Como medida preventiva, se tendrá un control de todos los
parámetros pare evitar los desperdicios de fertilizante y alimento y
disminuir los requerimiento de recambio de agua de los estanques lo
que traerá beneficios económicos al proyecto. Por su parte, la materia
orgánica proveniente de los estanques se tratara pare utilizarse coma
composta en las áreas verdes del proyecto y zonas aledañas.
INSTALACIONES
CAPACIDAD INSTALADA
45
Camarones Puchy C.A 2018
CAPACIDAD UTILIZADA
46
Camarones Puchy C.A 2018
CAPACIDAD INSTALADA
EN % 100% 100% 100% 100% 100% 100%
EN KG/DÍA 264 3788 3788 3788 3788 3788
EN KG/AÑO 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000
CAPACIDAD UTILIZADA
EN % 100% 15% 100% 100% 100% 100%
EN KG/DÍA 264 568 3788 3788 3788 3788
EN KG/AÑO 1000000 150000 1000000 1000000 1000000 1000000
PERDIDAS EN EL PROCESO (MORTALIDAD EN 58,00% 52,75% 47,50% 100,00% 100,00%
%)
PERDIDAS EN EL PROCESO(MORTALIDAD EN -87000 -527500 -475000 -475000 -475000
KG)
CAPACIDAD UTILIZADA NETA 63000 472500 525000 525000 525000
PRODUCTOS PARA LA VENTA
COLAS DE CAMARÓN 66,00% 41580 311850 346500 346500 346500
CABEZAS DE CAMARÓN 34,00% 21420 160650 178500 178500 178500
PRODUCCIÓN TOTAL (KG) 63000 472500 525000 525000 525000
47
Camarones Puchy C.A 2018
CUADROS DE CAPACIDADES INSTALADAS Y UTILIZADAS
48
Camarones Puchy C.A 2018
El sueldo o salario básico mensual al inicio del segundo año,
correspondiente a los tres
AÑOS DE PRODUCCIÓN
CÓDIGO DESCRIPCIÓN F/V 2 3 4 5 6
1 GERENTES F 5 5 5 5 5
2 EMPLEADOS COMUNES F 3 3 3 3 3
3 PERSONAL TÉCNICO F 6 6 6 6 6
4 OBREROS SEMI-ESPECIALIZADOS V 7 11 11 11 11
5 OBREROS NO ESPECIALIZADOS V 16 36 36 36 36
TURNOS DE TRABAJO
Se trabajaran tres turnos por día para un total de 22 horas por día y
22 días al mes durante 12 meses al año.
49
Camarones Puchy C.A 2018
ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
JUNTA DIRECTIVA
COMISARIO
GERENTE GENERAL
ASESOR LEGAL
PLANTA
LABORATORIO ESTANQUES
PROCESADORA
50
Camarones Puchy C.A 2018
CRONOGRAMA DE LA INVERSIÓN
51
Camarones Puchy C.A 2018
Una vez obtenidos estos datos y con la información que se derive) de los
estudios de mercado y técnico en cuanto a ingresos e inversión, se proyectaron
los flujos de caja resultantes de Ia actividad financiera de la empresa y se
determinaron los diferentes costos e ingresos que se generaran en la
operación de la granja, para finalmente realizar la evaluación de resultados y
comprobar si el proyecto resulta financieramente viable y económicamente
rentable.
52
Camarones Puchy C.A 2018
TABLA 2A
UNIDAD COSTO
TERRENOS Y OBRAS CIVILES CANTIDAD COSTO TOTAL
UTILIZADA UNITARIO
terreno hectárea 4299 116.306 500.000.000
Estación de bombeo 1 62.428.000 62.428.000
Caminos 1 37.242.000 37.242.000
puentes 1 27.619.000 27.619.000
Cercado de seguridad 1 27.475.750 27.475.750
Compuerta de pre criadero 1 34.500.000 34.500.000
Compuerta de entrada 1 43.436.750 43.436.750
Compuerta de cosecha 1 31.281.750 31.281.750
Pre criadero 1 35.916.250 35.916.250
Estanques 1 285.709.000 285.709.000
Control de erosión 1 26.375.250 26.375.250
Canal principal 1 67.552.500 67.552.500
Canales de drenaje 1 108.850.000 108.850.000
Laboratorio de pos larvas y oficinas 1 290.758.500 290.758.500
Campamento 1 64.402.000 64.402.000
Casa de fuerza y talleres 1 26.375.250 26.375.250
Almacenes 1 42.201.000 42.201.000
Costo de terrenos y aéreas civiles 1.712.123.000
INSTALACIONES SANITARIAS
Tuberías de aguas blancas y negras 1 13.200.000 13.200.000
Pozos sépticos 3 2.320.000 6.960.000
costos de las instalaciones
20.160.000
sanitarias
INSTALACIONES ELÉCTRICAS
Tendido eléctrico 1 7.865.000 7.865.000
Tableros de control 4 720.000 2.880.000
Costos de las instalaciones
10.745.000
eléctricas
EQUIPO AUXILIAR
Equipos de herramientas 1 4.150.000 4.150.000
Costo de equipo auxiliar 4.150.000
MOBILIARIO Y EQUIPO D OFICINA 1 35.755.150 35.755.150
53
Camarones Puchy C.A 2018
MAQUINARIAS Y EQUIPO DE PRODUCCIÓN
El cuadro N° 2B presenta, en su parte superior, toda las etapas de costos por las que
pasa la maquinaria y equipo desde que sale de la planta que lo produce en Estados
Unidos hasta que Llega a la planta en Venezuela mostrando la descripción de todos los
renglones de Ia maquinaria y equipo importados, incluyendo el caculo del costo por
renglón. Se presenta Ia descripción de cada parte de Ia maquinaria y a continuación su
costa total en Ia planta suplidora en dolares de los Estados Unidos de Norteamérica
(US$).
