DECANATO DE POSTGRADO

DIRECCIÓN DE POSTGRADO DEL ÁREA

DE ESTUDIO JURÍDICOS Y POLÍTICOS
ESPECIALIZACIÓN EN DERECHO CORPORATIVO

¿EN EL SECTOR ASEGURADOR, CUENTA VENEZUELA CON UN MARCO

NORMATIVO ACORDE CON LAS TENDENCIAS INTERNACIONALES EN
RELACIÓN A LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LEGITIMACIÓN DE
CAPITALES Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO?

Andrea G. García G.
Caracas, Octubre 2016.
 iv

DEDICATORIA

Primeramente a Dios, por todas las bendiciones que me ha dado a lo largo de mi

vida.
A mi madre Graciela por hacer de mí una mejor persona, con su amor, consejos y
apoyo incondicional.
A mi padre Wilmer por ser el mejor ejemplo de dedicación y constancia para mí.
 v

¿EN EL SECTOR ASEGURADOR, CUENTA VENEZUELA CON UN MARCO

NORMATIVO ACORDE CON LAS TENDENCIAS INTERNACIONALES EN
RELACIÓN A LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LEGITIMACIÓN DE
CAPITALES Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO?
AUTOR: ANDREA GABRIELA GARCÌA GRANADOS
TUTOR: GONZALO GERBASI FECHA: 19-10-2016
RESUMEN

El presente trabajo tiene por objeto adentrarnos en la legislación

venezolana relacionada a la Legitimación de Capitales y el Financiamiento al
Terrorismo, en cuanto a la mitigación y administración de los riesgos en el Sector
Asegurador con miras a las 40 Recomendaciones el Grupo de Acción Financiera
Internacional (GAFI).
Estructurado en cuatro capítulos: En el primer capítulo se encuentran las
bases conceptuales e históricas de la legitimación de capitales y financiamiento al
terrorismo, así como el marco normativo vigente en Venezuela.
El segundo capítulo contiene un análisis las recomendaciones del Grupo de
Acción Financiera Internacional (GAFI) y el impacto en el Sector Asegurador.
En el tercer capítulo se plantea una comparación del Anteproyecto de las
Normas sobre la Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo en el Sector Asegurador, con la providencia vigente
referente a la Normas Sobre Prevención, Control y Fiscalización de los Delitos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo, relacionado con el
tratamiento de la administración de los riesgos. Así mismo se establecen cuáles
son las fortalezas y debilidades de cada una de las normativas.
Finalmente en el cuarto capítulo se plantean las recomendaciones y
conclusiones a las que se llegó en este trabajo especial de grado.
 vi

INDICE
PÁGINAS
Derecho de Autor………………………………………………………. ii
Aprobación del Tutor…………………………………………………... iii
Dedicatoria……………………………………………………………… iv
Índice…………...……………………………………………………….. v
Resumen………………………………………………………………… vi
INTRODUCCIÓN………………………………………………………. 1
I. Planteamiento del problema…….………..……………… 5
II. Objetivo General………………………………….……….. 6
III. Objetivos Específicos…………………..…….…………… 6
IV. Justificación……………………………………………….. 6
V. Marco Teórico……………………………………………… 7
VI. Marco Metodológico………………………………………. 7
VII. Estructura………………………………………………….. 8
CAPITULO I BASES CONCEPTUALES E HISTÓRICAS DE LA
LEGITIMACIÓN DE CAPITALES Y FINANCIAMIENTO AL 9
TERRORISMO MARCO NORMATIVO VIGENTE EN VENEZUELA.
I. Conceptualización…….………………………………… 9
II. Antecedes de la Legitimación de Capitales………….. 14
III. Marco Normativo Vigente en Venezuela…………….. 19
IV. Organismos Internacionales en materia de Prevención de
Legitimación de Capitales………………………………... 25
CAPITULO II RECOMENDACIONES DEL GRUPO DE ACCIÓN
FINANCIERA INTERNACIONAL (GAFI) Y EL IMPACTO EN EL
SECTOR ASEGURADOR………………………………………….. 34
I. Estándares Internacionales sobre la Lucha Contra el Lavado
de Activos y el Financiamiento del Terrorismo y la
Proliferación……………………………………………… 34
II. 40 Recomendaciones GAFI……………………………. 35
CAPITULO III COMPARACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE LAS
NORMAS SOBRE LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE
LEGITIMACIÓN DE CAPITALES Y FINANCIAMIENTO AL
TERRORISMO EN EL SECTOR ASEGURADOR, CON LA
PROVIDENCIA VIGENTE REFERENTE A LA NORMAS SOBRE
PREVENCIÓN, CONTROL Y FISCALIZACIÓN DE LOS DELITOS DE
LEGITIMACIÓN DE CAPITALES Y FINANCIAMIENTO AL
TERRORISMO, RELACIONADO CON EL TRATAMIENTO DE LA
ADMINISTRACIÓN DE LOS RIESGOS…………………………… 60
I. Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo
(SIARLC/FT)……………………………………………… 60
CAPITULO IV CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES…… 72
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS………………………………… 74
 1

INTRODUCCIÒN

Para dar inicio al presente trabajo de investigación, es importante señalar

los problemas que afronta Venezuela, en materia de Legitimación de Capitales
y Financiamiento al Terrorismo (LC/FT), ya que son diversos los delitos que se
comenten diariamente en el país, de los cuales se deriva la obtención ilícita de
activos, los cuales intentarán ser ingresados al sistema financiero nacional e
internacional, mediante la fachada de una obtención lícita.
De acuerdo con el Informe Anual de Gestión1 presentado por el
Ministerio Público durante el año 2015 los fiscales imputaron 267.799
personas, de las cuales 33.874 fueron imputadas por los delitos: contra las
drogas, contra la legitimación de capitales, delitos financieros y económicos,
contra la corrupción, extorsión y secuestro, de igual forma se acusaron
115.094 personas, de las cuales 19.388 fueron imputadas por los delitos antes
señalados, es decir que un 12,6% de las imputaciones y 16,8% de las
acusaciones corresponden a delitos que pudiesen tener por último fin la
legitimación de capitales.
Partiendo de estas cifras oficiales, resulta preocupante la serie de delitos
que se efectúan en el país y los ingresos económicos que pueden llegar a
obtener los delincuentes producto de estos actos, ello sin contar los que aún
no han sido detectados por el sistema nacional de justicia.
Instituciones internacionales se encargan de realizar evaluaciones
anuales que reflejan la realidad de los países, tal es el caso del Índice de
Basilea AML2 emitido por el Instituto de Gobierno de Basilea, que evalúa el
riesgo en relación a la prevención de lavado de dinero y la financiación del
terrorismo y otros factores tales como la transparencia financiera, pública y la
fuerza judicial, de acuerdo al Índice de 2016, Venezuela se encuentra
posicionada en el puesto 48/149 países que son evaluados, con un puntaje de
6,53/10, encontrándose dentro de primeros 50 países con mayor riesgo y
dentro del grupo de América Latina y El Caribe se encuentra en el puesto 7, por

1
Ministerio Público (2015). Informe Anual de Gestión. Disponible en:
http://www.mp.gob.ve/c/document_library/get_file?uuid=010ba734-247c-4da1-859f-
1ae55772d7b5&groupId=10136
2
Instituto de Gobierno de Basilea (2016) Índice de Basilea Blanqueo de Dinero (AML). Disponible en:
https://index.baselgovernance.org/
 2

encima de países como Colombia y México que presentan mayor problemas

con el narcotráfico.
De acuerdo al Índice de Percepción de la Corrupción3 de 2015, el cual
se encarga de medir los niveles percibidos de corrupción del sector público en
todo el mundo, publicado por Transparency International, Venezuela se
encuentra en la posición 158/168 países evaluados. Es evaluado como uno de
los países más corruptos de mundo, cerca de Haití considerado el país más
pobre del continente americano e Irak cuya realidad política y social se ha visto
afectada por la Guerra de 2003, conflicto que ha tenido gran trascendencia: en
el aumento de la violencia civil, política del país. De acuerdo al Índice de
Estados Frágiles 20164 emitido por Fund for Peace, basado en el estudio en:
movimientos masivos de refugiados y desplazados internos; descontento
grupal y búsqueda de venganza, huida crónica y constante de población; crisis
económica aguda o grave; criminalización y deslegitimación del Estado;
violación de los Derechos Humanos; entre otros, Venezuela es el sexagésimo
tercer (63°) país más inestable con Advertencia Máxima y con una tendencia a
largo plazo de que empeore la situación.
El Grupo de Acción Financiera Internacional, es el encargado de luchar
contra la legitimación de capitales y el financiamiento al terrorismo.
Gerbasi, G (2016)5 escribió:
El Grupo de Acción Financiera Internacional se ha convertido el
organismo más importante en la lucha contra la legitimación de capitales y
el financiamiento al terrorismo. Es el que marca la pauta a nivel
internacional y sus recomendaciones son avaladas por otro organismo
como Banco Mundial, el Fondo Monetario Internacional, La Organización
de Cooperación Económica y Desarrollo (OCDE), entre otros. (p.18-19)

Venezuela estuvo durante varios años en la denominada Lista Gris,

emitida por el Grupo de Acción Financiera Internacional, por presentar
deficiencias en materia de prevención de legitimación de capitales y combate al
financiamiento al terrorismo, de la cual salió en el 2012 y actualmente le

3
Transparency International (2015) índice de Percepción de la Corrupción. Disponible en:
http://www.transparency.org
4
Fund for Peace (2016). Índice de Estados Frágiles 2016. Disponible en:
http://fsi.fundforpeace.org/2016-venezuela
5
Gerbasi, G. (2016). El tratamiento de la legitimación de capitales y el financiamiento al terrorismo en la
legislación venezolana. Caracas: Librería Alvaronora
 3

realizan informes de seguimientos bianuales, el último fue presentado en el año

2014, razón por la cual se espera que el próximo sea a finales de este año o
en el 2017.
La legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo constituye un
gran problema en el mundo y Venezuela no se escapa de este fenómeno, ya
que la intención de los delincuentes es introducir en los sistemas financieros
los bienes provenientes de actividades delictivas, deteriorando la economía y
corrompiendo las instituciones del Estado.
En búsqueda de una solución que permita mitigar este problema que
corrompe a la sociedad, Venezuela ha suscrito diferentes convenciones que
tienen por norte ceñirse a los estándares internacionales tales como:
Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de
Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas6, celebrada el 20 de diciembre
de 1988 en la ciudad de Viena-Austria, en la cual se hace mención por primera
vez contra el lavado de dinero, ligado exclusivamente a los delitos procedentes
del tráfico ilícito de drogas.
Convención Internacional para la Represión de la Financiación del
Terrorismo7 de 1999. En su artículo 2.1 insta a la penalización del
financiamiento al terrorismo.
Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia
Organizada Transnacional y sus Protocolos8, celebrada en el mes de
diciembre del año 2000 en la ciudad de Palermo-Italia, en su prefacio señala
“Si la delincuencia atraviesa las fronteras, lo mismo ha de hacer la acción de la
ley”, en este sentido se insta a los países firmantes la obligación de tipificar:
“penalización de la participación en un grupo delictivo organizado”,
“penalización del blanqueo del producto del delito”, “penalización de la
corrupción” y “penalización de la obstrucción a la justicia”.

6
Organización de las Naciones Unidas (1988). Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito
de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas.
7
Organización de las Naciones Unidas (1999). Convención Internacional para la Represión de la
Financiación del Terrorismo.
8
Organización de las Naciones Unidas (2000) Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia
Organizada Transnacional y sus Protocolos.
 4

Convención de las Naciones Unidas contra La Corrupción9, celebrada

en el mes de diciembre del año 2003 en la ciudad de Mérida-México,
preocupados por la gravedad del problema de la corrupción para la estabilidad
y seguridad de las Naciones, surge la obligación de los países firmantes de
acuerdo al artículo 23 a tipificar el blanqueo del producto del delito, es decir la
legitimación de capitales.
En la legislación venezolana nos encontramos con los siguientes marcos
normativos:
La Ley Orgánica de Drogas10 publicada el 15 de septiembre de 2010 en
Gaceta Oficial Nº 39.510, establece como órgano rector a la Oficina Nacional
Antidrogas (ONA), el cual tiene dentro de sus competencias: a) crear, dirigir y
coordinarla la red contra la legitimación de capitales; b) coordinar en el ámbito
estratégico, con los órganos y entes competentes, las áreas de salud, aduanas
y prevención de legitimación de capitales; c) Establecer el criterio técnico, así
como las normas y directrices a emplear en el diseño, planificación,
estructuración, formulación y ejecución de programas de prevención contra el
tráfico ilícito y el consumo de drogas, así como de la legitimación de capitales
en la materia de su competencia; entre otras.
La Ley Orgánica Contra La Delincuencia Organizada y
Financiamiento al Terrorismo (LOCDO/FT)11 publicada el 30 de abril de 2012
en Gaceta Oficial Nº 39.912, define en su artículo 4 la Legitimación de
Capitales como: “es el proceso de esconder o dar apariencia de legalidad a
capitales, bienes y haberes provenientes de actividades ilícitas” y establece
como sujeto obligado en el artículo 9.2 “Las personas naturales y jurídicas,
cuya actividad se encuentra regulada por la ley que rige el sector asegurador”.
En base al Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de la Actividad
Aseguradora12, reimpreso el 15 de marzo de 2016 en Gaceta Oficial
Extraordinaria Nº 6.220, el órgano rector, es decir, La Superintendencia de la
Actividad Aseguradora, en pro de adaptar la normativa prudencial a las últimas

9
Organización de las Naciones Unidas (2003) Convención de las Naciones Unidas contra La Corrupción.
Mérida-México.
10
Ley Orgánica de Drogas (2010). G.O N° 39.510.
11
Ley Orgánica Contra La Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo (2012). G.O Nº 39.912
12
Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de la Actividad Aseguradora (2016). G. O. E Nº 6.220.
 5

leyes que rigen la materia; así como, a los convenios y acuerdos

internacionales suscritos por Venezuela y a las nuevas tendencias,
recomendaciones, estándares y mejores prácticas internacionales, en
concordancia con la realidad local del Sistema Financiero Venezolano, y
dándole un enfoque que permita mayor efectividad en la detección y aplicación
de medidas para mitigación de los Riesgos de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo en el sector asegurador, así como los riesgos
legales, operacionales y de reputación que de ellos se derivan; publicó a través
de su página web el pasado primero (1º) de septiembre de 2016, el
Anteproyecto de “Normas sobre la Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector
Asegurador”13, la cual tiene por norte derogar la Providencia Administrativa
FSS-000514 de fecha 18 de febrero de 2011, publicada en la Gaceta Oficial de
República Bolivariana de Venezuela N° 39.621 de fecha 22 de febrero de 2011,
reimpresa por error material mediante Providencia Administrativa N° SAA-
001495 de fecha 27 de mayo de 2011, publicada en la Gaceta Oficial de la
República Bolivariana de Venezuela N° 39.694 de fecha 13 de junio de 2011,
referente a las Normas Sobre Prevención, Control y Fiscalización de los
Delitos de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo14, en
la actividad Aseguradora; ambas emanadas de la Superintendencia de la
Actividad Aseguradora.

I. Planteamiento del Problema:

Venezuela en los últimos años ha ratificado diferentes Convenios
relativos a la prevención del delito de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo, sin embargo las normas relativas a la
administración de los riesgos no han sido implementadas de la forma correcta,
sobre todo en el sector asegurador, razón por lo cual se plantea la siguiente
interrogante: ¿Cumple el Anteproyecto de “Normas sobre la
Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales y Financiamiento
al Terrorismo en el Sector Asegurador” con los convenios y acuerdos

13
Anteproyecto de las Normas sobre la Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo en el Sector Asegurador. Disponible en: http://www.sudeaseg.gob.ve/
14
Providencia Administrativa N° SAA-001495. G. O. N° 39.694.
 6

internacionales suscritos por la República Bolivariana de Venezuela y a

las nuevas tendencias, recomendaciones, estándares y mejores prácticas
internacionales?

II. Objetivo General:

Analizar el Anteproyecto de Normas sobre la Administración de Riesgos
de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector
Asegurador, conforme al Octavo Informe de Seguimiento, presentado por
Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC), el 26 de Junio de 2014 y sus
recomendaciones.

III. Objetivos Específicos:

1. Definir como se encuentra enmarcado en el Sector Asegurador la
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en la
legislación venezolana.
2. Estudiar las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera
Internacional (GAFI) y el impacto en el Sector Asegurador.
3. Comparar la aplicación del Anteproyecto de las Normas sobre la
Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo en el Sector Asegurador, con la
providencia vigente referente a la Normas Sobre Prevención, Control y
Fiscalización de los Delitos de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo, relacionado con el tratamiento de la
administración de los riesgos.

IV. Justificación:
El presente trabajo pretende ser un aporte bibliográfico ante un inédito
tema de discusión, como lo es el Anteproyecto de las Normas sobre la
Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales y Financiamiento al
Terrorismo en el Sector Asegurador, como norte se propone que el análisis
plasmado en las siguientes páginas sirva de referencia sobre la situación actual
del sector asegurador venezolano, relacionado al manejo y administración de
los riesgos tendientes a la mitigación, prevención y detección de los delitos de
legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo, tomando en
 7

consideración el marco normativo vigente y la evolución de los procedimientos

hasta la presente fecha en concordancia con las recomendaciones de los
organismos internacionales.

V. Marco Teórico:
A los fines del presente trabajo se presentan los diferentes conceptos,
necesarios para comprender el estudio realizado:
Legitimación de Capitales: Es el proceso mediante el cual se intenta
esconder o disimular la existencia, origen, movimiento, destino o uso de bienes
o fondos que tienen una fuente ilícita, para hacerlos aparentar como
provenientes de una actividad legitima.
Financiamiento al Terrorismo: Es el acto de prestar apoyo económico
a personas u organizaciones que tiene como objeto la realización de actos
terroristas.
Delincuencia Organizada: es la acción u omisión de tres o más
personas asociadas por cierto tiempo con la intención de cometer los delitos
establecidos en la LOCDO/FT15 y obtener, directa o indirectamente, un
beneficio económico o de cualquier índole para sí o para terceros.