Para trasladar Ia mercancía desde el puerto venezolano hasta la planta en el interior del
país se generan dos nuevos costos: el costa de aduana, que se obtiene multiplicando el
costa CIF por 3.25%, y el transporte terrestre a planta, equivalente al 4% del costo CIF.
Por Último, la sumatoria del costo CIF, el costa de aduana y el transporte terrestre nos
permite obtener el costo total de la maquinaria y equipo importados puesto en Ia planta
venezolana equivalente a Bs. 200,54 millones.
54
Camarones Puchy C.A 2018
TABLA 2B
COSTO
TRANSPORTE COSTO
EN COSTO CIF PUERTO TRANSPORTE COSTO
Y DE
DESCRIPCIÓN PLANTA VENEZOLANO A PLANTA TOTAL
SEGURO ADUANA
U. S.A ($) (Bs) (Bs) (Bs)
($) (Bs)
($)
Maquinaria y
equipos
importados
Unidades de
43.850 5.481 49.331 36.998.438 1.202.449 1.479.938 39.680.824
bombeo
Planta eléctrica 16.340 2.043 18.383 13.786.875 448.073 551.475 14.786.423
Equipos de lab. 128.500 16.063 144.563 108.421.875 3.523.711 4.336.875 116.282.461
Equipos
15.275 1.909 17.184 12.888.281 418.869 515.531 13.822.682
mecánicos
Equipos de
10.535 1.317 11.852 8.888.906 288.889 355.556 9.533.352
taller
Equipos de
7.110 889 7.999 5.999.063 194.970 239.963 6.433.995
comunicaciones
Total 221.610 27.701 249.311 186.983.438 6.076.962 7.479.338 200.539.737
55
Camarones Puchy C.A 2018
Por otra parte, et cuadro muestra los costos de adquisición de la inquinaría y equipo
nacional equivalente a Bs. 20,99 millones y en la parte inferior de la tabla se detallan los
vehículos por un monto de Bs. 121,92 rnillones.
ESTUDIOS Y PROYECTOS
CUADRO 2C
ESTUDIOS Y PROYECTOS
56
Camarones Puchy C.A 2018
INVERSIÓN TOTAL
1. El costo financiero del crédito que constituyen a las erogaciones que debe hacer el
promotor por concepto de pago de comisiones e intereses al momento de entregarle el
crédito. Su cálculo se efectuara al analizar el financiamiento de terceros en el cuadra N° 5.
2. Imprevistos y otros: cubre todos aquellos gastos necesarios para poner en marcha el
proyecto y que, por su naturaleza, no tienen relevancia individual pero que
efectivamente ocurren. Para calcularlos se utilizo un 1% del total de activos fijos
adquiridos en cada año de inversión.
4. El capital de trabajo se calcula una vez obtenidos todos los renglones de ingreso y
costo en el cuadro N°13 del estudio, El monto total de la inversión asciende a Bs. 2571,3
millones de los cuales el 77,78%, equivalentes a Bs. 2000 millones lo aportara el
promotor, y el 22,22%, equivalente a Bs.
57
Camarones Puchy C.A 2018
CUADRO 3
INVERSIÓN TOTAL
58
Camarones Puchy C.A 2018
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
CUADRO 4
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
Valor de los Años de Primer Segundo Tercer Cuarto Quinto Sexto año
activos Dep/amo año año año año año
Depreciación
Obras civiles 1,212,123,000 20 60,606,150 60,606,150 60,606,150 60,606,150 60,606,150
Instalaciones 20,160,000 15 1,344,000 1,344,000 1,344,000 1,344,000 1,344,000
sanitarias
Instalaciones 10,7450,000 15 716,333 716,333 716,333 716,333 716,333
eléctricas
Equipo auxiliar 4,150,000 10 415 415 415 415 415
Maquinaria y 221,524,737 15
equipos
Vehículos 121,920,000 5 14,768,316 14,768,316 14,768,316 14,768,316 14,768,316
Mobiliario y 35,755,150 5 7,151,030 7,151,030 7,151,030 7,151,030 7,151,030
equipos de
oficina
Total depreciación 1,626,377,887 109,384,829 109,384,829 109,384,829 109,384,829 109,384,829
Amortización
Costo financiero 46,703,779 5 9,340,756 9,340,756 9,340,756 9,340,756 9,340,756
del crédito
Estudios y 74,500,000 4 18,625,000 18,625,000 18,625,000 18,625,000 0
proyectos
Gastos pre- 50,053,020 4 12,513,255 12,513,255 12,513,255 12,513,255 0
operativos
Imprevistos y 21,263,779 4 5,315,945 5,315,945 5,315,945 5,315,945 0
otros 59
Total de 192,520,578 45,794,955 45,794,955 45,794,955 45,794,955 9,340,756
amortización
Camarones Puchy C.A 2018
FINANCIAMIENTO DE TERCEROS
Las comisiones e intereses crediticios que se generan durante la fase 1 van a constituir el
costo financiero del crédito. Todos los cálculos están efectuados sobre una base trimestral
en lugar de anual por ser la frecuencia de pago convenida con el instituto de crédito. La
entrega del crédito se efectúa en cuatro partes: un 20% en el primer trimestre, el 25% en
el segundo y tercer trimestre y 30% en el cuatro trimestre, según se muestra en las dos
columnas denominadas desembolsos del banco. En la primera columna de las tres que
conforman el costo financiero se calcula la comisión de apertura, conocida tarnbien como
comisión flat, equivalente al 0,75% sobre el monto del crédito; los costos por intereses
fueron calculados a una tasa efectiva trimestral del 3,16% sobre los montos entregados.
CUADRO 5
FINANCIAMIENTO DE TERCEROS
60
Camarones Puchy C.A 2018
inicial totales capital
5 Pago trimestre 1
6 Pago trimestre 2
7 Pago trimestre 3
8 Pago trimestre 4
9 Pago trimestre 5
10 Pago trimestre 6
11 Pago trimestre 7
12 Pago trimestre 8
13 Pago trimestre 9
14 Pago trimestre 10
15 Pago trimestre 11
16 Pago trimestre 12
17 Pago trimestre 13
18 Pago trimestre 14
19 Pago trimestre 15
20 Pago trimestre 16
21 Pago trimestre 17
22 Pago trimestre 18
23 Pago trimestre 19
24 Pago trimestre 20
totales
Pagos de Pagos de
año
capital interés
1 Trim 1-4 Periodo de recepción del crédito
2 Trim 5-8 Periodo de amortización del crédito(pago int)
3 Trim9-12 Periodo de amortización del crédito(pago int)
4 Trim 13-16 Periodo de amortización del crédito(pago cap e int)
5 Trim 17-20 Periodo de amortización del crédito(pago cap e int)
6 Trim 21-24 Periodo de amortización del crédito(pago cap e int)
Totales
VOLUMEN DE OCUPACIÓN
61
Camarones Puchy C.A 2018
descripción de los cargos, luego su carácter de fijos o variables, después el número de
personas por cargo y finalmente el salario básico por cargo. Toda esta información
permite calcular en las tres columnas siguientes el costo mensual de la nomina, el de las
prestaciones mensuales y su costo total anual. En la parte media del cuadro aparece
reclasificada la nomina en cinco categorías. En la parte inferior del cuadro se reclasifica
nuevamente la nomina, para efectos de cálculo posterior, en personal fijo y variable. En
estas dos reclasificaciones se presentan montos anuales.
La estimación del gasto de mano de obra (directa e indirecta) pare cinco años de
operaciones de la planta, aun cuando la mano de obra permanece constante a partir del
Segundo año de operaciones {tercer año), la producción aumenta por la mayor eficiencia
lograda ya sea en cuanto a la supervivencia y/o una mayor densidad poblacional de las
poslarvas en los estanques.