VI. Marco Metodológico

Para la realización del presente Trabajo Especial de Grado se
implementaron métodos mixtos. Es decir, estudios de carácter documental,
comparativo y descriptivo de la legitimación de capitales y financiamiento al
terrorismo en el sector asegurador en Venezuela.
Al plantearse un estudio de carácter documental se hace referencia al
estudio de las distintas fuentes bibliográficas, así como de las distintas leyes y
demás normativas relacionadas con las finanzas. A propósito de la
investigación documental establece Arias, F. (2002) “es un proceso basado en
la búsqueda, recuperación, análisis, critica e interpretación de datos
secundarios, es decir, los obtenidos y registrados por otros investigadores en
fuentes documentales: impresas, audiovisuales o electrónicas”16. Los estudios

15
Ley Orgánica Contra La Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo (2012). G.O Nº 39.912
16
Arias F. (2002) El Proyecto de Investigación.
 8

comparativos se hacen en referencia a las normas y sus efectos. Con ello, se

pretende evaluar la incidencia de la Recomendaciones del GAFI en el sector
asegurador venezolano en relación a la legitimación de capitales y
financiamiento al terrorismo.

VII. Estructura:
El presente trabajo se encuentra redactado en tres capítulos de la
siguiente manera: En el primer capítulo se encuentran las bases conceptuales
e históricas de la legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo, así
como el marco normativo vigente en Venezuela.
El segundo capítulo contiene un análisis las recomendaciones del Grupo
de Acción Financiera Internacional (GAFI) y el impacto en el Sector
Asegurador.
En el tercer capítulo se plantea una comparación del Anteproyecto de las
Normas sobre la Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo en el Sector Asegurador, con la providencia
vigente referente a la Normas Sobre Prevención, Control y Fiscalización de los
Delitos de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo,
relacionado con el tratamiento de la administración de los riesgos. Así mismo
se establecen cuáles son las fortalezas y debilidades de cada una de las
normativas. Finalmente se plantean las recomendaciones y conclusiones a las
que se llegó en este trabajo especial de grado.
 9

CAPITULO I
BASES CONCEPTUALES E HISTÓRICAS DE LA LEGITIMACIÓN DE
CAPITALES Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO.
MARCO NORMATIVO VIGENTE EN VENEZUELA.

I. Conceptualización:

Antes de entrar en el tema, es necesario y fundamental la

conceptualización de tres términos que serán una constante en el presente
trabajo de investigación, como lo son:

a. Legitimación de Capitales: Es el proceso mediante el cual se intenta

esconder o disimular la existencia, origen, movimiento, destino o uso de
bienes o fondos que tienen una fuente ilícita, para hacerlos aparentar
como provenientes de una actividad legitima. También es conocida
como: lavado de dinero (money loundry), lavado de activos, reciclaje de
dinero sucio, lavado de capitales ilícitos y blanqueo de activos, entre
otros.

La legitimación de capitales tiene tres (03) etapas como lo son:

 Colocación: Es la etapa inicial de la Legitimación de Capitales, tienen

por norte introducir las ganancias ilegales en el sistema financiero. En la
mayoría de los casos esta etapa viene acompañada con la colocación en
circulación de los fondos a través de instituciones financieras mediante
varios métodos como: el fraccionamiento: consiste en dividir grandes
cantidades de dinero en cifras menores que sean de fácil ingreso al
sistema financiero sin que genere alertas o sospecha; complicidad con
empleados del sector bancario: la relación con los empleados permite
una flexibilización desmedida en la investigación del origen de los
fondos; excepciones de identificar el origen de fondos: cada vez es
más común realizar transacciones a través de la banca electrónica,
como el uso de las transferencias, este sistema cada vez es más
voluminoso y las entidades bancarias se han hecho más complicado
realizar un seguimiento riguroso de la procedencia y destino de los
fondos; utilización de documentos falsos: el empleo de facturas,
 10

compra-venta falsos, con el objeto de dar una fachada de lícitos;

colocación a través de sistemas no convencionales: casas de
cambio, bolsa de valores, compañías de seguros, casinos los cuales
funcionan de igual manera que en el sector bancario; mezcla de fondos
lícitos e ilícitos: existen comercios en los que el manejo de dinero en
efectivo es común y lícito tales como: pequeños comercios, estaciones
de servicio, empresas de transporte, entre otros; sin embargo es
prudente traer a la mira las iglesias de cualquier culto, ya que a través de
los diezmos y ofrendas es posible introducir capitales provenientes de
actividades ilícitas al igual que en cualquier otro comercio; compra de
bienes de alto valor en efectivo: aunque poco común hoy en día,
pudiese ser empleado para legitimar; contrabando de dinero en
efectivo: consiste en el tráfico ilegal de billetes y convertirlos en moneda
sólida como el dólar.
 Procesamiento: consiste en realizar una serie de transacciones
financieras (movimientos) para interrumpir la cadena de evidencias ante
eventuales investigaciones sobre el origen y los fondos, dentro de estas
transacciones encontramos: conversión de dinero en efectivo en
otros instrumentos de pago: como cheques de viajero, órdenes de
pago, bonos, carteras de crédito, transferencias en divisas, etc; reventa
de bienes adquiridos con dinero en efectivo: aún y aun precio menor
al de adquisición inicial; transferencias electrónica de fondos: la
tecnología facilita que este sea un medio por excelencia para le
legitimación, ya que se pueden transferir grandes sumas de dinero en
tan sólo minutos, sin proporcionar mayores datos de las personas
involucradas en la transacción, el volumen de este tipo de transacciones
imposibilita a las entidades financiera realizarle un seguimiento
minucioso, lo cual lo convierte en un medio efectivo y rápido para
enmascarar el origen de los fondos; realización de transacciones
comerciales ficticias: con la cooperación de empleados o la
falsificación de documentos.
 Integración: cosiste en incorporar formalmente los fondos de origen
ilícito la economía formal aparentando ser de origen o fuente lícita. Para
esta etapa utilizan diferentes transacciones como: inversiones en
 11

bienes inmuebles: la compra-venta de inmuebles tiene innumerables

ventajas, en Venezuela con la inflación la tendencia es a la alza de los
precios, lo cual trae mayores beneficios económicos para los
legitimadores, así como la posibilidad que existan intermediarios de
forma lícita en la transacción; empresas fantasmas: personas naturales
o jurídicas pueden ingresar fondos ilícitos a la empresa, mediante
préstamos, nuevas acciones, etc; complicidad de banqueros
extranjeros: aunque difícil de descubrir, es un mecanismo que permite
enmascarar, tal es el caso de Venezuela en la banca privada Andorrana;
facturas falsas de importación y exportación: mediante la doble
facturación.

Características de la Legitimación de Capitales:

Ramírez, B citado por Gerbasi, G (2016)17:

…Es Grave. De acuerdo al artículo 2, literal b) de la Convención de

Palermo. “Por delito grave se entenderá la conducta que constituya un
delito punible con una privación de libertad de libertad máxima de al
menos cuatro años o con una pena más grave”
Es Autónomo, ya que su tipo describe un modelo de conducta al que
puede adecuarse en forma directa e inmediata la acción del autor sin
necesidad de recurrir a otro tipo penal ni a otro ordenamiento jurídico ni
tampoco esperar una sentencia previa de otro sujeto por otro delito.
Es Pluriofensivo por la pluralidad de bienes tutelados que protege y
que están contenidos en el orden social y el orden económico.
De Resultado, porque se acuerdo con un concepto técnico jurídico es
un delito de lesión, porque se consuma produciendo daño efectivo en el
bien jurídico protegido.
Es Especial porque se encuentra ubicado en una ley especial por
tratarse de los delitos que por lo general requieren de un nuevo tipo de
delitos para cometerlos dada su complejidad, grado de organización y
recursos utilizados. (p.73-74)

A estas características también podemos agregar las siguientes:

Es de Naturaleza Internacional ya que quienes se dedican a esta

actividad se benefician de la diversidad de los sistemas jurídicos en distintos
países del mundo, las deficiencias y debilidades institucionales, que les
permiten eludir a las autoridades.

17
Gerbasi, G. (2016). El tratamiento de la legitimación de capitales y el financiamiento al terrorismo en
la legislación venezolana. Caracas: Librería Alvaronora
 12

Es un Delito Económico, es prácticamente imposible señalar los

montos que genera a escala mundial, pero se conoce que son enormes sumas
de dinero, Según los cálculos del Fondo Monetario Internacional (FMI) la cifra
mundial de dinero legitimado alcanza entre el 5% y 8% del producto interno
bruto mundial.

Es Multidisciplinario, complejidad que de sus operaciones requiere

profesionales, de la banca, finanzas, leyes que tengan un amplio conocimiento
del entorno regulatorio internacional sobre la materia, a fin de poder aprovechar
las debilidades existentes en los distintos países. Ello se debe a la necesidad
de minimizar riesgos de detección y maximizar las oportunidades.

b.- Financiamiento al terrorismo: Es el acto de prestar apoyo

económico a personas u organizaciones que tiene como objeto la realización
de actos terroristas. El terrorismo utiliza el terror, para imponerse sobre
sociedades o gobiernos, utilizado partidos políticos nacionalistas y no
nacionalistas, de derecha como de izquierda, así como también por grupos
religiosos, racistas, colonialistas, independentistas, revolucionarios,
conservadores, ecologistas y gobiernos en el poder. La LOCDO/FT18 define en
su artículo Nº 4 Acto Terrorista de la siguiente manera:

“es aquel acto intencionado que por su naturaleza o su contexto, pueda

perjudicar gravemente a un país o a una organización internacional
tipificado como delito según el ordenamiento jurídico venezolano,
cometido con el fin de intimidar gravemente a una población; obligar
indebidamente a los gobiernos o a una organización internacional a
realizar un acto o a abstenerse de hacerlo; o desestabilizar gravemente o
destruir las estructuras políticas fundamentales, constitucionales,
económicas o sociales de un país o de una organización internacional.
Serán considerados actos terroristas los que se realicen o ejecuten a
través de los siguientes medios:
a. atentados contra la vida de un apersona que puedan causar la muerte;
b. atentados contra la integridad física de una persona;
c. secuestro o toma de rehenes;
d. causar destrucciones masivas a un gobierno o a instalaciones públicas,
sistemas de transporte, infraestructuras, incluidos los sistemas de
información, plataformas fijas o flotantes emplazadas en la zona
económica exclusiva o en la plataforma continental, lugares públicos o
propiedades privadas que puedan poner en peligro vidas humanas o
producir un gran perjuicio económico;

18
Ley Orgánica Contra La Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo (2012). G.O Nº 39.912
 13

e. apoderamiento de aeronaves y de buques o de otros medios de

transporte colectivo, o de mercancías;
f. fabricación, tenencia, adquisición, transporte, suministro, desarrollo o
utilización de armas de fuego, explosivos, armas nucleares, biológicas y
químicas;
g. liberación de sustancias peligrosas, o provocación de incendios,
inundaciones o explosiones cuyo efecto sea poner en peligro vidas
humanas;
h. perturbación o interrupción del suministro de agua, electricidad u otro
recurso natural fundamental cuyo efecto sea poner en peligro vidas
humanas.”

c.- Delincuencia Organizada: De acuerdo a La LOCDO/FT19 “es la

acción u omisión de tres o más personas asociadas por cierto tiempo con la
intención de cometer los delitos establecidos en la Ley y obtener, directa o
indirectamente, un beneficio económico o de cualquier índole para sí o para
terceros. Igualmente, se considera delincuencia organizada la actividad
realizada por una sola persona actuando como órgano de una persona jurídica
o asociativa, con la intención de cometer los delitos previstos en la Ley”.

En el Glosario del Grupo de Acción Financiera Internacional establece

las categorías de los delitos en los cuales se legitima capitales como lo son:

Participación en un grupo delictivo organizado o estafa; Terrorismo,

incluyendo financiamiento al terrorismo; Tráfico de seres humanos y tráfico de
migrantes; Explotación sexual, incluyendo la explotación sexual de menores;
Tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias psicotrópicas; Tráfico ilegal de
armas; Tráfico de mercancías robadas y otros bienes; Corrupción y sobornos;
Fraude; Falsificación de dinero; Falsificación y piratería de productos; Delitos
ambientales; Homicidio, lesiones corporales graves; Secuestro, privación de la
libertad y toma de rehenes; Robo o hurto; Contrabando (incluyendo los
impuestos y cargos aduanales); Delitos fiscales (relacionado a impuestos
directos e impuestos indirectos); Extorsión; Falsificación; Piratería; y Uso
indebido de información confidencial o privilegiada y manipulación del mercado.

19
Ley Orgánica Contra La Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo (2012). G.O Nº 39.912
 14

II. Antecedes de la Legitimación de Capitales

En relación al origen del problema de la Legitimación de Capitales,

Gerbasi, G. (2010)20 señala:

El consumo de drogas, el terrorismo y los delitos que comete la

delincuencia organizada son hechos muy antiguos. Una clara
demostración de lo expuesto anteriormente es el vocablo “asesino”.
Vamos a examinar una hipótesis muy popularizada del origen de esta
palabra. Si tomamos la definición del Diccionario de la Real Academia
Española, la palabra en cuestión proviene del árabe aššāšīn, que
originariamente significa "los bebedores de hashis”. El origen de esta
palabra nos remonta al latín medieval bajo la forma de
assassinu(m).Otros consideran que esta palabra procede del árabe
hashshash (y más exactamente de su forma plural hashshashin) que
significa “adicto al hachís” o “ebrios de hashis”(en árabe hashish), y es
que, al parecer, los primeros “asesinos” propiamente dichos fueron los
seguidores de un líder llamado Hassan Sabbaho Hassan Sibai (el Viejo
de la Montaña), un influyente musulmán Shiíe del siglo XI, cuyos
seguidores, en una especie de ritual, eran habituales consumidores del
extracto estupefaciente de las flores secas del cáñamo, bajo cuyos
efectos cometían sangrientos asesinatos y aterrorizaban a la
población musulmán Suníey a los ejércitos de las cruzadas. Es
interesante incorporar a este texto la narración que hace sobre el tema
Bernard Lewis en su libro Terrorisme et politique dans l'islam
medieval (Terrorismo y política en el Islam medieval): “En 1040 un
llamado Hassan Sabbah nació en qom. Después de estudiar en Ray y
una vida muy movida, él conquistó con la ayuda de algunos adeptos la
fortaleza considerada intomable de Alamut (situada cerca de
Ghazvin). Él fue llamado desde entonces el viejo de la montaña. Él
inició una lucha sin cuartel en contra de los Seldjoukides con una
innovación: el asesinato político.” Según la leyenda los discípulos del
Viejo de la Montaña eran formados a nivel doctrinario y militar de
manera intensiva. Después de lo cual, ellos mataban a grandes
personalidades. Generalmente, estos discípulos no sobrevivían a
sus misiones, eran inmediatamente abatidos después de su crimen, lo
que no era para ellos ningún problema, pues estaban seguros de
alcanzar el paraíso. Si tomamos como verídica la acepción comúnmente
aceptada de que el origen del vocablo asesino proviene de hashishiyum
o consumidores de haschísh, tenemos estos tres elementos: el
consumo de drogas, una forma de delincuencia organizada y una
forma de aterrorizar a las personas, temas que abordaremos en este
trabajo conjuntamente con otros delitos que de una u otra manera nos
llevan a la Legitimación de Capitales. También encontramos una forma
de delincuencia organizada, por ejemplo, con los comienzos del
comercio marítimo. Iniciado éste, nació y se desarrolló la piratería en
todos los mares, convirtiéndose en uno de los delitos más antiguos junto

20
Gerbasi, G. (2010). Drogas, Delincuencia Organizada y legitimación de Capitales. Caracas: UCAB.
 15

con la trata de personas, el peculado, la corrupción, el asesinato, el robo

y otros delitos. Ya en la época de los fenicios existió la piratería.
Los vikingos aterrorizaron las costas europeas con sus
embarcaciones. La liga hanseática fue creada en el siglo XIII para
protegerse de las barbaries de los piratas en el mar de Norte y
en el Báltico. También los piratas sarracenoso moros periódicamente
atacaban las costas del Mediterráneo. Hoy en día se puede constatar
las marcas que dejaron en el sur de Italia, pues cuando atacaban
centros poblados iban a las iglesias y les cortaban las cabezas a los
santos y esas estatuas decapitadas aún permanecen hoy en las
iglesias. En los siglos XVI y XVII los bucaneros realizaban actos
de pillaje y secuestros para conseguir esclavos para posteriormente
venderlos. En nuestro país son numerosas las historias y leyendas
de ataques de piratas. De manera que distintas formas de
delincuencia organizada han existido desde tiempos muy remotos. Por
su lado, las drogas han acompañado a la humanidad desde su
nacimiento: se estima que en China se cultivaba el cáñamo hace más de
6.000 años. En la India la droga también se utilizaba en festividades
religiosas. En otras ocasiones era utilizada con fines medicinales. Hoy
en día el consumo de la droga en gran parte de las veces está
estrechamente relacionado con la comisión de delitos. Es claro que el
delito lo puede cometer una sola persona, pero normalmente el
delincuente busca ayuda o complicidad. Allí nace la delincuencia
organizada. Y luego, una vez que se ha cometido un delito en el cual el o
los delincuentes han obtenido algún provecho económico, hay que
darle apariencia de legalidad, no se puede salir pregonando que
ese producto económico fue obtenido porque fue hurtado o robado.
No, hay que buscar la manera de legitimarlo. El terrorismo también ha
aparecido a lo largo de toda la historia. Todos los pueblos y culturas
han sufrido de alguna manera persecuciones, han sido esclavizados
y han sufrido muchas formas de terrorismo. En la Biblia
encontramos referencias acerca de exterminios enteros de pueblos
enemigos en nombre de la fe o la destrucción de numerosas
ciudades con los correspondientes saqueos, violaciones y
asesinatos. Los emperadores romanos también utilizaban el
terrorismo para someter a pueblos y esclavos. El hecho que esta palabra
se haya popularizado durante la Revolución Francesa en la época del
terror, no deja de ser cierto que todos los pueblos a través de toda
la historia han sufrido distintas formas de terrorismo. (Gerbasi, G.
2010.)
La legitimación de capitales surgió mucho antes de la existencia del
dinero, como hoy lo conocemos. Ello como producto de los diversos delictivos
que se cometían; Tondini, B. 21 divide los antecedentes de este problema en
cuatro (4) bloques como lo son:

21
Tondini, B. Blanqueo de capitales y lavado de dinero: su concepto, historia y aspectos operativos.
Disponible en: http://www.caei.com.ar/sites/default/files/20_7.pdf
 16

…a) El lavado su existencia previa al dinero.