COSTO DE NOMINA
62
Camarones Puchy C.A 2018
CUADRO 6A
VOLUMEN DE OCUPACIÓN
SEGUNDO Año
63
Camarones Puchy C.A 2018
Costo anual
código Descripción del cargo F/V No.
nomina prestaciones total
1 gerentes y directivos 5 93.600.000 37.440.000 131.040.000
2 empleados comunes 3 13.200.000 5.280.000 18.480.000
3 Personal técnico 6 34.800.000 13.920.000 48.720.000
4 Obreros semi-especializados 7 28.800.000 11.520.000 40.320..000
5 Obreros no especializados 16 40.200.000 16.080.000 56.280.000
Totales 37 210.600.000 84.240.000 294.840.000
Empleados fijos F 23 172.200.000 68.880.000 241.080.000
Empleados variables V 14 38.400.000 15.360.000 53.760.000
totales 37 210.600.000 84.240.000 294.840.000
64
Camarones Puchy C.A 2018
CUADRO 6B
VOLUMEN DE OCUPACIÓN
TERCER AÑO
65
Camarones Puchy C.A 2018
COSTO ANUAL
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL CARGO F/V No.
nomina prestaciones total
1 gerentes y directivos 5 102.960.000 41.184.000 144.144.000
2 empleados comunes 3 14.520.000 5.808.000 20.328.000
3 Personal técnico 6 38.280.000 15.312.000 53.592.000
4 Obreros semi-especializados 11 47.520.000 19.008.000 66.528.000
5 Obreros no especializados 36 97.020.000 38.808.000 135.826.000
Totales 61 300.300.000 120.120.000 420.420.000
Empleados fijos F 26 197.340.000 78.936.000 276.276.000
Empleados variables V 35 102.960.000 41.184.000 144.144.000
totales 61 300.300.000 120.120.000 420.420.000
66
Camarones Puchy C.A 2018
CUADRO 6C
VOLUMEN DE OCUPACIÓN
CUARTO AÑO
67
Camarones Puchy C.A 2018
COSTO ANUAL
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL CARGO F/V No.
nomina prestaciones total
1 gerentes y directivos 5 113.256.000 45.302.400 158.558.400
2 empleados comunes 3 15.972.000 6.388.800 22.360.800
3 Personal técnico 6 42.108.000 16.843.200 58.951.200
4 Obreros semi-especializados 11 52.272.000 20.908.800 73.180.800
5 Obreros no especializados 36 106.722.000 42.688.800 149.410.800
Totales 61 330.330.000 132.132.000 462.462.000
Empleados fijos F 26 217.074.000 86.829.600 303.903.600
Empleados variables V 35 113.256.000 45.302..400 158.558.400
totales 61 330.330.000 132.132.000 462.462.000
68
Camarones Puchy C.A 2018
CUADRO 6D
VOLUMEN DE OCUPACIÓN
QUINTO AÑO
69
Camarones Puchy C.A 2018
COSTO ANUAL
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL CARGO F/V No.
nomina prestaciones total
1 gerentes y directivos 5 124.581.600 49.832.640 174.414.240
2 empleados comunes 3 17.569.200 7.027.680 24.596.880
3 Personal técnico 6 46.318.800 18.527.520 64.846.320
4 Obreros semi-especializados 11 57.499.200 22.999.680 80.498.880
5 Obreros no especializados 36 117.394.200 46.957.680 164.351.880
Totales 61 363.363.000 145.345.200 508.708.200
Empleados fijos F 26 238.781.400 95.512.560 334.293.960
Empleados variables V 35 124.581.600 49.832.640 174.414.240
totales 61 363.363.000 145.345.200 508.708.200
70
Camarones Puchy C.A 2018
CUADRO 6E
VOLUMEN DE OCUPACIÓN
SEXTO AÑO
71
Camarones Puchy C.A 2018
COSTO ANUAL
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL CARGO F/V No.
nomina prestaciones total
1 gerentes y directivos 5 137.039.760 54.815.904 191.855.664
2 empleados comunes 3 19.326.120 7.730.448 27.056.568
3 Personal técnico 6 50.950.680 20.380.272 71.330.952
4 Obreros semi-especializados 11 63.249.120 25.299.648 88.545.768
5 Obreros no especializados 36 129.133.620 51.653.448 180.787.068
Totales 61 399.699.300 159.879.720 559.579.020
Empleados fijos F 26 262.659.540 105.063.816 367.723.356
Empleados variables V 35 137.039.760 54.815.904 191.855.664
totales 61 399.699.300 159.879.720 559.579.020
CUADRO 6F
VOLUMEN DE OCUPACIÓN
El incremento anual por productividad será de un 10% calculado sobre el salario básico
del año, inmediatamente anterior.
72
Camarones Puchy C.A 2018
MATERIA PRIMA
En la parte inferior del cuadro se presenta un análisis de las materias primas a utilizar, con
sus costos unitarios en dolares ($) o en bolívares (Bs.) y los costos totales en bolívares
correspondientes a cada año de producción.
Para el inicio de las operaciones (segundo año), la empresa adquirirá poslarvas para la
cría de las primeras cosechas. En adelante, las poslarvas se obtendrán de las propias
operaciones de Ia granja.
CUADRO 7
MATERIA PRIMA
CAPACIDAD UTILIZADA
En porcentaje 100.00% 15.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
En kg/día 264 568 3.788 3.788 3.788 3.788
En kg/año 1000.000 150.000 1000.000 1000.000 1000.000 1000.000
Perdida en el proceso (%) 58.00% 52.75% 47.50% 47.50% 47.50%
Perdida en el proceso (kg) -87.000 -527.5 00 -475.000 -475.000 -475.000
Capacidad utilizada neta 63.000 472.500 525.000 525.000 525.000
COSTO DE MATERIA PRIMA
73
Camarones Puchy C.A 2018
Poslarvas 98.459.02Bs/Tm 14.768.853
Alimentos balanceados 92.305.33Bs/Tm 13.845.799 92.305.326 92.305.326 92.305.326 92.305.326
Fertilizantes 2.531.80 Bs/Tm 379.771 2.531.804 2.531.804 2.531.804 2.531.804
Productos químicos para 703.28 Bs/Tm 105.492 703.277 703.277 703.277 703.277
estanques
COSTO TOTAL DE MP 41.220.036 176.341.223 176.341.223 176.341.223 176.341.223
La situación de los ingresos para el periodo de vida del proyecto ha sido fijada bajo las
siguientes premisas:
De manera similar al cuadro anterior, este cuadro este también directamente relacionado
con el cuadro N°1 de "Capacidad instalada y Utilizada" pues tome de el los datos que van
a ser utilizados para calcular los ingresos por ventas.
Para calcular los ingresos por ventas, en la parte inferior del cuadro se multiplica el precio
de venta en $ del producto, -colas de camarón a 7,75 $/kg y cabezas de camarón a 1,05
$/kg- por su volumen de capacidad utilizada neta. La multiplicación de este valor por la
tasa de cambio utilizada, permite obtener dichos ingresos,
74
Camarones Puchy C.A 2018
CUADRO 8
MATERIA PRIMA
Prim
Base de Segund Tercer Cuarto Quinto Sexto
VOLUMEN DE PRODUCCIÓN er
calculo o año año año año año
año
CAPACIDAD INSTALADA
En porcentaje 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
CAPACIDAD UTILIZADA
En porcentaje 100.00% 15.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
75
Camarones Puchy C.A 2018
GASTOS DE FABRICACIÓN Y OPERACIÓN.
Este cuadro engloba todos aquellos gastos no incluidos en los cuadros anteriores y
relacionados con el proceso de fabricación del producto. Se clasifican en fijos y variables
para efectos posteriores de cálculos. La justificación de cada uno de estos gastos es la
siguiente:
6. Seguros mercantiles: 1,17% del total de activos fijos. Es una Ohm integral que cubre
las instalaciones de la empresa contra todo riesgo, accidentes industriales, y
responsabilidad civil ante terceros.
Los renglones N°6, 7 y 8 tienen carácter de costos fijos, los renglones N° 9 y 10 tienen
carácter de costos variables. El resto tienen carácter de fijos y variables distribuidos en
una proporción del 25% y 75% respectivamente.
Todas las cuentas menos los renglones N° 10 y 11 tienen un crecimiento anual, por efecto
de Ia inflación, del 7,5% a partir del segundo año.