No se conoce a ciencia cierta cuándo se utilizó por primera vez, alguna
forma de dinero. Se sabe que el dinero nació de la necesidad de solventar
los inconvenientes del trueque y que muy variados objetos fueron
utilizados como medio de cambio... Los delitos con el dinero, tanto
falsificación como lavado no son delitos nuevos, señala Uribe, han
existido, paradójicamente, desde antes que existiera el dinero como lo
conocemos hoy.
No obstante, en 1529, cabe señalar el primer antecedente de vinculación
Crimen y Dinero, el rey Francisco I de Francia, al pagar 12 millones de
escudos como rescate por sus hijos tomados como rehenes en España,
debió esperar 4 meses, mientras los secuestradores contaban el dinero y
comprobaban la autenticidad de las monedas, de las cuales rechazaron
40.000, por considerar que no cumplían los requisitos exigidos… Se sabe
que en el año 67 A.C., Pompeyo emprendió una expedición contra los
piratas del Mediterráneo que privaban de víveres a Roma. Cilici era
entonces, la guarida tradicional de los piratas…La costumbre de utilizar
prácticas para disfrazar ingresos provenientes de actividades ilícitas se
remonta a la Edad Media, cuando la usura fue declarada delito.
Mercaderes y prestamistas burlaban entonces las leyes que la castigaban
y la encubrían mediante ingeniosos mecanismos. Fue entonces cuando
los piratas se transformaron en pioneros en la práctica del lavado de oro y
el blanco de sus ataques fueron las naves comerciales europeas que
surcaban el Atlántico durante los siglos XVI y XVIII. A la piratería clásica
le añadieron matices propios los bucaneros y los filibusteros, cuya
existencia no hubiera sido posible sin la ayuda, encubierta en un
comienzo, de los gobiernos británico, francés y neerlandés. Es famoso el
caso del pirata inglés Francis Drake, que fue armado caballero en su nave
por la propia reina Isabel I de Inglaterra, como recompensa por sus
exitosos asaltos a puertos y barcos españoles. En 1612, Inglaterra ofreció
a los piratas que abandonaran su profesión, un perdón incondicional y el
derecho a conservar el producto de sus felonías… La población europea y
americana de la época no sólo consideraba agresivos y despiadados a los
corsarios y piratas. Se creía que debido al poderío económico y militar
que estos personajes habían adquirido, el comercio y las finanzas
internacionales dependían enteramente de ellos.
Los gobernantes de la época detectaron que los tratados y leyes en vigor
eran ineficientes y no los apoyarían en su lucha contra los piratas.
Reconocidos juristas fueron convocados a disertar sobre el tema y brindar
una solución de carácter jurídico. Los más destacados fueron Hugo
Grotius y el Padre Francisco de Vittoria. Ellos crearon los primeros
conceptos del derecho internacional relacionados con el derecho de mar.
De mare nostrum, de mare liberum y la persecución en caliente son tres
de los preceptos más destacados que surgen en esa época.
Como resultado de estas acciones, uno de los primeros fenómenos
criminales internacionales fue eliminado casi por completo. La economía
mundial no se derrumbó, la sociedad no se desquebrajó y la vida continuó
sin el asedio de éstos personajes y las actividades relacionadas con ellos.
Tal parece que los narcotraficantes son los corsarios y piratas de nuestra
época.
 17

La palabra "lavado" tiene origen en los Estados Unidos en la década del

veinte, época en que las mafias norteamericanas crearon una red de
lavanderías para esconder la procedencia ilícita del dinero que
alcanzaban con sus actividades criminosas, fundamentalmente el
contrabando de bebidas alcohólicas prohibidas en aquellos tiempos.
Basta señalar el caso de “Al Capone”, “il capi di tutti de capi”, controlador
de la Magia de Chicago, quien no dudo en asociarse con, Meyer Lansky,
único miembro de origen judío de la Mafia, que más tarde se convertiría
en el cerebro financiero del grupo de Capone…El mecanismo empleado
era el siguiente las ganancias provenientes de las actividades ilícitas
serían presentadas dentro del negocio de lavado de textiles, la mayoría
de los pagos se realizaban en efectivo, situación que se reportaba al
Internal Revenue Service de los Estados Unidos de América. Las
ganancias provenientes de extorsión, tráfico de armas, alcohol y
prostitución se combinaban con las de lavado de textiles. Al no poder
distinguir que dólar o centavo de dólar provenía de una actividad lícita o
no, Capone logra burlar durante mucho tiempo a las autoridades
norteamericanas.
A partir del año 1920, distintas agencias del gobierno de los EUA,
iniciaron juicios en contra de Capone por posesión de armas, falsedad en
declaraciones y otros cargos. Mientras tanto, el Departamento del Tesoro
de los EUA, acumuló evidencias sobre el cargo de evasión de impuestos.
El 16 de Junio de 1931, Al Capone se declaró culpable por los cargos de
evasión fiscal y venta ilícita de alcohol. El 18 de Octubre de 1931, Capone
fue declarado culpable después de un juicio y el 24 de noviembre fue
sentenciado a once años de cárcel en una prisión federal, multado con
$50.000.00 USD, se le cobraron $7,652 USD por gastos de la corte,
además de $215.000.00 USD más intereses sobre impuestos que se
adeudaban. Capone fue recluido en el Penal de Atlanta y en Alcatraz.

b) La aparición del narcotráfico.

El lavado de dinero fue advertido en los países desarrollados a mediados
de los años '70 con la visión puesta en el narcotráfico.
En Estados Unidos el tema surgió debido a que la recaudación de la
venta de droga en la calle era depositada en los bancos sin ningún trámite
ni control previo y esos fondos se introducían fácilmente al circuito formal.
La expresión fue utilizada por primera vez judicialmente en el año 1982 en
los Estados Unidos, oportunidad en la que se confiscó dinero
supuestamente blanqueado del contrabando de cocaína colombiana. En
la actualidad, tratándose por ejemplo, de la cocaína y la heroína, el
volumen físico del dinero producto de su venta es mayor que el volumen
físico de la droga misma y, paradójicamente, desde el punto de vista
material, resulta más fácil ingresar los estupefacientes a un país que
sacar el efectivo por la venta del mismo…Partiendo de esta situación en
la que se encuentran poniéndose en situación de riesgo es que deciden
contar con estructura y corte empresarial y para poder infiltrar las
utilidades que obtienen al sistema financiero o en el mercado de bienes y
capitales de forma transitoria o permanente, con la finalidad de
proporcionarles una apariencia o camuflaje de licitud, evitando así las
 18

posibilidades de dar indicios o sospechas sobre el origen de sus bienes a

los mecanismos de control de las autoridades.
Escobar señala que almacenar, contar, mantener transportar y entregar el
dinero del narcotráfico es un problema grande ya que el dinero entregado
por la venta de la droga usualmente son billetes menores (de 5, 10 y 20
dólares) que tienen que ser cambiados por billetes más grandes de 50 y
100. De lo contrario el peso de los billetes ($25.000) por un Kg de cocaína
sería muchísimo mayor... Ahora bien si se le da al dinero la apariencia de
una procedencia legítima en algún lugar donde existan sanciones contra
su origen ilícito, entonces sí que cabe decir que ha sido propiamente
blanqueado al haberse disfrazado…

c) Su vinculación con otras ramas de la actividad criminal

El lavado de dinero no solo está relacionado solo con el narcotráfico,
puede y de hecho está relacionado con cualquier otra fuente ilícita, es
decir aquella que proviene de delitos políticos que atentan contra la forma
y organización política de un Estado, y otros delitos comunes… Considera
el Contador Fernández, que el origen del hecho ilícito llamado “Lavado de
dinero” tiene su comienzo en los primeros años de la década del 60
destacándose que es, una causa de ocultamiento mediante una serie de
operaciones, a efectos de poder legitimar los bienes que provienen de
una actividad ilícita previa. Las ingentes cantidades de dinero producidas
por la actividad criminal se relacionan de esta forma con delitos graves
como el tráfico ilegal de armas, de animales exóticos, de seres humanos
o de sus órganos, la corrupción, el juego, el contrabando y el
enriquecimiento ilícito de funcionarios públicos.

d) El Estado, los bancos y los Paraísos Fiscales.

…En el siglo XIX, la empresa típica era propiedad de un individuo o una
familia, aunque ya a fines de ese siglo comenzó a difundirse en los
Estados Unidos la corporación que busca capital emitiendo acciones. A
pesar de la incorporación de accionistas externos, las empresas seguían
siendo dominadas por individuos o familias que tenían el paquete
mayoritario, pero la administración y la propiedad comenzaron, poco a
poco, a separarse hasta llegar al fenómeno actual de empresas
gobernadas por cuerpos de directores nombrados por las asambleas de
los accionistas.
En la actualidad, en muchos casos esos accionistas son fondos de
inversión, cuyos integrantes son de dudosa y dificultosa identificación. En
este sistema de propiedad y administración se diluye la responsabilidad,
situación que se da aún más en compañías en las cuales los Estados son
accionistas mayoritarios, la cotización de las acciones cumple un papel
decisivo en la evaluación del desempeño de los directivos y sus
consiguientes “empresas”.
El Estado aparece así como cómplice en el blanqueo de dinero, ya que en
la medida que estas “empresas” tengan un mayor capital, mayor será el
respaldo con el contaran para sus “actividades”, tanto sea el primero,
como las segundas.
 19

A esta actuación del Estado debemos adunarles su intervención

coordinada con la de los grandes bancos. En la última década, se ha
progresado en la investigación, auditoría y legislación sobre el blanqueo
de capitales y los bancos, por su parte, han aceptado el cumplimiento de
la normativa que versa al respecto. No obstante, existen grandes Bancos,
instalados a nivel mundial, que hacen caso omiso a estas nuevas
disposiciones y reglamentaciones, las cuales les exigiría el cumplimiento
de una serie de procedimientos tendientes a la prevención y detección de
actos de blanqueo… Los primeros indicios acerca del blanqueo de
capitales de esta “actividad coordinada entre Estados y Bancos”, tiene sus
orígenes, desde fines de la década del 60, en los paraísos fiscales y en
las plazas financieras offshore. Estos centros se encuentran fuera del
alcance de los bancos centrales, y aptos por su ubicación estratégica,
para la gran circulación de divisas. Asimismo el constante y progresivo
crecimiento del narcotráfico de la década del 80 y 90, resulta
contemporáneo a la desregulación y liberalización financiera.
Dichos paraísos fiscales albergan gran cantidad de sociedades y
compañías fantasmas o cáscaras, a través de las cuales al amparo del
secreto bancario, permiten radicarse a gran cantidad de delincuentes
globales para el blanqueo de “dinero sucio”…Otros autores como Xavier
Caño Tamayo, sostienen que el origen de este tipo de blanqueo se
remonta a la guerra fría, de la mano de Gran Bretaña en territorios
formalmente independientes, pero bajo el control o fuerte influencia de las
autoridades británicas y que dieron lugar a la aparición de los paraísos
fiscales. Junto con los paraísos fiscales, encontramos el secreto bancario
como uno de los beneficios que conlleva a radicarse en este tipo de
lugares, uno de los principales dogmas del neoliberalismo, secreto que
además garantiza la libertad de los grandes delincuentes globales para
blanquear dinero sucio... (Tondini, B. (s.f), p. 3-10)

III. Marco Normativo Vigente en Venezuela

En Venezuela contamos con una legislación que aplica para los sectores
que son susceptibles a ser atacado por este problema, como lo son: sector
bancario; asegurador; mercado de valores; y bingos y casinos.

Aunque el presente trabajo se encuentra enfocado en el Sector

Asegurador, es relevante para el conocimiento del lector, las diferentes normas
disponibles en el país relacionadas a los estándares nacionales de
administración de riesgos de legitimación de capitales y financiamiento al
terrorismo.

Se tiene dos leyes que son una constante independiente del sector en el
que nos encontremos como lo son:
 20

Ley Orgánica de Drogas22, publicada en la Gaceta Oficial de la República

Bolivariana de Venezuela Nro. 39.510 de fecha 15/09/2010, reimpresa en la
Gaceta Oficial Nro. 39.535 de fecha 21/10/2010 y en la Gaceta Oficial Nro.
39.546 de fecha 05/11/2010.

Establece como órgano rector a la Oficina Nacional Antidrogas (ONA), el

cual tiene dentro de sus competencias: a) crear, dirigir y coordinarla la red
contra la legitimación de capitales; b) coordinar en el ámbito estratégico, con
los órganos y entes competentes, las áreas de salud, aduanas y prevención de
legitimación de capitales; c) Establecer el criterio técnico, así como las normas
y directrices a emplear en el diseño, planificación, estructuración, formulación y
ejecución de programas de prevención contra el tráfico ilícito y el consumo de
drogas, así como de la legitimación de capitales en la materia de su
competencia; entre otras.
Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al
Terrorismo (LOCDO/FT)23, publicada en la Gaceta Oficial de la República
Bolivariana de Venezuela Nro. 39.912 de fecha 30/04/2012.

Define en su artículo 4 la Legitimación de Capitales como: “es el proceso

de esconder o dar apariencia de legalidad a capitales, bienes y haberes
provenientes de actividades ilícitas” y establece dentro de los sujetos obligados
a las siguientes personas:

Artículo 9. Se consideran sujetos obligados de conformidad con esta Ley,

los siguientes:
1. Las personas naturales y jurídicas, cuya actividad se encuentra
regulada por la ley que rige el sector bancario.
2. Las personas naturales y jurídicas, cuya actividad se encuentra
regulada por la ley que rige el sector asegurador.
3. Las personas naturales y jurídicas, cuya actividad se encuentra
regulada por la ley que rige el sector valores.
4. Las personas naturales y jurídicas, cuya actividad se encuentra
regulada por la ley que rige el sector de bingos y casinos…

22
Ley Orgánica de Drogas (2010). G. O. N° 39.510.
23
Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo (LOCDO/FT). G.O. Nº
39.912.
 21

a) Sector Bancario

Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Instituciones del Sector

Bancario24, publicada en la Gaceta Oficial Nº 40.557 de fecha 08/12/2014.
Establece como órgano rector a la Superintendencia de las Instituciones del
Sector Bancario (SUDEBAN), la cual tiene dentro de sus atribuciones:

Artículo 171.3 Suspende las operaciones ilegales, las no autorizadas, o

las que constituyan riesgos, que a juicio de la Superintendencia de las
Instituciones del Sector Bancario, pudiera afectar en forma significativa la
situación financiera de la institución que las estuviera realizando, o
aquellas en las cuales se presuma, su utilización para la legitimación de
capitales y financiamiento al terrorismo y aplicar las sanciones a las que
haya lugar.
Artículo 171.15 Dictar normas prudenciales para regular los aspectos en
materia de prevención y control de las operaciones relacionadas con los
delitos de legitimación de capitales y el financiamiento al terrorismo.
Artículo 171.18 Establecer las disposiciones necesarias a fin de que las
instituciones del sector bancario cumplan con los convenios
internacionales suscritos por la República destinados a combatir la
legitimación de capitales y el financiamiento al terrorismo.

Resolución 119-1025 “Normas Relativas a la Administración y

Fiscalización de los Riesgos Relacionados con los Delitos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al Terrorismo Aplicables a las Instituciones
Reguladas por la Superintendencia de Bancos y otras Instituciones
Financieras”. Emanada de la SUDEBAN en fecha 09 de marzo de 2010 y
publicada en Gaceta Oficial Nº 39.388 de fecha 17 de Marzo de 2010, la cual
tiene por objeto:

Artículo 1.- El objeto de la presente Resolución es establecer y unificar

las normas y procedimientos que como mínimo los Sujetos Obligados
deben adoptar e implementar para prevenir la LEGITIMACIÓN DE
CAPITALES Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO, tomando en cuenta
el nivel de riesgo de sus respectivas estructuras, clientes, negocios,
productos, servicios, canales de distribución, mercados y jurisdicciones
donde operan, con el fin de mitigar los riesgos que se derivan de la
posibilidad que sean utilizados como mecanismos para legitimar capitales
provenientes de las actividades ilícitas establecidas en la LOCDO/FT.

24
Decreto con Rango Valor y Fuerza de Ley de Instituciones del Sector Bancario (2014). En G. O. Nº
40.557.
25
Resolución 119-10 (2010). G. O. Nº. 39.388.
 22

Asimismo, esta norma tendrá por objeto permitir a SUDEBAN, el control,

inspección, vigilancia, supervisión y fiscalización de las operaciones que
puedan realizarse a través del Sistema Financiero Venezolano,
relacionados con dichos delitos.

b) Sector Asegurador

Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de la Actividad

Aseguradora26, reimpreso el 15 de marzo de 2016 en Gaceta Oficial
Extraordinaria Nº 6.220, Establece como órgano rector La Superintendencia
de la Actividad Aseguradora (SUDEASEG), y le otorga al Superintendente de
Actividad Aseguradora como máxima autoridad la potestad de: “Dictar, a través
de normas que se dicten al efecto, a los sujetos regulados los lineamientos de
gobierno corporativo, así como de evaluación y administración de riesgos en
materia de prevención y control de legitimación de capitales y financiamiento al
terrorismo.” (Art. 7.3)
Providencia Administrativa N° SAA-00149527 “Normas Sobre
Prevención, Financiamiento al Terrorismo”, emanada de la SUDEASEG en
fecha 27 de mayo de 2011, publicada en la Gaceta Oficial N° 39.694 de fecha
13 de junio de 2011, tiene por objeto:
Artículo 1.- El objeto de la presente Providencia es establecer y unificar
las políticas, normas y procedimientos continuos y permanentes
diseñadas especialmente de acuerdo al nivel de riesgo, que como mínimo
deben seguir los Sujetos Obligados, con el fin de mitigar los riesgos de
que sean utilizados como instrumento para la LEGITIMACIÓN DE
CAPITALES Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO a través de la
comisión de las actividades ilícitas establecidas en la Ley Orgánica contra
la Delincuencia Organizada. La Superintendencia de la Actividad
Aseguradora a través de la Unidad de Prevención y Control de
Legitimación de Capitales deberá ejercer el control, vigilancia previa,
supervisión, inspección, verificación y fiscalización de tales operaciones
que puedan realizarse a través de la Actividad Aseguradora.

En pro de adaptar la normativa prudencial a las últimas leyes que rigen la

materia; así como, a los convenios y acuerdos internacionales suscritos por
Venezuela y a las nuevas tendencias, recomendaciones, estándares y mejores
prácticas internacionales, en concordancia con la realidad local del Sistema
Financiero Venezolano, y dándole un enfoque que permita mayor efectividad

26
Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de la Actividad Aseguradora (2016). G. O. E. Nº 6.220.
27
Providencia Administrativa N° SAA-001495. G. O. Nº 39.694.
 23

en la detección y aplicación de medidas para mitigación de los Riesgos de

Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el sector
asegurador, así como los riesgos legales, operacionales y de reputación que de
ellos se derivan; la SUDEASEG publicó a través de su página web el pasado
primero (1º) de septiembre de 2016, el Anteproyecto de “Normas sobre la
Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales y Financiamiento
al Terrorismo en el Sector Asegurador”, la cual tiene por norte derogar la
Providencia Administrativa FSS-000514 de fecha 18 de febrero de 2011,
publicada en la Gaceta Oficial de República Bolivariana de Venezuela N°
39.621 de fecha 22 de febrero de 2011, reimpresa por error material mediante
Gaceta Oficial N° 39.694 de fecha 13 de junio de 2011.
En el artículo 1 establece su objeto:
Artículo 1.- El objeto de la presente Providencia es establecer y unificar
las políticas, normas y procedimientos continuos y permanentes
diseñadas especialmente de acuerdo al nivel de riesgo, que como mínimo
deben seguir los Sujetos Obligados, con el fin de administrar los riesgos
de que sean utilizados como Instrumento para la LEGITIMACIÓN DE
CAPITALES Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO a través de la
comisión de actividades ilícitas establecidas en la Ley Orgánica contra la
Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo. La
Superintendencia de la Actividad Aseguradora a través de la Dirección de
Prevención y Control de Legitimación de Capitales, deberá ejercer el
control, vigilancia previa, supervisión, inspección, verificación y
fiscalización de tales operaciones que puedan realizarse a través de la
Actividad Aseguradora.

c) Sector de Valores
Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Mercado de Valores 28
publicado en Gaceta Oficial Extraordinaria Nº 6.211 en fecha 30 de diciembre
de 2015. El órgano rector es la Superintendencia Nacional de Valores
(SUNAVAL)

Resolución Nº 11029 “Normas relativas a la Administración y

Fiscalización de los riesgos relacionados con los delitos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al Terrorismo aplicables a las instituciones regulada
por la Superintendencia Nacional de Valores, de fecha 27 de mayo de 2011,
28
Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Mercado de Valores (2015). G. O. E. Nº 6.211.
29
Resolución Nº 110 “Normas relativas a la Administración y Fiscalización de los riesgos relacionados
con los delitos de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo aplicables a las instituciones
regulada por la Superintendencia Nacional de Valores (2011) G. O. N° 39.694
 24

publicada en la Gaceta Oficial N° 39.694 de fecha 13 de junio de 2011, tiene

por objeto:

Artículo 1.- El objeto de la presente Resolución es establecer las

políticas, normas y procedimientos continuos y permanentes, que como
mínimo los sujetos obligados, deben adoptar e implementar para prevenir
la Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo, tomando en
cuenta el nivel de riesgo de sus respectivas estructuras, inversores,
actores del mercado, negocios, productos, servicios, con el fin de mitigar
los riesgos que se derivan de la posibilidad que sean utilizados como
instrumentos para legitimar capitales y financiar terrorismo provenientes
de actividades ilícitas establecidas en la Ley Orgánica Contra la
Delincuencia Organizada y en la Ley Orgánica de Drogas.

d) Sector de Bingos y Casinos

Ley para el control de los Casinos, Salas de Bingo y Máquinas Traga-

niqueles30 publicada en Gaceta Oficial Nº 36.254 en fecha 23 de julio de 1997.
El órgano rector es la Comisión Nacional de Casinos, Salas de Bingo y
Traganíqueles (CNC)

Providencia Administrativa Nº 11-01131 “Regulaciones para la

Prevención, Control y Fiscalización de los delitos de legitimación de capitales y
financiamiento al terrorismo en los casino, salas de bingos y máquinas
traganíqueles de fecha 06 de abril de 2011, publicada en la Gaceta Oficial N°
39.615 de fecha 12 de abril de 2011, tiene por objeto:
Artículo 1: La presentes providencia tiene por objeto establecer y unificar
las políticas, normas y procedimientos diseñados de acuerdo al nivel del
riego; que deben seguir los Casino y Salas de Bingo, como Sujetos
Obligados, a fin de evitar que sean utilizados como instrumentos para la
comisión de los delitos de legitimación de capitales y financiamiento al
terrorismo. La Comisión Nacional de Casinos, Salas de Bingos y
Máquinas Traganíqueles a través de la Dirección de Prevención,
Detección y Fiscalización deberá ejercer el control, vigilancia previa,
supervisión inspección, verificación y fiscalización de las operaciones que
puedan realizarse a través de los Casinos, Salas de Bingo y Máquinas
Traganíqueles.

30
Ley para el Control de los Casinos, Salas de Bingo y Máquinas Traganíqueles (1997.) G. O Nº 36.254.
31
Providencia Administrativa Nº 11-011 “Regulaciones para la Prevención, Control y Fiscalización de los
delitos de legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo en los casinos, salas de bingos y
máquinas traganíqueles. G. O. N° 39.615.
 25

IV.- Organismos Internacionales en materia de Prevención de

Legitimación de Capitales

Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)32

Es un organismo creado en julio de 1989 en la Cumbre del G-7
celebrada en Paris. Tiene como objetivos establecer normas y promover la
aplicación efectiva de las medidas legales, reglamentarias y operativas para
combatir el lavado de dinero, la financiación del terrorismo y otras amenazas
relacionadas con la integridad del sistema financiero internacional.
Actualmente se encuentra integrado por 35 países miembros y 2
organizaciones regionales, que representan la mayoría de los principales
centros financieros del mundo.
El GAFI ha desarrollado una serie de recomendaciones que son
reconocidas como el estándar internacional para la lucha contra la legitimación
de capitales y el financiamiento del terrorismo y la proliferación de armas de
destrucción masiva.
El GAFI supervisa el progreso de sus miembros en la aplicación de las
medidas necesarias, revisa las técnicas de lavado de dinero y financiación del
terrorismo y medidas a adoptar, y promueve la adopción y aplicación de
medidas adecuadas a nivel mundial. En colaboración con otros actores
internacionales, el GAFI trabaja para identificar vulnerabilidades a nivel
nacional con el objetivo de proteger el sistema financiero internacional contra el
uso indebido.

Grupo de Asia y el Pacifico sobre el Lavado de Dinero (APG) 33

Creado en 1997 en la reunión celebrada en Bangkok, consta de 41

países miembros y un número de observadores internacionales y regionales.
Tiene como propósito garantizar la adopción, aplicación y cumplimiento de las
normas internacionalmente aceptada contra el lavado de dinero y el
financiamiento al terrorismo según lo establecido en las Cuarenta
Recomendaciones del GAFI y sus ocho recomendaciones especiales.

32
Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). Disponible en:
http://www.fatfgafi.org/about/whoweare/#d.en.11232
33
Grupo de Asia y el Pacifico sobre el Lavado de Dinero (APG). Disponible en: http://www.fatf-
gafi.org/pages/members/asiapacificgrouponmoneylaunderingapg.html
 26

Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC)34

Es una organización de estados y territorios de la cuenca del Caribe que
han acordado poner en práctica contramedidas comunes contra el lavado de
dinero. El Grupo de Trabajo fue establecido como el resultado de dos
reuniones clave convocadas en Aruba 1990 en y Jamaica 1992.
En noviembre de 1996 los miembros del GAFIC se comprometieron a
adoptar y poner en práctica la Convención de 1988 de la ONU contra el tráfico
ilícito de estupefacientes y sustancias psicotrópicas; apoyar e implementar el
GAFI Cuarenta Recomendaciones y las Recomendaciones del GAFIC
Diecinueve; cumplir las obligaciones expresadas en la Declaración de Kingston,
así como, en su caso, en el Plan de Acción de la Cumbre de las Américas; y
para adoptar y aplicar cualquier otra medida para la prevención y control del
blanqueo del producto de todos los delitos graves que se definen por la
legislación de cada miembro.

Grupo de Euroasia (EAG)35

Se estableció el 6 de octubre de 2004 en Moscú por la decisión de la
Conferencia inaugural y por iniciativa de la Federación de Rusia, apoyada por
el GAFI, FMI, Banco Mundial y varios otros países. Está integrada por 9 países
miembros. Se convirtió en un miembro asociado del GAFI en junio de 2010.
Tiene como objetivo incorporar estos países en el sistema mundial
contra el lavado de dinero y contra el financiamiento del terrorismo.
Los principales objetivos de la EAG son los siguientes: Facilitar la aplicación de
las normas internacionales; Llevar a cabo programas conjuntos en el ámbito de
la UIF de competencia; Realizar evaluaciones de la eficacia de los mecanismos
existentes; Coordinar la cooperación de asistencia técnica; analizar las
tendencias (tipologías) en la esfera y el intercambio de experiencias en la lucha
contra estos crímenes.

34
Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC). Disponible en: http://www.fatf-
gafi.org/pages/members/caribbeanfinancialactiontaskforcecfatf.html
35
Grupo de Euroasia (EAG). Disponible en:
http://www.fatfgafi.org/pages/members/eurasiangroupeag.html
 27

Grupo de África Oriental y Meridional Anti-Lavado de Dinero (ESAAMLG)36

ESAAMLG se puso en marcha en una reunión de ministros y
representantes de alto nivel en Arusha, Tanzania, los días 26-27 de agosto de
1999 y se convirtió en un miembro asociado del GAFI en junio de 2010 y
actualmente está compuesto por 17 países.
El propósito del Grupo de África Oriental y Meridional Anti-Lavado de
Dinero (ESAAMLG) es la lucha contra el lavado de dinero mediante la
implementación de las Recomendaciones del GAFI. Este esfuerzo incluye la
coordinación con otras organizaciones internacionales que se ocupan de la
lucha contra el lavado de dinero, el estudio de nuevas tipologías regionales, el
desarrollo de capacidades institucionales y de recursos humanos para hacer
frente a estos problemas, y la asistencia técnica de coordinación en caso
necesario. ESAAMLG permite a los factores regionales que deben tenerse en
cuenta en la aplicación de las medidas contra el lavado de dinero.

Grupo de Trabajo sobre el Blanqueo de Dinero en África Central

(GABAC)37
Es un organismo de la Comunidad Económica y Monetaria de África
Central, integrado por 6 países miembros. Se estableció en 2000 y se convirtió
en un organismo regional de estilo GAFI en octubre de 2015 como miembro
asociado GABAC ha extendido el alcance de la red global del GAFI en África
Central.

Grupo de Acción Financiera de América Latina (GAFILAT)38

Los orígenes de GAFILAT anteriormente conocido como Grupo de
Acción Financiera de Sudamérica (GAFISUD), se remontan a los esfuerzos en
curso para integrar los esfuerzos contra el lavado de dinero en América del Sur,
fue creado el 8 de diciembre de 2000 en Cartagena, Colombia y se convirtió en
miembro asociado del GAFI en 2006 y cuenta con 16 países miembros.

36
Grupo de África Oriental y Meridional Anti-Lavado de Dinero (ESAAMLG). Disponible en:
http://www.fatf-gafi.org/pages/members/easternandsouthernafricaanti money launderinggroupes
aamlg.html
37
Grupo de Trabajo sobre el Blanqueo de Dinero en África Central (GABAC). Disponible en:
http://www.fatf-gafi.org/pages/members/gabac.html
38
Grupo de Acción Financiera de América Latina (GAFILAT). Disponible en:
http://www.fatfgafi.org/pages/members/financialactiontaskforceoflatinamericagafilat.html
 28

Tiene como propósito trabajar en el desarrollo e implementación de una

estrategia global integral de lucha contra el blanqueo de dinero y la financiación
del terrorismo según lo establecido en las Recomendaciones del GAFI. El
esfuerzo incluye fomentar la creación del delito de lavado de dinero en relación
con delitos graves, el desarrollo de sistemas legales para investigar de manera
eficaz y enjuiciar estos delitos, el establecimiento de sistemas de notificación
de transacciones sospechosas, la promoción de la asistencia judicial recíproca.
GAFILAT también fomenta la formación de las personas involucradas en los
esfuerzos contra el lavado de dinero.

Inter Grupo de Acción Gubernamental Contra el Blanqueo de Dinero en

África Occidental (GIABA)39
Se estableció el 10 de diciembre de 1999 por una decisión de la
Autoridad de Jefes de Estado y de Gobierno de la CEDEAO. Está integrado por
16 países miembros. El mandato de GIABA fue revisada en enero de 2006
para incorporar plenamente y reflejan la necesidad imperiosa de luchar contra
la financiación del terrorismo correctamente. Se convirtió en miembro asociado
del GAFI en junio de 2010.
Tiene por objetivos: Proteger a las economías nacionales y los sistemas
financieros y bancarios de los Estados signatarios contra el producto del delito
y la lucha contra la financiación del terrorismo; mejorar las medidas e
intensificar los esfuerzos para combatir los productos del delito; Reforzar la
cooperación entre sus miembros.

Oriente Medio y África del Grupo de Acción Financiera del Norte

(MENAFATF)40
Fue creada en Manama, Bahrein el 30 de noviembre de 2004 y se
encuentra integrada actualmente por 19 países miembros.
Tiene por objetivos: Adoptar e implementar las 40 recomendaciones
contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo y la proliferación;

39
Inter Grupo de Acción Gubernamental Contra el Blanqueo de Dinero en África Occidental (GIABA).
Disponible en: http://www.fatf-gafi.org/pages/members/intergovernmentalactiongroupagainstmoneyla
aunderinginwestafricagiaba.html
40
Oriente Medio y África del Grupo de Acción Financiera del Norte (MENAFATF). Disponible en:
http://www.menafatf.org/topiclist.asp?ctype=about&id=546
 29

Aplicar los tratados y acuerdos pertinentes de la ONU y las resoluciones del

Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas; Cooperar entre sí para
aumentar el cumplimiento de estas normas dentro de la región y cooperar con
otras organizaciones, instituciones y organismos de todo el mundo para
mejorar el cumplimiento internacionales y regionales; trabajar de manera
conjunta para determinar las cuestiones de carácter regional relacionados con
el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo, y para compartir
experiencias relevantes y desarrollar soluciones para tratar con ellos; y Tomar
medidas en toda la región para luchar eficazmente contra el blanqueo de dinero
y la financiación del terrorismo de una manera que no está en contradicción
con los valores culturales, los marcos constitucionales y sistemas legales de los
países miembros.

Comité de Expertos sobre la Evaluación de Medidas Contra el Lavado de

Dinero (MONEYVAL)41
Se estableció en septiembre de 1997 por el Comité de Ministros del
Consejo de Europa para llevar a cabo ejercicios de auto y de evaluación mutua
de las medidas contra el lavado de dinero. Actualmente 28 Estados Miembros
del Consejo de Europa son evaluados por MONEYVAL. En 2006 se convirtió
en un miembro asociado de la GAFI y se encuentra integrado por 34 países
miembros.

Federación Latinoamericana de Bancos (FELABAN)42

Es una institución sin fines de lucro, constituida en 1965 en la ciudad de
Mar del Plata, República Argentina. Agrupa, a través de sus respectivas
asociaciones en 19 países del continente, a más de 623 bancos y entidades
financieras de América Latina.
Dentro de sus objetivos se encuentran: Fomentar y facilitar el contacto,
el entendimiento y las relaciones directas entre las entidades financieras de

41
Comité de Expertos sobre la Evaluación de Medidas Contra el Lavado de Dinero (MONEYVAL).
Disponible en: http://www.fatf-gafi.org/pages/members/moneyval.html
42
Federación Latinoamericana de Bancos (FELABAN). Disponible en:
http://www.felaban.net/felaban2.php
 30

América Latina, sin consideración sobre asuntos de política interna de cada

país; Contribuir por conducto de sus servicios técnicos a la coordinación de
criterios y a la unificación de usos y prácticas bancarias y financieras en
general en Latinoamérica; Cooperar dentro de las actividades que le son
propias, al más eficaz desarrollo económico de los países latinoamericanos y al
de los movimientos de integración económica en que participen; Propender por
todos los medios a su alcance el desarrollo y bienestar de los países en que
radiquen sus miembros; Propender por una mayor profundización financiera y
mayor acceso de los grupos poblacionales de menor ingreso a los servicios
financieros como forma de contribuir a la disminución de la pobreza en los
países latinoamericanos.