76
Camarones Puchy C.A 2018
CUADRO 9
Prim
Base de Segundo Tercer Cuarto Quinto Sexto
F/V er
calculo año año año año año
año
Producción total (kg)
Repuestos de mto. 17.379.737 F/V 651.740 4.670.804 5.021.115 5.397.698 5.802.525
Mto. Laboratorios y estanques 25.560.000 F/V 958.500 6.869.250 7.384.444 7.938.277 8.533.648
Comunicaciones 5.880.000 F/V 1.470.000 1.580.250 1.698.769 1.826.176 1.963.140
Combustible 48.787.200 F/V 1.829.520 13.111.560 14.094.927 15.152.047 16.288.450
Agua 25.090.560 F/V 940.896 6.743.088 7.248.820 7.792.481 8.376.917
seguros mercantiles 24.787.621 F 24.878.621 26.744.518 28.750.357 30.906.633 33.224.631
Honorarios profesionales 12.000.000 F 12.000.000 12.900.000 13.867.500 14.907.563 16.025.630
Gastos de oficina 1.650.000 F 1.650.000 1.773.750 1.906.781 2.049.790 2.203.524
Varios 1.00% F/V 646.380 4.847.850 5.386.500 5.386.500 5.386.500
TOTAL DE GASTOS FIJOS 45.025.657 79.241.070 85.359.212 91.357.165 97.804.965
GASTOS VARIABLES
Repuestos de mto. 17.379.737 F/V 1.955.220 14.012.413 15.063.344 16.193.095 17.407.577
Mto. Laboratorios y estanques 25.560.000 F/V 2.875.500 20.607.750 22.153.331 23.814.831 25.600.943
Comunicaciones 5.880.000 F/V 4.410.000 4.740.750 5.069.306 5.478.529 5.889.419
Combustible 48.787.200 F/V 5.488.560 39.334.680 42.284.781 45.456.140 48.865.350
Agua 25.090.560 F/V 2.822.688 20.229.254 21.746.459 23.377.443 25.130.751
Suministro de planta 53.310.000 V 7.996.500 57.308.250 61.606.369 66.226.846 71.193.860
Patente de industria y comercio 0.50% V 1.292.760 9.695.700 10.773.000 10.773.000 10.773.000
Varios 1.00% F/V 1.939.140 14.543.550 16.159.500 16.159.500 16.159.500
TOTAL DE GASTOS 28.806.026 180472357 194883090 207479384 221020400
VARIABLES
GASTOS TOTALES 73.806.026 259713427 280242301 298836549 318825365
77
Camarones Puchy C.A 2018
ESTADO DE RESULTADOS
El cuadro anexo se presenta en dos versiones: una calculada con valores totales y otra
con valores unitarios, o promedios. La primera permite detectar el resultado contable y Ia
segunda permite apreciar el comportamiento de cada uno de los rubros sobre Ia base de
una unidad de producción lo que la convierte en un instrumento muy valioso para la toma
de decisiones.
El rubro de ingreso y los cinco rubros que conforman el costo total de producción
proceden de datos ya calculados previamente. Su diferencia permite obtener la utilidad
bruta, o utilidad antes del ISLR. Debido a que la empresa este' exonerada del pago del
(SLR' para la actividad que realiza, la utilidad neta es igual a la utilidad bruta. Este
proyecto presenta una pérdida de Bs. 378,7 millones en su primer año de operaciones
(segundo año de su proyección), en virtud de que este año se inicia con un 25% de
capacidad utilizada para Ias razones expuestas anteriormente. A partir del segundo
año de operaciones, la empresa presenta una utilidad neta positive y creciente. Se
aprecia edemas que la utilidad neta por kilogramo crece desde el tercer año, situada en
Bs. 1810,10 hasta Bs. 1836,03 en el sexto año,
Analizando el cuadro N°10B se observe que los ingresos unitarios por venta se mantienen
a lo largo de toda la proyección, esto es debido a que tanto el precio de venta en dolares
coma la tasa de cambia se mantienen constantes. El costo de producción del segundo
año (primer año de operación), es alto debido a dos factores: en primer lugar, este es el
Único año en que deberán adquirirse poslarvas para iniciar Ia operación, por lo que el
costo unitario de la materia prima casi duplica al de los años siguientes; en Segundo
lugar, la incidencia de los costos fijos, que deben distribuirse sobre un pequeño volumen
de producción. Entre el tercer y cuarto año, el costo de producción unitario disminuye
levemente debido a Ia disminución proyectada de la tasa de mortalidad, contrarrestando
el aumento de los gastos de fabricación y de nomina. A partir del quinto año, el costo
unitario se incrementa en virtud de que desde el cuarto año se ha calculada una tasa de
mortalidad constante.