Comité de Basilea
El Comité de Basilea, llamado Comité Sobre Reglas y Prácticas de
Control de las Operaciones Bancarias, fue formada en 1975 por los presidentes
de los Bancos Centrales de los países que conformaban el grupo de los Diez:
Bélgica, Canadá, Francia, Alemania, Italia, Japón, Luxemburgo, Holanda,
Suecia, Suiza, Gran Bretaña y Los Estados Unidos. Su propósito es emitir
recomendaciones en materia de seguridad bancaria, supervisión y control a los
fines de que sean acogidas por las autoridades de reguladoras del sector
bancario, y adoptadas en las normativas internas de los países para evitar el
delito de legitimación de capitales. Las recomendaciones del Comité de Basilea
no son normas jurídicas por lo que no son vinculantes ni de aplicación
obligatoria, son poco efectivas en los países denominados “paraísos fiscales”,
en los cuales aún se mantiene el secreto bancario.
En 1988 el Comité de Basilea promulgó un documento llamado
“Declaración sobre el Uso Criminal del Sistema Bancario con Fines de lavado
de Dinero”, llamado Basilea I, en el cual se manifiesta que los bancos no
podrán ofrecer sus servicios a las personas vinculadas a actividades criminales
(Gerbasi, G. 2010, p 39-40).
Basilea I, documento contentivo de 25 principios, los cuales establecen
de manera general las medidas que deben ser tomadas por los bancos y otras
instituciones financieras para evitar ser utilizados como mecanismos de
legitimación de capitales. Entre ellas se encuentran: conocimiento de la
 31

identidad de los clientes, mediante la solicitud de información, a los fines de

determinar quiénes son los verdaderos titulares de las cuentas y de donde
provienen los fondos, así como rechazar quienes se nieguen a aportar tal
información; colaborar con las autoridades que controlan la legitimación de
capitales cuando éstos las requieran, sin escudarse en el secreto bancario, el
cual no debe mantenerse a nivel internacional para encubrir las actividades
delictivas; estar atento ante operaciones inusuales para detectar las
operaciones sospechosas; es decir, aquellas en las cuales los bancos tengan
fundadas sospechas que provienen de la actividad criminal para legitimar
capitales y rechazarlas.
Las recomendaciones también regulan la creación de unidades de
control interno y la capacitación del personal que labora en la banca en materia
de legitimación de capitales.
El Comité emitió el nuevo Acuerdo de Basilea II en el año 2004, el cual
entró en vigencia en el año 2006, como medidas se fijaron los estándares
internacionales sobre los diferentes tipos de riesgos activos, incluyendo los
riesgos operacionales, la constante supervisión por las Superintendencias, y la
disciplina del mercado a través de mayor transparencia, formación del personal
sobre LC y acentuar la atención en las auditorías internas. (Gerbasi, 2010, p.
40).
En el 2010 emitió Basilea III43, siendo este un conjunto integral de
reformas elaborado para fortalecer la regulación, supervisión y gestión de
riesgos del sector bancario. Estas medidas persiguen: Mejorar la capacidad del
sector bancario para afrontar perturbaciones ocasionadas por tensiones
financieras o económicas de cualquier tipo; Mejorar la gestión de riesgos y el
bueno gobierno en los bancos; y reforzar la transparencia y la divulgación de
información de los bancos.

Grupo Egmont 44
Reconociendo la importancia de la cooperación internacional en la lucha
contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo, un grupo de

43
Marco regulador internacional para bancos (Basilea III). Disponible en:
http://www.bis.org/bcbs/basel3_es.htm
44
Grupo Egmont. Disponible en: http://www.egmontgroup.org/about
 32

Unidades de Inteligencia Financiera (UIF) se reunió en el Arenberg Palacio

Egmont en Bruselas, Bélgica, y decidió establecer una red informal de las UIF
para la estimulación de cooperación internacional. Ahora conocido como el
Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera, Grupo Egmont UIF se
reúnen periódicamente para encontrar maneras de promover el desarrollo de
las UIF y de cooperación, especialmente en las áreas de intercambio de
información, la formación y el intercambio de conocimientos.
El Grupo Egmont ha evolucionado con los años y en la actualidad está
compuesto de 151 miembros.
El objetivo del Grupo Egmont es proporcionar un foro para la UIF de todo
el mundo para mejorar la cooperación en la lucha contra el blanqueo de dinero
y la financiación del terrorismo y de fomentar la aplicación de los programas
nacionales en este campo.

Grupo Wolfsberg45
En el preámbulo de “Principios Wolfsberg para la prevención del
Blanqueo de Dinero en Banca de Corresponsales” señala: El Grupo de
Wolfsberg ha creado principios que constituyan una guía global para establecer
y mantener relaciones de Banca de Corresponsales. El Grupo de Wolfsberg
cree que la adhesión de estos principios mejorará la gestión de los riesgos y
capacitará a las instituciones financieras para ejercer unas prácticas sanas de
evaluación de los negocios de sus clientes
Forman parte de este Grupo los bancos; ABN Amro Bank, NV; Banco
Santander Central Hispano, SA; Bank of Tokio Mitsubishi LTD; Barclays Bank;
Citigroup; Crédit Suisse; Deutsche Bank AG; Goldman Sachs; HSBC; J.P.
Morgan Chase, Societé Generale: UBS AG.
En mayo del año 2002 se aprobaron las Directrices Globales sobre
Prevención de Blanqueo de Capitales para banca privada, y en noviembre del
mismo año, Los Principios Wolfsberg para la Prevención del Blanqueo de
Dinero en la Banca Corresponsal. Estos documentos establecen

45
The Wolfsberg Group “Principios Wolfsberg para la prevención del Blanqueo de Dinero en Banca de
Corresponsales” Disponible en: http://www.wolfsberg-principles.com/pdf/spanish/correspondent-
spanish.pdf
 33

recomendaciones con respecto a la diligencia debida, la identificación del

cliente y prácticas para la detección de operaciones sospechosas.
 34

CAPITULO II

RECOMENDACIONES DEL GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA

INTERNACIONAL (GAFI) Y EL IMPACTO EN EL SECTOR ASEGURADOR.

I. Estándares Internacionales sobre la Lucha Contra el Lavado de Activos

y el Financiamiento del Terrorismo y la Proliferación.

En febrero de 2012 el GAFI emitió un documento contentivo de

“Estándares Internacionales sobre la Lucha Contra el Lavado de Activos y
el Financiamiento del Terrorismo y la Proliferación46”, mejor conocido como
las Recomendaciones del GAFI, está compuesta por 40 Recomendaciones.
Las primeras Recomendaciones del GAFI surgieron en el año 1990
como una iniciativa para combatir el uso indebido de los sistemas financieros
por parte de personas que se dedicaban al lavado de dinero proveniente del
tráfico ilícito de drogas. Fueron revisadas por primera vez en 1996, para
adecuar las normas a las nuevas tendencias de legitimación de capitales. En
octubre de 2001, el GAFI expandió su mandato e incluyó el financiamiento de
actos y organizaciones terroristas, ello con motivo del atentado de las Torres
Gemelas (World Trade Center), efectuado el 11 de Septiembre de 2001 en
Nueva York – Estado Unidos por diecinueve (19) miembros de la red yihadista
Al Qaeda y creó las importantes Ocho (luego ampliadas a Nueve)
Recomendaciones Especiales sobre el financiamiento del terrorismo. Durante
el 2003 fueron revisadas por segunda vez y posteriormente fueron avaladas
por más de 180 países, por lo que son reconocidas a nivel mundial como el
estándar internacional contra la legitimación de capitales y el financiamiento del
terrorismo. La proliferación de armas de destrucción masiva es también una
preocupación para la seguridad y en el 2008 se expandió las normas para
incluir el manejo del financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva.

46
Grupo de Acción Financiera Internacional. (2012) “Estándares Internacionales sobre la Lucha Contra el
Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo y la Proliferación”. Disponible en:
https://www.cfatf-gafic.org/index.php/es/documentos /gafi40-recomendaciones
 35

II. 40 Recomendaciones GAFI

1. Evaluación de riesgos y aplicación de un enfoque basado en riesgo.

Los países deben identificar, evaluar y entender sus riesgos de
legitimación de capitales y financiamiento del terrorismo, y de igual forma tomar
acciones orientadas a la mitigación de los riesgos. Tomando en consideración
el nivel de riesgo (mayor o menor), se deberán tomar medidas diferentes según
sea el caso (intensificada o simplificada), con el objeto de identificar, evaluar,
monitorear, administrar y mitigar los riesgos de legitimación de capitales y
financiamiento del terrorismo. Es deber del Estado exigir la identificación,
evaluación y medidas de acción eficaces para la mitigación de sus riesgos,
mediante la implementaciones de leyes, decretos, reglamentos, normas, etc.
Riesgos Mayores: clasificados en base a:
Factores de riesgo con respecto al cliente:
 La relación comercial se realiza en circunstancias inusuales (ej.:
distancia geográfica significativa entre la institución financiera y el cliente
inexplicable).
 Clientes no residentes.
 Personas jurídicas o estructuras jurídicas que son vehículos de tenencia
de activos personales.
 Sociedades mercantiles que tienen accionistas nominales o acciones de
tipo al portador.
 Negocios que utilizan cuantías elevadas de efectivo.
 La estructura de titularidad de la sociedad mercantil parece ser inusual o
excesivamente compleja dado el carácter de la actividad de la sociedad
mercantil.
Factores de riesgo con respecto al país o área geográfica:
 Países identificados por fuentes verosímiles, como son los Informes de
Evaluación Mutua o Evaluación o Informes de Seguimiento.
 Países sujetos a sanciones, embargos o medidas similares emitidas.
 Países identificados por fuentes verosímiles como que tienen niveles
importantes de corrupción u otra actividad criminal.
 Países o áreas geográficas identificadas por fuentes verosímiles como
suministradores de financiamiento o apoyo a actividades terroristas o
 36

que tienen a organizaciones terroristas designadas operando dentro de

su país.
Factores de riesgo con respecto a productos, servicios, transacciones o
canales de envío:
 Banca privada.
 Transacciones anónimas (que pueden incluir efectivo).
 Relaciones o transacciones en las que no se entabla un contacto físico
entre las partes.
 Pago recibido de partes desconocidas o terceros no asociados.

Riesgos menores clasificados en base a:

Factores de riesgo con respecto al cliente:
 Instituciones financieras y APNFD cuando éstas están sujetas a
requisitos para combatir la legitimación de capitales y el financiamiento
del terrorismo en concordancia con las Recomendaciones del GAFI.
 Sociedades mercantiles públicas cotizadas en una bolsa y sujetas a
requisitos sobre la revelación
 Administraciones o empresas públicas.
Factores de riesgo con respecto a productos, servicios, transacciones o
canales de envío:
 Pólizas de seguro de vida en las que la prima es baja (menos de
USD/EUR 1,000)
 Pólizas de esquemas de pensión si no hay una opción de rescate
adelantado y la póliza no puede ser usada como colateral.
 Un fondo de pensión o un esquema similar que ofrece beneficios de
jubilación a los empleados, en los que las contribuciones se hacen
mediante deducción de los salarios y las normas del esquema no
permiten la asignación de una participación del miembro dentro del
esquema.
 Productos o servicios financieros que ofrecen servicios definidos y
limitados apropiadamente a ciertos tipos de clientes, para así
incrementar el acceso para propósitos de inclusión financiera.
 37

Factores de riesgo con respecto al país:

 Países identificados por fuentes verosímiles, como son los Informes de
Evaluación Mutua o Evaluación o Informes de Seguimiento publicados
por el GAFI.
 Países identificados por fuentes verosímiles como que tienen un bajo
nivel de corrupción u otra actividad criminal.
Entre algunos ejemplos de Medidas Intensificadas; tenemos los
siguientes:
 Obtención de información adicional sobre el cliente y actualización con
más sistematicidad de los datos de identificación del cliente y
beneficiario final.
 Obtención de información adicional sobre el carácter que se pretende
dar a la relación comercial.
 Obtención de información sobre la fuente de los fondos o la fuente de
riqueza del cliente.
 Obtención de información sobre las razones de las transacciones
intentadas o efectuadas.
 Obtención de la aprobación de la alta gerencia para comenzar o
continuar la relación comercial.
 Monitoreo más intenso de la relación comercial, incrementando la
cantidad y la duración de los controles aplicados, y selección de los
patrones de transacciones que necesitan un mayor examen.
 Exigir que el primer pago se haga a través de una cuenta en nombre del
cliente en un banco sujeto a estándares de DDC similares.

Entre algunos ejemplos de Medidas Simplificadas; tenemos los siguientes:

 Verificación de la identidad del cliente y del beneficiario final luego del
establecimiento de la relación comercial.
 Reducción de la frecuencia de actualizaciones de la identificación del
cliente.
 Reducción del grado de monitoreo continuo y examen de las
transacciones, basado en un umbral monetario razonable.
 38

 No recopilación de información específica o se ejecutan medidas

específicas para entender el propósito y el carácter que se pretende dar
a la relación comercial, sino que se infiere el propósito y la naturaleza a
partir del tipo de transacciones o relación comercial establecida.

En el Sector Asegurador no existe una determinación de mayor o menor

riesgo, con lo cual no se implementa un seguimiento intensificado de los casos
que pudieses ser considerados de mayor de riesgo, siendo así, se la otorga
una evaluación básica a los sujetos que intervienen en este sector. Si traemos
a colación la innumerable cantidad de empresas de maletín que han sido
divulgadas en medios de comunicación por entes del Estado y considerando
que ellas pudiesen ser partícipes en el sector asegurador, es evidente que en
Venezuela la evaluación del riesgo es tan mecánica que sería bastante
sencillo legitimar activos a través del sector.

2. Cooperación y coordinación nacional.

Los países deben contar con políticas a escala nacional y asegurar que,
las autoridades de la Unidad de Inteligencia Financiera y autoridades
competentes, cuenten con mecanismos eficaces que les permita cooperar y
coordinar el desarrollo e implementación de políticas para combatir la
legitimación de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva.
En Venezuela contamos con la Unidad de Inteligencia Financiera (UNIF),
es un órgano desconcentrado que depende del Ministerio del Poder Popular
para la Banca y Finanzas y junto a la Oficina Nacional Contra la Delincuencia
Organizada y el Financiamiento al Terrorismo, tienen la responsabilidad de
diseñar, planificar y ejecutar estrategias en materia de legitimación de capitales
y financiamiento al terrorismo. También le compete recibir el Reporte de
Actividades Sospechosas remitidos por la SUDEASEG, vemos entonces como
diferentes unidades se integran en el Sector Asegurador para cooperar a nivel
nacional contra los delitos de legitimación de capitales y financiamiento al
terrorismo.
 39

3. Delito de lavado de activos

Los países deben tipificar el lavado de activos en base a la Convención
de Viena y la Convención de Palermo.
En Venezuela el lavado de activos es llamado legitimación de capitales,
y se encuentra tipificado como delito en el artículo 35 de la LOCDO/FT47:
Artículo 35: Quien por sí o por interpuesta persona sea propietario o
propietaria, poseedor o poseedora de capitales, bienes, fondos, haberes
o beneficios, a sabiendas de que provienen directa o indirectamente de
una actividad ilícita, será penado o penada con prisión de diez a quince
años y multa equivalente al valor del incremento patrimonial ilícitamente
obtenido.
La misma pena se aplicará a quien por sí o por interpuesta persona
realice las actividades siguientes:
1.- La conversión, transferencia o traslado por cualquier medio de
bienes, capitales, haberes, beneficios o excedentes con el objeto de
ocultar o encubrir el origen ilícito de tos mismos o de ayudar a cualquier
persona que participe en la comisión de tales delitos a eludir las
consecuencias jurídicas de sus acciones.
2.- El ocultamiento, encubrimiento o simulación de la naturaleza, origen,
ubicación, disposición, destino, movimiento o propiedad de bienes o del
legítimo derecho de éstos.
3.- La adquisición, posesión o la utilización de bienes producto de algún
delito.
4.- El resguardo, inversión, transformación, custodia o administración de
bienes o capitales provenientes de actividades ilícitas.
Los capitales, bienes o haberes objeto del delito de legitimación de
capitales serán decomisados o confiscados.

Es un delito grave de acuerdo al artículo 2 de la Convención de Palermo,

puesto que la pena está contemplada de 10 a 15 años de prisión.
4. Decomiso y medidas provisionales.
Los países deben establecer mecanismos que permitan disponer de los
bienes incautados o decomisados, en procesos internos o a petición de otros
países.
En Venezuela contamos con el Servicio Especializado para la
Administración y Enajenación de Bienes Asegurados o Incautados,
Decomisados y Confiscados, establecido en el artículo 54 de la LOCDO/FT48:

47
Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo (LOCDO/FT). G.O. Nº
39.912.
48
Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo (LOCDO/FT). G.O. Nº
39.912.
 40

Artículo 54
El Ejecutivo Nacional creará un servicio especializado, desconcentrado,
dependiente del órgano rector, para la administración y enajenación de
los bienes asegurados o incautados, decomisados y confiscados que se
hayan empleado en la comisión de los delitos investigados de
conformidad con esta Ley o sobre los cuales existan elementos de
convicción de su procedencia ilícita

5. Delito de financiamiento del terrorismo.

Los países deben tipificar el financiamiento del terrorismo en base al
Convenio Internacional para la Represión de la Financiación del Terrorismo
En Venezuela el financiamiento al terrorismo se encuentra tipificado
como delito en el artículo 53 de la LOCDO/FT49:
Artículo 53: Quien proporcione, facilite, resguarde, administre, colecte o
recabe fondos por cualquier medio, directa o indirectamente, con el
propósito de que éstos sean utilizados en su totalidad o en parte por un
terrorista individual o por una organización terrorista, o para cometer uno
o varios actos terroristas, será penado o penada con prisión de quince a
veinticinco años, aunque los fondos no hayan sido efectivamente
utilizados o no se haya consumado el acto o los actos terroristas.
La pena señalada se aplicará independientemente de que los fondos
sean utilizados por un o una terrorista individual o por una organización
terrorista que opere en territorio extranjero o con independencia del país
donde se efectúe el acto o los actos terroristas. El delito de
financiamiento al terrorismo no podrá justificarse en ninguna
circunstancia, por consideraciones de índole política, filosófica,
ideológica, religiosa, discriminación racial u otra similar.