78
Camarones Puchy C.A 2018
CUADRO 10A
ESTADO DE RESULTADO
VALORES TOTALES
Primer Segundo Tercer año Cuarto año Quinto año Sexto año
año año
PRODUCCIÓN TOTAL
(KG)
A INGRESOS POR 258.552.000 1.939.140.000 2.154.600.000 2.154.600.000 2.154.600.000
VENTAS
COSTO DE PRODUCCIÓN
Materia prima 41.220.036 176.341.223 176.341.223 176.341.223 176.341.223
volumen de ocupación 294.840.000 420.420.000 462.462.000 508.708.200 559.579.020
gastos de fabricación 73.806.026 259.713.427 280.242.301 298.836.549 318.825.365
Depreciación y 155.176.785 155.176.785 155.176.785 155.176.785 118.725.585
amortización
Intereses crediticios 72.202.607 72.202.607 64.479.661 42.313.935 17.211.250
B Costos de producción 637.248.454 1.083.857.041 1.138.704.970 1.181.379.691 1.190.682.4423
C UTILIDAD ANTES DEL -378.696.454 855.282.959 1.015.895.030 973.220.306 963.917.557
ISLR (A+B)
D ISLR 0 0 0 0 0
E UTILIDAD NETA (C+D) -378.696.454 855.282.959 1.015.895.030 973.220.306 963.917.557
CUADRO 10B
ESTADO DE RESULTADO
VALORES UNITARIOS
Primer Segundo Tercer Cuarto Quinto Sexto
año año año año año año
PRODUCCIÓN TOTAL (KG) 63.000 472.500 525.000 525.000 525.000
A INGRESOS POR VENTAS 4.104.00 4.104.00 4.104.00 4.104.00 4.104.00
COSTO DE PRODUCCIÓN
Materia prima 654.29 373.21 335.89 335.89 335.89
volumen de ocupación 4.680.00 889.78 880.88 968.97 1.065.86
gastos de fabricación 1.171.52 549.66 533.79 569.21 607.29
Depreciación y amortización 2.463.17 328.42 295.58 295.58 226.14
Intereses crediticios 1.146.07 152.81 122.82 80.60 32.78
B Costos de producción 10.115.05 2.293.88 2.168.96 2.250.25 2.267.97
C UTILIDAD ANTES DEL ISLR (A+B) -6.011.05 1.810.12 1.935.04 1.853.75 1.836.03
D ISLR 0 0 0 0 0
79
Camarones Puchy C.A 2018
E UTILIDAD NETA (C+D) -6.011.05 1.810.12 1.935.04 1.853.75 1.836.03
El cuadro N˚11 permite determinar el aporte del proyecto al PIB de la economía y para
ello es necesario clasificar todos los rubros de costo que conforman su producción bruta
en dos grandes grupos: Insumos, a consumo intermedio, y valor agregado.
Sobre esta base, se presenta la forma en que está estructurada, en este caso, la
producción bruta. Todos los insumos están ubicados en cuatro subgrupos denominados
Una vez definido el valor de la producción, se divide el total del valor agregado contra ese
valor obteniendo el aporte de la empresa al PIB de la economía que, en este caso, es alto
con un promedio de 78,24% para los cuatro años de operaciones significativos (del 3r0 al
6t0). Eso significa que, del total de pagos efectuados a terceros para poder !levar a cabo
su producción, este empresa pago el 78,24% de su valor a los factores de producción que
generaran con ese ingreso una nueva demanda de bienes y servicios que va a hacer
crecer la economía. La diferencia del 21,76% de todos los pagos efectuados, la empresa
la destino a adquirir bienes manufacturados y servicios a terceros.
80
Camarones Puchy C.A 2018
Cuadro 11
81
Camarones Puchy C.A 2018
APORTE AL PIB (B/C) 3.46% 77.64% 79.20% 78.33% 77.79%
PUNTA DE EQUILIBRIO
El cuadra N° 12 muestra el cálculo del punto de equilibrio. La parte superior del cuadro
contiene los cinco elementos del costo de producción clasificados en fijos y variables, La
sumatoria de los costos fijos y variables permite obtener los costos totales, con excepción
del impuesto sobre la renta y la utilidad neta que no son elementos integrantes del costo
de producción. Si añadimos estos últimos elementos debemos Llegar a los ingresos por
ventas.
Una vez distribuidas los costos, se calcula el punto de equilibrio pare cada año de la
proyección bajo la forma de porcentaje, volumen de producción, ingresos por ventas,
Meses por años y días laborables por año, y un promedio representativo de toda Ia
proyección que es igual a 38,87%. Para efectos del cálculo de este promedio, se han
tornado los datos correspondientes a los años de producción significativos (del 3r° al 6to).
82
Camarones Puchy C.A 2018
CUADRO 12
PUNTO DE EQUILIBRIO
83
Camarones Puchy C.A 2018
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO
1. Aporte propio en activos: Se ejecuta totalmente en el primer mes del and por lo que
su valor total se ubica en ese mes.
3. Ingreso por ventas: Los primeros cinco meses del primer año de producción, estarán
destinados a la cría de la primera cosecha de camarones. La primera venta se
realizara en el sexto mes, por lo que en ese año de operaciones solo habrá 7 meses
de ventas (del 6to al 12vo). Por tratarse de una empresa cuyos ingresos son
homogéneos a lo largo del año, se dividen los ingresos totales de ese año entre el
número de meses de ventas de cada año, y se distribuyen esas porciones a partir del
mes siguiente a la primera venta de cada año, ya que las operaciones de venta y
cobranza demoran 30 días. Se cornprueba que los ingresos de cada año de
operaciones se terminan de recibir en el primer mes del siguiente año.