Se tipifica no sólo el financiamiento de actos terroristas, sino también el

financiamiento de organizaciones terroristas y terroristas individuales.

6. Sanciones financieras dirigidas relacionadas al terrorismo y al

financiamiento del terrorismo.
Los países deben implementar regímenes de sanciones financieras para
cumplir con las resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
relativas a la prevención y represión del terrorismo y el financiamiento del
terrorismo. Las Resoluciones exigen a los países que congelen sin demora los
fondos u otros activos de, y que aseguren que ningún fondo u otro activo se
ponga a disposición.

49
Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo (LOCDO/FT). G.O. Nº
39.912.
 41

7. Sanciones financieras dirigidas relacionadas a la proliferación.

Los países deben implementar sanciones financieras dirigidas para
cumplir con las resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas,
los países deben congelar sin demora los fondos u otros activos y que
aseguren que se ponga a disposición, directa o indirectamente.

En el Título IV “De los Bienes y su Administración” de la LOCDO/FT 50 en

los artículos 54 al 62 se establece las medidas necesarias para la incautación,
decomiso y confiscación de bienes, así como el bloqueo o inmovilización de
cuentas bancarias, la Recomendación 6 se utiliza como un medio para
complementar las investigaciones en procesos penales, mientras que la
Recomendación 7 está enfocada en la detención del flujo de fondos u otros
activos y evitar el uso de fondos u otros activos por los proliferadores o la
proliferación, como requiere el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas

8. Organizaciones sin fines de lucro.

Los países deben revisar la idoneidad de las leyes y regulaciones
relativas a las entidades que pueden ser utilizadas indebidamente para el
financiamiento del terrorismo. Las organizaciones sin fines de lucro son
particularmente vulnerables, y los países deben asegurar que éstas no sean
utilizadas indebidamente.
La introducción de la nota interpretativa de la recomendación 8
(Organizaciones sin Fines de Lucro) emitida por el GAFI (2012) señala:
Las Organizaciones sin Fines de Lucro (OSFL) juegan un papel vital en
la economía mundial y en muchas economías y sistemas sociales
nacionales. Sus esfuerzos complementan la actividad del sector
gubernamental y empresarial en la prestación de servicios esenciales,
apoyo y esperanza a los necesitados de todo el mundo. Sin embargo, la
campaña internacional en curso contra el financiamiento del terrorismo
desafortunadamente ha demostrado que los terroristas y las
organizaciones terroristas explotan al sector de las OSFL para recaudar
y trasladar fondos, prestar apoyo logístico, instar al reclutamiento de
terroristas o de algún otro modo respaldar a las organizaciones y
operaciones terroristas. Este uso indebido no sólo facilita la actividad
50
Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo (LOCDO/FT). G.O. Nº
39.912.
 42

terrorista, sino que también quebranta la confianza de los donantes y

pone en peligro la integridad misma de las OSFL. Por lo tanto, la
protección del sector de las OSFL frente al uso indebido de los
terroristas es un componente esencial de la lucha global contra el
terrorismo y un paso necesario para preservar la integridad de las OSFL.
(p.59)

Ahora bien es importante señalar que es una OSFL, es un sujeto cuyo

fin no es la persecución de un beneficio económico, como lo son las
compañías, y que además tiene un fin social, humanitario, artístico, comunitario
o religioso. Este tipo de instituciones logran obtener sus ingresos gracias a
donaciones personas naturales o jurídicas. Las personas que intenta legitimar
pueden utilizar esta figura para ingresar sus activas al sistema financiero
nacional y están OSFL pueden a su vez ingresar estos fondos al sector
asegurador mediante el pago de pólizas bien como tomador o asegurado.
Es por ello que las OSFL son sujeto regulado por la LOCDO/FT, tal y
como lo establece en el numeral 6 del artículo 9 “6.- Las fundaciones,
asociaciones civiles y demás organizaciones sin fines de lucro”.

9. Leyes sobre el secreto de las instituciones financieras.

Los países deben asegurar que las leyes sobre el secreto de la
institución financiera no impidan la implementación de las Recomendaciones
del GAFI.

10. Debida Diligencia del Cliente (DDC).

Debe prohibirse a las instituciones financieras que mantengan cuentas
anónimas o cuentas con nombres obviamente ficticios.
Debe exigirse a las instituciones financieras que emprendan medidas de
Debida Diligencia del Cliente (DDC).
Lo que se pretende es que haya una clara identificación del cliente,
basado en el riesgo y las medidas a tomar, a quien se gira la transacción y
sobre toda la procedencia de los fondos, cuando se esté en presencia de una
Actividad Sospechosa reportarla a la UNIF, no se trata de interrumpir la
transacción sino de alertar a los órganos competentes de la situación para que
se haga la DDC.
 43

De acuerdo al Informe de Retroalimentación, basado en el Análisis

Descriptivo de los Reportes de Actividades Sospechosas recibidos por la
Unidad Nacional de Inteligencia Financiera en el Segundo Semestre del año
201551 se recibieron provenientes de la SUDEASEG la cantidad de cuarenta
(40) Reportes de Actividad Sospechosa, lo cual a mi entender es una cifra
mínima, ya que para dicho semestre la UNIF recibió 1887 Reportes de
Actividad Sospechosa, con lo que el sector asegurador representa sólo un
2,12%.

11. Mantenimiento de registros.

Debe exigirse a las instituciones financieras que mantengan, por un
período de al menos cinco años, todos los registros necesarios sobre las
transacciones, tanto locales como internacionales, para que éstas puedan
cumplir con rapidez con las peticiones de información solicitadas por las
autoridades competentes.
En el artículo 38 de las “Normas Sobre Prevención, Control y
Fiscalización de los Delitos de Legitimación de Capitales y Financiamiento al
Terrorismo”52 se establece: “…Estos documentos, registros de clientes y su
verificación, deberán conservarse por lo menos por un período de cinco (5)
años, este plazo se contará a partir del día en que finalicen las relaciones con
el cliente”, aquí observamos la obligación a mantener el expediente del cliente,
bien sea en físico o en digital, como y como lo señala la mencionada normativa.

12. Personas expuestas políticamente.

Debe exigirse a las instituciones financieras, con respecto a las personas
expuestas políticamente (PEP) extranjeras (ya sea un cliente o beneficiario
final), además de ejecutar medidas normales de debida diligencia del cliente.
Antes de dar mis impresiones en relación a las PEP, considero prudente
definirlo de acuerdo al artículo 4.19 de la LOCDO/FT53:

51
Unidad Nacional de Inteligencia Financiera (s.f.) “Informe de Retroalimentación, basado en el Análisis
Descriptivo de los Reportes de Actividades Sospechosas recibidos por la Unidad Nacional de Inteligencia
Financiera en el Segundo Semestre del año 2015” Disponible en: http://sudeban.gob.ve/?wpfb_dl=1437
52
Providencia Administrativa N° SAA-001495 (2011). G. O. N° 39.694.
53
Ley Orgánica Contra La Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo (2012). G.O Nº 39.912
 44

19. Persona expuesta políticamente: es una persona natural que es o

fue figura política de alto nivel, de confianza o afines, o sus familiares
más cercanos o su círculo de colaboradores inmediatos, por ocupar
cargos como funcionario o funcionaria importante de un órgano
ejecutivo, legislativo, judicial o militar de un gobierno nacional o
extranjero, elegido o no, un miembro de alto nivel de un partido político
nacional o extranjero o un ejecutivo de alto nivel de una corporación, que
sea propiedad de un gobierno extranjero. En el concepto de familiares
cercanos se incluye a los padres, hermanos, cónyuges, hijos o parientes
políticos de la persona expuesta políticamente. También se incluye en
esta categoría a cualquier persona jurídica que como corporación,
negocio u otra entidad que haya sido creada por dicho funcionario o
funcionaría en su beneficio.

En relación a las PEP en la Providencia Administrativa N° SAA-001495

no se hace mención expresa de ellas, ni cuál sería el tratamiento a dársele, lo
cual sería una debilidad dentro del proceso de identificación del riesgo.

13. Banca corresponsal.

Debe prohibirse a las instituciones financieras entrar en, o continuar, una
relación de banca corresponsal con bancos pantalla. Debe exigirse a las
instituciones financieras que estén convencidas de que las instituciones
representadas no permitan que sus cuentas sean utilizadas por bancos pantalla

14. Servicios de transferencia de dinero o valores.

Los países deben tomar medidas para asegurar que las personas
naturales o jurídicas que prestan servicios de transferencia de dinero o valores
estén autorizadas para tal fin.
Está área le compete en Venezuela a la SUDEBAN.
15. Nuevas tecnologías.
Los países y las instituciones financieras deben identificar y evaluar los
riesgos de legitimación de capitales o financiamiento del terrorismo que
pudieran surgir con respecto al desarrollo de nuevos productos y nuevas
prácticas comerciales. Los países y las instituciones financieras deben tomar
medidas apropiadas para administrar y mitigar los riesgos.
16. Transferencias electrónicas.
Los países deben asegurar que las instituciones financieras identifiquen
con claridad quien realiza la transferencia y el beneficiario de la misma.
 45

En relación a las recomendaciones 15 y 16 es importante señalar que en

sector asegurado, diversas empresas aseguradoras cuentan con un portal
(extranet), que permite realizar diferentes gestiones entre ellas el pago on-line;
pero noto con preocupación cómo al momento de cargar los datos del pago no
piden información sobre el emisor del pago, en ocasiones pueden ser diferente
al tomador (persona que paga la póliza y debe aparecer reflejada en el cuadro
póliza), siendo está una debilidad dentro de la mitigación de los riesgos, ya que
se desconoce los datos del pagador y el origen de los fondos.

17. Dependencia en terceros.

Los países pueden permitir a las instituciones financieras que deleguen
en terceros para que realicen los elementos (a)-(c) de las medidas de DDC
plasmadas en la Recomendación 10, siempre que se cumplan con:
(a) Una institución financiera que dependa de un tercero debe obtener
inmediatamente la información necesaria sobre DDC.
(b) Las instituciones financieras deben tomar medidas adecuadas para
asegurarse de que el tercero suministrará, cuando se le solicite y sin demora,
copias de los datos de identificación y demás documentación pertinente relativa
a los requisitos sobre la DDC.
(c) La institución financiera debe convencerse de que el tercero está regulado,
es supervisado o monitoreado en cuanto a los requisitos sobre la DDC y el
mantenimiento de registros.
(d) Al determinar en qué países puede radicar el tercero que cumple con las
condiciones, los países deben tomar en cuenta la información disponible sobre
el nivel de riesgo de ese país.

18. Controles internos y sucursales y filiales extranjeras.

Debe exigirse a las instituciones financieras que implementen programas
contra la legitimación de capitales y el financiamiento del terrorismo.
En la Nota Interpretativa de la Recomendación 18, emitida por el GAFI
(2012) señala cuáles son los programas que deben estar presentes en las
instituciones:
 46

“…(a) el desarrollo de políticas, procedimientos y controles internos,

incluyendo acuerdos apropiados de manejo del cumplimiento y
procedimientos adecuados de inspección, para asegurar elevados
estándares a la hora de contratar a los empleados;
(b) un programa continuo de capacitación a los empleados; y
(c) una función de auditoría independiente para comprobar el sistema”.
(p.85)

Ahora bien en el sector asegurador lo podemos ver reflejado en la

Providencia Administrativa N° SAA-00149554 de la siguiente manera:
a) La Providencia tiene por objeto establecer y unificar las políticas,
normas y procedimientos continuos y permanentes diseñados
especialmente de acuerdo al nivel de riesgo. La Superintendencia de
la Actividad Aseguradora a través de la Unidad de Prevención y
Control de Legitimación de Capitales deberá ejercer el control,
vigilancia previa, supervisión, inspección, verificación y fiscalización las
operaciones que puedan realizarse a través de la Actividad
Aseguradora. (Art. 1)
b) Los Sujetos Obligados deben diseñar, financiar, desarrollar e
implementar un Programa Anual de Adiestramiento, ajustado a su
perfil operacional dirigido a todo el personal, tomando en cuenta las
funciones específicas que los diferentes empleados. (Art. 28)
c) Los Sujetos Obligados deben exigir a sus Auditores Externos,
debidamente inscritos en el Registro llevado por la SUDEASEG, un
Informe Anual Sobre Prevención y Control de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al Terrorismo, con relación al cumplimiento
de los planes, programas, políticas, estrategias, informes, manuales y
métodos implementados por dichas instituciones. (Art. 60)

19. Países de mayor riesgo.

Debe exigirse la aplicación medidas de debida diligencia intensificada
eficaz y proporcional a los riegos, a todas aquellas relaciones comerciales y
transacciones con personas naturales y jurídicas, procedentes de países a los
cuales el GAFI hace un llamado en este sentido.

54
Providencia Administrativa N° SAA-001495 (2011). G.O. Nº 39.694
 47

20. Reporte de Actividad Sospechosa.

Si una institución financiera sospecha o tiene motivos razonables para
sospechar que los fondos son producto de una actividad criminal, o están
relacionados al financiamiento del terrorismo, a ésta se le debe exigir, por ley,
que reporte con prontitud sus sospechas a la Unidad de Inteligencia Financiera
(UIF).
En Sector Asegurador para que un Reporte de Actividad Sospechosa
llegue a la UNIF debe pasar a través de diferentes niveles de acuerdo a la
Providencia Administrativa N° SAA-001495:
a) El Responsable de Cumplimiento una vez tiene conocimiento
de que se ha detectado una actividad sospechosa, realizará un
reporte interno para remitirlo a la Unidad de Prevención y
Control de Legitimación de Capitales y Financiamiento al
Terrorismo (UPCLC/FT). (Art. 16.2)
b) El Oficial de Cumplimiento deberá presentarlo al Comité de
Prevención y Control de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo (CPCLC/FT). (Art. 12.15)
c) El CPCLC/FT podrá archivar el expediente cuando considere
que no cumple las características de actividad sospechosa o
remitirlo UPCLC/FT de la SUDEASEG. (Art. 14.3)
d) La SUDEASEG debe remitir a la UNIF el Reporte de Actividad
Sospechosa.

21. Revelación (tipping-off) y confidencialidad

Las instituciones financieras, sus directores, funcionarios y empleados
deben: estar protegidos por la ley frente a la responsabilidad penal y civil por
violación de alguna restricción contractual o legal sobre la revelación de
información, en aquellos casos de detección de actividad sospechosa.
22. Debida Diligencia del Cliente (DDC)
La DDC y el mantenimiento de registros deben aplicarse en las
siguientes situaciones:
(a) Casinos. Transacciones igual o superior a USD/EUR 3.000.
(b) Agentes inmobiliarios igual o superior a USD/EUR 15.000.
 48

(c) Comerciantes de metales preciosos y comerciantes de piedras preciosas

igual o superior a USD/EUR 15.000.
(d) Abogados, notarios, otros profesionales jurídicos independientes y
contadores; cuando realicen transacciones de: compra y venta de bienes
inmobiliarios; administración del dinero, valores u otros activos su cliente;
administración de cuentas bancarias, de ahorros o valores; organización de
contribuciones para la creación, operación o administración de empresas;
creación, operación o administración de personas jurídicas u otras estructuras
jurídicas, y compra y venta de entidades comerciales igual o superior a
USD/EUR 15.000..
(e) Proveedores de servicios societarios y fideicomisos cuando se disponen a
realizar transacciones de: agente de creación de personas jurídicas; actuación
(o arreglo para que otra persona actúe como) como director o apoderado de
una sociedad mercantil; provisión de un domicilio registrado, domicilio
comercial o espacio físico, domicilio postal o administrativo para una sociedad
mercantil, sociedad o cualquier otra persona jurídica o estructura jurídica;
actuación (o arreglo para que otra persona actúe como) como fiduciario de un
fideicomiso expreso igual o superior a USD/EUR 15.000.

23. Otras medidas

(a) Debe exigirse a los abogados, notarios, otros profesionales jurídicos
independientes y contadores que reporten las operaciones sospechosas. Sin
embargo no obligados a reportar transacciones sospechosas si la información
relevante se obtuvo en circunstancias en las que éstos están sujetos al secreto
profesional o el privilegio profesional legal.
(b) Debe exigirse a los comerciantes de metales preciosos y comerciantes de
piedras preciosas que reporten las operaciones sospechosas cuando se
involucran en alguna transacción en efectivo igual o superior a USD/EUR
15.000.
(c) Debe exigirse a los proveedores de servicios societarios y de fideicomisos
que reporten operaciones sospechosas por un cliente cuando, en nombre del
cliente o por el cliente, se involucran en una transacción con relación a las
actividades a las que se hace referencia en el párrafo (e) de la Recomendación
22.
 49

24. Transparencia y beneficiario final de las personas jurídicas.

Las autoridades competentes deben ser capaces de obtener acceso a
información adecuada, precisa y actualizada sobre el beneficiario final. Los
países pueden escoger los mecanismos sobre los cuales apoyarse para
alcanzar este objetivo. En particular, los países que tengan personas jurídicas
que puedan emitir acciones al portador o certificados de acciones al portador, o
que permitan accionistas nominales o directores nominales, deben tomar
medidas eficaces para asegurar que éstas no sean utilizadas indebidamente
para legitimación de capitales o el financiamiento del terrorismo.

25. Transparencia y beneficiario final de estructuras jurídicas.

Hace mención expresa a los fideicomisos y las figuras involucradas
como: fideicomitente, fiduciario y beneficiarios. Los países deben tomar
medidas para prevenir el uso indebido de esta figura jurídica para legitimación
de capitales. Los países deben asegurar que exista información adecuada,
precisa y oportuna sobre las partes involucradas y que las autoridades puedan
tener acceso a dicha información.