4. Inversión total en activos: Se ejecuta totalmente en el primer mes del año por lo que
su valor total se ubica en ese mes.
84
Camarones Puchy C.A 2018
comenzando en el primer trimestre del cuarto año, por lo que los pagos se muestran en
los meses 3 y 6 de ese año.
10. Impuesto sobre la renta: Par estar la empresa exonerada del ISLR este renglón no
tiene monto registrado.
Una vez obtenidas las sumatorias de ingresos y egresos, se restan las primeras de las
segundas y se obtiene el saldo de caja para cada mes de la proyección; luego se calcula
el saldo acumulado mensual negativo de mayor magnitud siendo en este caso de Bs.
252.401.167; dicho monto representa el capital de trabajo necesario para cubrir las
necesidades administrativas de caja.
85
Camarones Puchy C.A 2018
CUADRO 14
RENTABILIDAD DE LA INVERSIÓN
El valor de la TIR del negocio, igual a 13,31%, está ligeramente situado por encima de la
tasa de costo de capital, lo que hace al valor presente neto de la inversión cercano a cero.
El valor de la TIR del promotor, igual a 23,06%, as casi el doble de la tasa de costo de
capital por lo que Ia inversión muestra un valor presente neto positivo.
86
Camarones Puchy C.A 2018
CUADRO 15
RENTABILIDAD DE LA INVERSIÓN
87
Camarones Puchy C.A 2018
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
88
Camarones Puchy C.A 2018
CUADRO 16A
CUADRO 16B
DETERMINACIÓN DEL ENTORNO DE VARIACIÓN DE LOS PARÁMETROS SELECCIONADOS PARA UN TIR TOTAL=0
VALORES REALES DE LA INVERSIÓN Y VALOR DEL PARÁMETRO Variación MONTO DE INVERSIÓN TIR
DEL TIR relativa
PARÁMETROS SELECCIONADOS original modificado propia total propia total
Tasa de cambio año 1 (Bs/$) 750..00 661.98 -11.74% -1.823.960.000 -2.620.800.958 12.53% 0.00%
Incremento anual de la tasa de cambio 0.00% -4.73% --- -2.000.000.000 -.2.585.816.720 8.93% 0.00%
Mortalidad máxima (año2) 58.00% 91.50% 57.76% -2.000.000.000 -2.828.169.561 10.72% 0.00%
Mortalidad mínima (del año 4 en adelante) 47.50% 56.54% 19.03% -2.000.000.000 -2.571.299.631 8.51% 0.00%
Tasa de interés anual nom. 13.25% 34.93% 163.64% -2.000.000.000 -2.907.290.561 13.02% 0.00%
Prestaciones soc.(% sobre costo nomina) 40.00% 101.90% 154.75% -2.000.000.000 -2.755.490.870 11.21% 0.00%
Costo de combustible por litro 80.00 481.13 501.42% -2.000.000.000 -2.613.776.845 8.96% 0.00%
Costo de agua por litro 6.00 64.50 974.98% -2.000.000.000 -2.613.776.828 8.96% 0.00%
Incremento anual de los gastos de fabricación 7.50% 43.86% 484.85% -2.000.000.000 -2.571.299.631 9.27% 0.00%
Precio de venta de colas de camarón ($/kg) 7.75% 6.58 -15.15% -2.000.000.000 -2.616.897.936 8.94% 0.00%
Precio de venta de cabeza de camarón ($/kg) 1.05% -1.23 -217.05% -2.000.000.000 -2.616.899.113 8.94% 0.00%
89
Camarones Puchy C.A 2018
CUADRO 16C
Parámetros aceptables. Para que las cargas sociales Lleven a Ia tasa interna de retorno a
ser "0" tendrían que ser de un 101,9% de los costos de nomina, situación evidentemente
improbable.
90
Camarones Puchy C.A 2018
VARIACIONES CONJUNTAS EN UN MERCADO REAL
La TIR del negocio resultante de este escenario será de 2,54%, y la TIR del inversionista
estaría ubicada en 12,19%. Tomando en cuenta que individualmente cada una de estas
variaciones es de carácter pesimista, y que por lo tanto la combinación de ellas es de
escasa probabilidad, se concluye que los resultados positivos del negocio están
garantizados ante casi cualquier eventualidad.
91