De las Recomendaciones 22 a la 25 tenemos en Venezuela la aplicación

de política “conozca a su cliente”, estipulada en la Providencia N° SAA-
001495 emanada por la SUDEASEG, la cual contempla en el desarrollo de los
artículos 37 al 50, una serie de parámetros que tiene como fin la identificación
clara del cliente a través de: registro individual de clientes; obligación de
sustentar el expediente incluyendo la información del contratante y
beneficiarios, declaración de origen de fondos, verificación de datos a través de
medios electrónicos dispuestos por Entes del Estados, tales como: Consejo
Nacional Electoral, Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y
Tributaria, Servicio Nacional de Contratistas, Instituto Venezolano del Seguros
Social, entre otros.
 50

26. Regulación y supervisión de instituciones financieras.

Los países deben asegurar que las instituciones financieras estén
sujetas a una regulación y supervisión adecuadas y que implementen
eficazmente las Recomendaciones del GAFI. Las autoridades competentes
deben tomar las medidas legales o normativas necesarias para prevenir que
los criminales o sus cómplices tengan, o sean beneficiarios, o que tengan una
participación significativa o mayoritaria en, o que ostenten una función
administrativa en una institución financiera.
En este sentido Venezuela cuenta con un marco normativo para el
sector bancario, tal y como lo vimos en el Capítulo I del presente trabajo.
Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Instituciones del
Sector Bancario55, publicada en la Gaceta Oficial Nº 40.557 de fecha
08/12/2014; en ella se establecen los requisitos para la constituciones de
instituciones bancaria, la cual debe ser aprobada previo análisis por la
SUDEBAN.

27. Facultades de los supervisores.

Los supervisores deben contar con facultades adecuadas para
supervisar las instituciones financieras y asegurar el cumplimiento de los
requisitos para combatir la legitimación de capitales y el financiamiento del
terrorismo. Los supervisores deben tener la facultad para imponer una gama de
sanciones disciplinarias y financieras, y potestad para retirar, restringir o
suspender la licencia de la institución financiera, donde corresponda.
Si nos vamos al Sector Asegurador, el órgano de control como ya lo he
descrito anteriormente corresponde a la SUDEASEG y sus atribuciones se
encuentran se encuentran estipuladas en el Artículo 6 del Decreto con Rango,
Valor y Fuerza de Ley de la Actividad Aseguradora56, reimpreso el 15 de
marzo de 2016 en Gaceta Oficial Extraordinaria Nº 6.220, entre las que se
destacan:

55
Decreto con Rango Valor y Fuerza de Ley de Instituciones del Sector Bancario (2014). En G. O. Nº
40.557.
56
Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de la Actividad Aseguradora (2016). G. O. E Nº 6.220.
 51

 Ejercer la potestad regulatoria para el control, vigilancia, autorización,

inspección, verificación y fiscalización de la actividad aseguradora.
 Establecer el sistema de control, vigilancia, supervisión, regulación,
inspección y fiscalización de la actividad aseguradora.
 Intervenir y liquidar administrativamente a los sujetos regulados.

Algunas de las atribuciones del Superintendente de la Actividad

Aseguradora conforme al Artículo 7 del Decreto con Rango, Valor y Fuerza
de Ley de la Actividad Aseguradora57, reimpreso el 15 de marzo de 2016 en
Gaceta Oficial Extraordinaria Nº 6.220, son las siguientes:
 Ejercer la dirección como máxima autoridad.
 Dictar, a través de normas que se dicten al efecto, a los sujetos
regulados los lineamientos de gobierno corporativo, así como de
evaluación y administración de riesgos en materia de prevención y
control de legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo.
 Ordenar la suspensión preventiva o revertir operaciones y sus
consecuencias técnicas, jurídicas, financieras o administrativas, previo
cumplimiento del proceso administrativo correspondiente.
 Iniciar, sustanciar y decidir los respectivos procedimientos
administrativos, de inspección y sancionatorios, además de aplicar los
mecanismos alternativos de solución de conflictos.
 Determinar la responsabilidad administrativa y aplicar sanciones
correspondientes a los sujetos regulados.

El órgano regulador debe contar con suficiente independencia y autonomía

operativa para asegurar la libertad frente a una influencia de personas que
intenten burlar las normativas para alcanzar la legitimación de capitales o
financiamiento al terrorismo.

57
Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de la Actividad Aseguradora (2016). G. O. E Nº 6.220.
 52

28. Regulación y supervisión de las Actividades y Profesiones No

Financieras Designadas (APNFD)
Los casinos deben estar sujetos a un amplio régimen de regulación y
supervisión que asegure que éstos hayan implementado con eficacia las
medidas de legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo necesarias.
Como mínimo:
 Los casinos deben recibir licencia;
 Las autoridades competentes deben tomar las medidas legales o
normativas necesarias para prevenir que los criminales o sus cómplices
tengan, o sean el beneficiario final de, o que tengan una participación
significativa o mayoritaria en, o que ostenten una función administrativa
en, o que sean un operador de, un casino; y
 Las autoridades competentes deben asegurar que los casinos estén
supervisados eficazmente en cuanto al cumplimiento con los requisitos
de legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo.
En cuento a esta Recomendación y aunque no esté ligada al sector
asegurado, es importante recalcar que Venezuela cuenta con un marco
normativo especial para Bingos y Casino como lo es:
Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Mercado de Valores 58
publicado en Gaceta Oficial Extraordinaria Nº 6.211 en fecha 30 de diciembre
de 2015. El órgano rector es la Superintendencia Nacional de Valores
(SUNAVAL) y la Resolución Nº 11059 “Normas relativas a la Administración y
Fiscalización de los riesgos relacionados con los delitos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al Terrorismo aplicables a las instituciones regulada
por la Superintendencia Nacional de Valores, de fecha 27 de mayo de 2011,
publicada en la Gaceta Oficial N° 39.694 de fecha 13 de junio de 2011.

29. Unidades de Inteligencia Financiera.

Los países deben establecer una Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)
que sirva como un centro nacional para la recepción y análisis de: reportes de

58
Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Mercado de Valores (2015). G. O. E. Nº 6.211.
59
Resolución Nº 110 “Normas relativas a la Administración y Fiscalización de los riesgos relacionados
con los delitos de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo aplicables a las instituciones
regulada por la Superintendencia Nacional de Valores (2011) G. O. N° 39.694
 53

transacciones sospechosas; y otra información relevante a la legitimación de

capitales y el financiamiento del terrorismo.
En el Capítulo IV “De la Unidad Nacional de Inteligencia Financiera” de
la LOCDO/FT60 en los artículos 24 al 25 establece la naturaleza y atribuciones
de la UNIF.
La UNIF es un órgano desconcentrado con capacidad de gestión
presupuestaria, administrativa y financiera, dependiente jerárquicamente del
Ministerio del Poder Popular con competencia en materia de planificación y
finanzas y dentro de sus atribuciones se destacan:
 Centralizar a nivel nacional los reportes de actividades sospechosas
para prevenir los delitos de legitimación de capitales y el financiamiento
al terrorismo.
 Requerir y recibir de los sujetos obligados toda la información
relacionada con las transacciones financieras, comerciales o de
negocios que puedan tener vinculación con los delitos de legitimación de
capitales y financiamiento al terrorismo.
 Analizar la información obtenida a fin de confirmar la existencia de
actividades sospechosas, así como operaciones o patrones de
legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo.
 Intercambiar con entidades homólogas de otros países, la información
para el estudio y análisis de casos relacionados con la legitimación de
capitales, el financiamiento al terrorismo y otros delitos de delincuencia
organizada transnacional
 Proveer al Ministerio Público cualquier asistencia requerida en el análisis
de información que posea la UNIF, y coadyuvar con la investigación de
los delitos de legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo.
 8.- Coordinar con la Oficina Nacional Contra la Delincuencia Organizada
y Financiamiento al Terrorismo y los órganos y entes de control, las
acciones necesarias para promover la adecuada supervisión de los
sujetos obligados y velar por el cumplimiento de la normativa de

60
Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo (LOCDO/FT). G.O. Nº
39.912.
 54

prevención y control que en esta materia dicten los órganos y entes de

control.

30. Responsabilidades de las autoridades del orden público e

investigativas.
Los países deben asegurar que las autoridades del orden público
designadas tengan responsabilidad para desarrollar las investigaciones sobre
la legitimación de capitales y financiamiento del terrorismo dentro del marco de
las políticas nacionales.

31. Facultades de las autoridades del orden público e investigativas.

Al efectuar investigaciones de lavado de activos, delitos determinantes
asociados y el financiamiento del terrorismo, las autoridades competentes
deben ser capaces de obtener acceso a todos los documentos e información
necesaria para utilizarla en esas investigaciones, así como en procesos
judiciales y acciones relacionadas.
En relación a las Recomendaciones 30 y 31 la LOCDO/FT61 establece
en el artículo 28 los órganos competentes de investigación penales:
Son competentes como unidades principales de policía de investigaciones
penales bajo la dirección del Ministerio Público:
1.- El Cuerpo de Investigaciones Científicas, Penales y Criminalísticas.
2.- La Fuerza Armada Nacional Bolivariana.
3.- El Cuerpo de Policía Nacional Bolivariana.
4.- Los cuerpos de Seguridad de Inteligencia del Estado.
Dichos cuerpos crearán en sus respectivas dependencias unidades de
investigación relacionadas con los delitos a que se refiere esta Ley.

Los cuales tienen las más amplias facultades para la investigación de los
delitos de legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo.

32. Transporte de efectivo

Los países deben contar con medidas establecidas para detectar el
transporte físico transfronterizo de moneda e instrumentos negociables,
incluyendo a través de un sistema de declaración y/o revelación.

61
Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo (LOCDO/FT). G.O. Nº
39.912.
 55

A pesar de que el GAFI establece como umbral USD/EUR 15.000; en

Venezuela la Ley del Régimen Cambiario y sus Ilícitos62, publicada en Gaceta
Oficial Extraordinaria N° 6.126 de fecha 19 de febrero de 2014, establece en
artículo 12 la obligación de declarar a: “...Las personas naturales o jurídicas
que importen, exporten, ingresen o egresen divisas, hacia o desde el territorio
de la República Bolivariana de Venezuela, por un monto superior a los diez mil
dólares de los Estados Unidos de América (US$ 10.000,00) o su equivalente en
otras divisas…”

33. Estadísticas.
Los países deben mantener amplias estadísticas sobre los asuntos
relevantes a la eficacia y eficiencia de sus sistemas de legitimación de capitales
y financiamiento al terrorismo. Esto debe incluir estadísticas sobre los Reportes
de Actividad Sospechosas recibidos y divulgados; acerca de las
investigaciones, procesos y condenas de legitimación de capitales y
financiamiento del terrorismo; sobre los bienes congelados, incautados y
decomisados; y acerca de la asistencia legal mutua u otras solicitudes
internacionales de cooperación.

34. Guía y retroalimentación.

Las autoridades competentes deben establecer directrices y ofrecer
retroalimentación que ayude a las instituciones financieras y actividades y
profesiones no financieras designadas en la aplicación de medidas nacionales
para combatir la legitimación de capitales y el financiamiento del terrorismo, y,
en particular, en la detección y reporte de transacciones sospechosas.

En relación a las Recomendaciones 33 y 34 de la investigación realizada

puede obtener sólo dos documentos que señalan datos estadísticos
correspondientes al año 2015 relacionados a la legitimación de capitales y el
financiamiento al terrorismo:

62
Ley del Régimen Cambiario y sus Ilícitos (2014). G. O. E. N° 6.126. Disponible en:
http://www.cencoex.gob.ve/images/stories/pdfs/Leyes/ley_ilicitos_cambiarios.pdf
 56

 Informe Anual de Gestión63 presentado por el Ministerio Público (2015)

los fiscales imputaron 267.799 personas, de las cuales 33.874 fueron
imputadas por los delitos: contra las drogas, contra la legitimación de
capitales, delitos financieros y económicos, contra la corrupción,
extorsión y secuestro, de igual forma se acusaron 115.094 personas, de
las cuales 19.388 fueron imputadas por los delitos antes señalados, es
decir que un 12,6% de las imputaciones y 16,8% de las acusaciones
corresponden a delitos que pudiesen tener por último fin la legitimación
de capitales. Señala la incautación de preventiva 1.435 vehículos, 47
bienes inmuebles, 8 embarcaciones, 4 aeronaves, 3.617 artículos y
mobiliarios, 906.272 dólares, 1.716.081 euros, 9.585.950 pesos
colombianos, 137.604.566 bolívares y monto menor en otras monedas, y
la confiscación de bienes utilizados o procedentes de delitos
contemplados en l Ley Orgánica de Drogas, entre esos: 336 equipos de
telecomunicaciones, 164 vehículos, 1.351 artículos, mobiliarios y
accesorios, 52 inmuebles, así como 2.155.543 bolívares, 596.062
dólares, 311.700 euros y 3.355 pesos colombianos.
 Informe de Retroalimentación, basado en el Análisis Descriptivo de los
Reportes de Actividades Sospechosas recibidos por la Unidad Nacional
de Inteligencia Financiera en el Segundo Semestre del año 2015 64 se
recibieron provenientes de la SUDEASEG la cantidad de cuarenta (40)
Reportes de Actividad Sospechosa, durante el segundo semestre la
UNIF recibió 1887 Reportes de Actividad Sospechosa, con lo que el
sector asegurador representa un 2,12%.

35. Sanciones
Los países deben asegurar que exista una gama de sanciones eficaces,
proporcionales y disuasivas, sean penales, civiles o administrativas, que
contemplen los delitos de legitimación de capitales y financiamiento al

63
Ministerio Público (2015). Informe Anual de Gestión. Disponible en:
http://www.mp.gob.ve/c/document_library/get_file?uuid=010ba734-247c-4da1-859f-
1ae55772d7b5&groupId=10136
64
Unidad Nacional de Inteligencia Financiera (s.f.) “Informe de Retroalimentación, basado en el Análisis
Descriptivo de los Reportes de Actividades Sospechosas recibidos por la Unidad Nacional de Inteligencia
Financiera en el Segundo Semestre del año 2015” Disponible en: http://sudeban.gob.ve/?wpfb_dl=1437
 57

terrorismo; así como los delitos relacionados. Las sanciones deben ser
aplicables sus directores y la alta gerencia.
Como lo hemos visto a lo largo de estos dos capítulos en Venezuela se
cuenta con un régimen sancionatorio para la legitimación de capitales, el
financiamiento al terrorismo, la delincuencia organizada, contenido en la
LOCDO/FT65.

36. Instrumentos internacionales

Los países deben tomar medidas inmediatas para ser parte e
implementar a plenitud, la Convención de Viena, 1988; la Convención de
Palermo, 2000; la Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción,
2003; y el Convenio Internacional para la Represión de la Financiación del
Terrorismo, 1999. Cuando corresponda, se exhorta también a los países a
ratificar e implementar otras convenciones internacionales relevantes, como la
Convención del Consejo de Europa sobre el Crimen Cibernético, 2001; la
Convención Interamericana contra el Terrorismo, 2002; y el Convenio del
Consejo de Europa sobre Blanqueo, Detección, Embargo y Decomiso de los
Productos de un Delito y sobre el Financiamiento del Terrorismo, 2005.

37. Asistencia legal mutua

Los países deben prestar rápida, constructiva y eficazmente, el mayor
rango posible de asistencia legal mutua con relación a investigaciones,
procedimientos judiciales y procesos relacionados con el lavado de activos,
delitos determinantes asociados y el financiamiento del terrorismo.

38. Asistencia legal mutua: congelamiento y decomiso

Los países deben asegurar que cuenten con la autoridad para tomar una
acción rápida en respuesta a solicitudes extranjeras para identificar, congelar,
embargar y decomisar bienes lavados; productos del lavado de activos, de los
delitos determinantes y del financiamiento del terrorismo; instrumentos
utilizados en, o destinados para ser usados en, la comisión de estos delitos; o
bienes de valor equivalente. Esta autoridad debe incluir, ser capaz de

65
Ley Orgánica Contra La Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo (2012). G.O Nº 39.912
 58

responder a solicitudes emitidas partiendo de procesos de decomiso sin la

base de una condena y medidas provisionales relacionadas, a menos que ello
no se corresponda con los principios fundamentales de sus leyes internas. Los
países deben contar también con mecanismos eficaces para administrar dichos
bienes, instrumentos o bienes de valor equivalente, así como acuerdos para
coordinar procesos de embargo y decomiso, lo cual debe incluir la repartición
de activos decomisados.
Se cuenta con el Servicio Nacional de Administración y Enajenación de
Bienes Asegurados o Incautados, Confiscados y Decomisados adscrito a la
Oficina Nacional Antidrogas (ONA) creado mediante Decreto Nº 8.013 de fecha
26 de enero de 2011, publicado en la Gaceta Oficial Nº 39.602, mediante el
cual se ha visto un incremento en número de bienes incautados, y sirve como
control estadístico.

39. Extradición
Los países deben ejecutar constructiva y eficazmente, las solicitudes de
extradición con relación al lavado de activos y el financiamiento del terrorismo,
sin una demora indebida. Los países deben también tomar todas las medidas
posibles para asegurar que no ofrezcan refugio seguro a individuos acusados
de financiamiento del terrorismo, actos terroristas o a organizaciones
terroristas. En particular, los países deben:
(a) asegurar que el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo sean
delitos extraditables;
(b) asegurar que cuenten con procesos claros y eficientes para la ejecución
oportuna de peticiones de extradición, incluyendo la priorización, cuando
corresponda. Para monitorear el progreso de las peticiones, debe mantenerse
un sistema de administración de casos;
(c) no dar lugar a condiciones restrictivas poco razonables o indebidas, en la
ejecución de solicitudes; y
(d) asegurar que cuenten con un marco jurídico adecuado para la extradición.
 59

La Constitución de la República Bolivariana de Venezuela (CRBV)66

establece en su artículo 69 la prohibición de extraditar nacionales: “La
República Bolivariana de Venezuela reconoce y garantiza el derecho de asilo y
refugio. Se prohíbe la extradición de venezolanos y venezolanas”
El artículo 156 numeral 4º establece como competencia del Poder Público
Nacional decidir sobre la extradición y expulsión de extranjeros y en el artículo
271 establece que en ningún caso será negada la extradición por el delito de
legitimación de capitales:
Artículo 271. En ningún caso podrá ser negada la extradición de los
extranjeros o extranjeras responsables de los delitos de deslegitimación
de capitales, drogas, delincuencia organizada internacional, hechos
contra el patrimonio público de otros Estados y contra los derechos
humanos. No prescribirán las acciones judiciales dirigidas a sancionar los
delitos contra los derechos humanos, o contra el patrimonio público o el
tráfico de estupefacientes. Asimismo, previa decisión judicial, serán
confiscados los bienes provenientes de las actividades relacionadas con
los delitos contra el patrimonio público o con el tráfico de estupefacientes.
El procedimiento referente a los delitos mencionados será público, oral y
breve, respetándose el debido proceso, estando facultada la autoridad
judicial competente para dictar las medidas cautelares preventivas
necesarias contra bienes propiedad del imputado o de sus interpósitas
personas, a los fines de garantizar su eventual responsabilidad civil.

40. Otras formas de cooperación internacional

Los países deben asegurar que sus autoridades competentes puedan,
rápida, constructiva y eficazmente, prestar el mayor rango de cooperación
internacional con relación al lavado de activos, delitos determinantes asociados
y el financiamiento del terrorismo.

De esta manera, lo que se busca es reflejar como aplica las 40

recomendaciones del GAFI Venezuela en el Sector Asegurador, que a mi
entender en el marco normativo se encuentra bastante ajustado, sería
importante corroborar estadísticamente si su aplicación es efectiva.

66
Constitución de la República Bolivariana de Venezuela. (2000). G.O.E Nº 5453.
 60

CAPITULO III

COMPARACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE LAS NORMAS SOBRE LA

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LEGITIMACIÓN DE CAPITALES Y
FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO EN EL SECTOR ASEGURADOR, CON
LA PROVIDENCIA VIGENTE REFERENTE A LA NORMAS SOBRE
PREVENCIÓN, CONTROL Y FISCALIZACIÓN DE LOS DELITOS DE
LEGITIMACIÓN DE CAPITALES Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO,
RELACIONADO CON EL TRATAMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN DE LOS
RIESGOS

I. Sistema Integral de Administración de Riesgos de Legitimación de

Capitales y Financiamiento al Terrorismo (SIARLC/FT)
En el Anteproyecto de las Normas sobre la Administración de Riesgos
de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector
Asegurador67, en delante el Anteproyecto, se fijan cuatro etapas que deben
cumplir los sujetos obligados como lo son: Identificación de los riesgos,
Segmentación de los riesgos, Medición o evaluación de los riesgos y Control y
Monitoreo; establecida en el artículo 7; esto es un avance en relación a la
Providencia Administrativa SAA-00149568, en lo sucesivo Providencia. Estas
cuatro etapas pasan a formar parte del alcance del SIARL/FT.
En cuanto al propósito de la SIARL/FT, la Providencia no hace ninguna
mención, sin embargo en el Anteproyecto en su artículo 9, establece que esté
deberá evitar que en la ejecución de sus operaciones los Sujetos Obligados, se
utilicen como instrumentos para la conversión, transferencia, ocultamiento,
simulación, manejo e inversión o aprovechamiento, en cualquier forma, de
dinero u otros bienes provenientes de actividades delictivas... A través de las
siguientes actividades:
 Prevención: Con programas, normas, procedimientos y controles
internos.
 Control y Detección: Sobre las actividades que se pretendan realizar o
se hayan realizado.

67
Anteproyecto de las Normas sobre la Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo en el Sector Asegurador. Disponible en: http://www.sudeaseg.gob.ve/
68
Providencia Administrativa N° SAA-001495. G. O. N° 39.694.
 61

 Reportes: oportuno, eficiente, eficaz de operaciones inusuales

detectadas.
 Conservación de registros de operaciones: a fin de proporcionar
información a las autoridades competentes cuando les sea requerida.

El Anteproyecto presenta un Capítulo destinado a la “Identificación de

Factores y Segmentación de los Riesgos”, totalmente novedoso en relación
a la Providencia vigente, el artículo 10 señala el esquema inicial de evaluación
del riesgo, configurándolo como alto, moderado o bajo, la cual debe
mantenerse a disposición de la SUDEASEG y actualizarse de forma periódica.
Los factores que se deben considerar para medir el riesgo conforme al
artículo 11 son: Clientes, Productos y servicios, Canales de distribución y Zona
Geográfica.
La Segmentación de los Factores de Riesgos se encuentra establecida en
el artículo 12, el cual es del tenor siguiente:
Los Sujetos Obligados deberán efectuar la segmentación de los factores
de riesgos tomando en cuenta las siguientes variables:
Para los Clientes:
 Tipo de Cliente; persona natural o jurídica, nacional o extrajera,
sociedades anónimas, compañías anónimas o cooperativas, ente y
organismos del estado, organizaciones sin fines de lucro, entre otras.
 Actividades a las que se dedican: De servicio Público o privado,
industrial comercial, agrícola pecuaria, construcción de obras, entre
otras.
 Origen de los recursos; privado, públicos o mixtos.
Para Productos y Servicios:
 Forma de pago: depósitos en cheque, pagos en efectivo,
transferencias bancarias, pagos electrónicos, tarjetas de créditos, entre
otros,
 Tipo de producto; Pólizas, contrato de financiamientos,
reaseguros, fideicomisos, fondos administrados, fianzas, planes de
salud, entre otros.
Para Canales de Distribución:
 Prestación de servicio, directo, por agencias sucursales,
intermediarios, entre otros.
Para Zona Geográfica:
 Nacionales: Estados y Municipios.
 Internacionales: Donde ofrecen sus servicios o de donde
requieren servicios
Variables.
 62

En estos primeros artículos es evidente que una de las prioridades de

este Anteproyecto es recopilar las recomendaciones del GAFI, tales como: R.1
evaluación de riesgos y aplicación de un enfoque basado en riesgo; R.10
debida diligencia del cliente; R.11 mantenimiento de registros; R.20 reporte de
actividad sospechosa.
El Anteproyecto recoge en su artículo 13, un trato especial para la
identificación de los riesgos de las PEP´S, ONG`S y APNFD, términos propios
del GAFI y que en la Providencia vigente no se encuentran identificados.
Artículo 13.- Los Sujetos Obligados deben considerar con respecto al
Cliente las siguientes variables de riesgos: su nacionalidad, edad,
profesión, nivel de ingreso, si se trata de personas expuestas
políticamente, sociedades no domiciliadas, organizaciones sin fines de
lucros (ONG´s), así como profesionales que se dedican actividades no
financieras designadas (APNFD); los ramos en que opere, tipo de
producto, forma de pago, entre otros.

Vemos como se busca cumplir con las recomendaciones del GAFI en

relación a: R.8 Organizaciones sin fines de lucro; R.12 Personas expuestas
políticamente y R.28 Regulación y supervisión de las Actividades y Profesiones
No Financieras Designadas.
El Anteproyecto desarrolla el Principio de la Debida Diligencia, otras de
las innovaciones, ello en virtud de que la Providencia vigente no se desarrolla
el concepto y su aplicación como si lo hace el Anteproyecto en el artículo 14
señalando los 3 tipos de debida diligencia intensificada, mejorada y estándar
para el conocimiento del cliente, adicionalmente señala su aplicación “El
principio de debida diligencia, se aplicara de la siguiente manera, a nivel de
riesgo alto debida diligencia intensificada, a nivel de riesgo medio debida
diligencia mejorada y a nivel de riesgo bajo debida diligencia estándar”. Se
observa una adecuación de la R.1 Evaluación de riesgos y aplicación de un
enfoque basado en riesgo del GAFI.
El Anteproyecto le otorga nuevas funciones al Presidente o quien haga
sus veces, estipulado en el artículo 18, dentro de las cuales se destacan:
2. Asistir y supervisar el efectivo cumplimiento de los programas y planes
de adiestramiento tanto para los miembros de junta directiva,
accionistas, personal fijo, obrero, contratado y demás relacionados con
la actividad propia que desarrollan;
 63

6. Ejercer las funciones del Oficial de Cumplimiento, en caso de

renuncia, y proceder a designar en un lapso máximo de sesenta (60)
días continuos a un nuevo Oficial de Cumplimiento.
10. Verificar que las decisiones emanadas de la Junta Directiva en
materia de administración del riesgo de LC/FT sean conocidas y
aplicadas por las instancias que correspondan.

El Anteproyecto otorga una protección especial al Oficial de

Cumplimiento, contenida en el artículo 19 de la siguiente manera: “…El Oficial
de Cumplimiento estará dotado de autonomía funcional; por lo que no se puede
trasladar, ni despedir sin la previa autorización de la Superintendencia de la
Actividad Aseguradora, con informe detallado que lo justifique.” Se modifican
los requisitos para ejercer el cargo de Oficial de Cumplimiento, reduciendo la
experiencia en materia de prevención y control de LC/FT de cinco (05) años a
dos (02) años; establecido en el artículo 20, está modificación pudiese estar
sustentada en el limitado grupo de personas que se han dedicado a esta área y
el crecimiento del sector asegurador. Se modifican las obligaciones del Oficial
del Cumplimiento (Artículo 22) dentro de las cuales se destacan:
3. Ejercer sus funciones a dedicación exclusiva, que se hará constar a
través de una declaración jurada. Sólo será compatible con el ejercicio
del cargo la docencia.
4. Velar por que se establezcan los principios y metodologías para la
administración eficaz del riesgo; con el fin de evaluar aquellos eventos
tanto internos como externos que puedan afectar de manera positiva o
negativa el logro de los objetivos del Sujeto Obligado para prevenir y
mitigar los riesgos de los delitos de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo; si el Sujeto Obligado cuenta en su
estructura con una gerencia, oficina o jefatura de administración general
de riesgo, el Oficial de Cumplimiento se apoyará en ella para el
cumplimiento de la presente actividad.

En el numeral 3, vemos la compatibilidad del ejercicio con el cargo de

docencia, este es un elemento nuevo, ya que de acuerdo a la Providencia
vigente el cargo se ejerce a dedicación exclusiva, no admitiendo alguna otra
actividad; y el numeral 4 está asociado a la administración del riesgo.
En relación al Comité de Prevención y Control de LC/FT no existen
cambios significativos.
En cuanto a las funciones de la Unidad de Administración del Riesgo de
LC/FT (artículo 26) se destacan en el Anteproyecto las siguientes
modificaciones:
 64

1. Ejercer la Secretaría del CARLC/FT, a través del Jefe de la

UARLC/FT;
2. Ejercer las funciones del Oficial de Cumplimiento en los casos donde
se encuentre de Vacaciones, reposos y otras ausencias, por un tiempo
máximo de seis (06) meses;
3. Evacuar las consultas sometidas a su consideración;
4. Identificar en cada uno de los procesos que lleva a cabo el Sujeto
Obligado, así como en los productos que ofrece, los diferentes factores
de riesgo de LC/FT, para segmentarlos, analizarlos y clasificarlos
cualitativa y cuantitativamente, estableciendo las posibles medidas de
mitigación a ser aplicadas según el nivel de riesgo; asimismo, diseñar los
mecanismos de detección y reporte, para ser presentados al Oficial de
Cumplimiento como presidente del CARLC/FT;
7. Consolidar mensualmente las operaciones realizadas por los
tomadores, asegurados, contratantes y afiliados de las instituciones del
sector asegurador, discriminadas por tipo de contrato;
16. Elaborar y analizar estadísticas; relacionada con la materia.
17. Elaborar informes estratégicos; relacionados con la materia.

El anteproyecto extiende el tiempo de entrega de la declaración jurada

de los auditores externos, los agentes y corredores en operaciones de la
actividad aseguradora, los inspectores de riesgos los peritos, los ajustadores
de pérdidas y los inscritos en los registros de licenciados en ciencias
actuariales y actuarios independientes (artículo 33) de los primeros quince (15)
días hábiles siguientes al cierre del ejercicio económico dentro de los primeros
tres (03) meses siguientes al cierre del ejercicio económico.
El artículo 36 del Anteproyecto señala el Informe de Ejecución del Plan
Operativo Anual, la diferencia con la Providencia vigente radica, que no solo
deberá presentar el informe anual dentro de los primeros cuarenta y cinco (45)
días al término de cada año, sino que además el Oficial de Cumplimiento
elaborará trimestralmente un Informe sobre la ejecución del POA ARLC/FT,
indicando el porcentaje de cumplimiento de cada aspecto de su contenido con
sus respectivos soportes, el cual deberá formar parte de los informes anuales.
El artículo 38 del Anteproyecto establece la obligación de remitir dentro
de los primeros quince (15) días del ejercicio fiscal en curso por el Oficial de
Cumplimiento el Programa Anual de Adiestramiento para su aprobación, este
es otro cambio con la providencia vigente en el cual no es obligatorio remitirlo
al órgano de control, sólo debe estar disponible ante posibles solicitudes de la
SUDEASEG.
 65

Otra modificación relevante en el Anteproyecto es el Contenido del

Manual de Políticas, Normas y Procedimientos de Administración de Riesgo de
LC/FT, contenida en el artículo 44:
2. Metodología a implementar para la identificación, segmentación,
análisis y evaluación del nivel de riesgo, tomando en cuenta sus clientes,
país, áreas geográficas, productos, servicios, formas de pago;
3. Procedimientos y controles internos adoptados por el Sujeto Obligado
para la administración de riesgo de LC/FT; en cada una de sus áreas;
7. Procedimientos referentes a los reportes periódicos o sistemáticos;
8. Procedimientos de detección y reporte de operaciones inusuales y/o
sospechosas;
9. Procedimientos para dar respuesta a las solicitudes de información de
los organismos públicos;
10. Políticas y Procedimientos para la administración de riesgo de LC/FT
y otros delitos de la delincuencia organizada, detallando y
documentando la metodología utilizada para evaluar el nivel de riesgo
del Sujeto Obligado, mecanismos de control interno, medidas
preventivas y de mitigación de los riesgos, monitoreo, análisis y reportes;
14. Lista de señales de alerta y nivel del riesgo que consideren en los
ramos en que operen, clientes, negocios, productos, servicios, canales
de distribución, mercados, forma de pago y regiones geográficas. Para
su elaboración debe tomarse en cuenta las desarrolladas por los
organismos y grupos internacionales, las unidades de inteligencia
financiera de otros países, los organismos públicos nacionales e
internacionales y por los propios sujetos obligados, las cuales deben
transmitirse de una institución a otra, preferiblemente a través de las
asociaciones que las agrupan;
15. Mecanismos utilizados para la Verificación de las listas emitidas por
las personas o entidades designadas por el Consejo de Seguridad de las
Organización de las Naciones Unidas (ONU).
16. Sanciones que establece el ordenamiento jurídico por el
incumplimiento de las políticas y procedimientos de prevención,
detección, control y administración de riesgo de LC/FT;
17. Sanciones internas impuestas por el Sujeto Obligado, por
incumplimiento del Manual de Políticas, Normas y Procedimientos de
Administración de Riesgo de LC/FT y el Código de Ética;
18. Procedimientos para la conservación de los registros;
19. Procedimientos y medidas de Debida Diligencia que deben de tomar
los Sujetos Obligados para la identificación y verificación de sus clientes,
utilizando documentos confiables.
20. Procedimiento que debe implementar los Sujetos Obligados, con
respecto a las Personas Políticamente Expuestas (PEP).

En los artículos anteriores se puede observar el cumplimiento de la R.18 del

GAFI Controles internos y sucursales y filiales extranjeras.
La Nota Interpretativa de la Recomendación 18, emitida por el GAFI
(2012) señala los programas que deben estar presentes en las instituciones:
 66

“…(a) el desarrollo de políticas, procedimientos y controles internos,

incluyendo acuerdos apropiados de manejo del cumplimiento y
procedimientos adecuados de inspección, para asegurar elevados
estándares a la hora de contratar a los empleados;
(b) un programa continuo de capacitación a los empleados; y
(c) una función de auditoría independiente para comprobar el sistema”.
(p.85

En cuanto a las Políticas Conozca su Cliente, Empleado, Proveedores de

Servicios e intermediarios en operaciones uno de los cambios más
significativos del Anteproyecto radica en cuanto a la verificación de datos,
señalando otros medios de verificación a parte de los órganos y entes de la
Administración Pública Nacional; se incluye la verificación en los listados de
terroristas publicados y mantenido por el Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas o en base a sus resoluciones o cualquier otro medio que
permita al Sujeto Obligado la verificación de los datos al inicio, y de no ser
posible, durante la vigencia de la relación comercial, laboral, de negocios, de
intermediación con el fin de lograr el cumplimiento de las Políticas Conozca su
Cliente, Empleado, Proveedores de Servicios e intermediarios en operaciones
de la actividad aseguradora. (Artículo 51); el nivel de riesgo también incide
sobre la Verificación, ya que de acuerdo al artículo 52 “…A mayor nivel de
riesgo, los Sujetos Obligados deben emplear métodos más pormenorizado,
continuos y reforzados en tal sentido, deben solicitar documentación adicional,
las comunicaciones y la verificación independiente de la identidad del cliente, a
través de una comparación de información con una base de datos pública u
otra fuente…”
En Anteproyecto agrega otros requisitos mínimos para la conformación
del expediente del cliente conforme el artículo 56, en el caso de personas
naturales se agrega: Patrimonio estimado; Carga familiares; Declaración jurada
de origen de los fondos; Número del Registro de Información Fiscal (RIF) y
Forma de pago, cuando se trate de transferencias electrónicas debe indicar el
ente emisor, fecha y el autor de estas. Para las personas jurídicas se quiere
adicional a lo contemplado en la Providencia vigente: Objeto o Razón social,
actividad profesional, comercial o industrial y los productos o servicios que
ofrece; Utilidad del ejercicio económico inmediato anterior; Patrimonio según
último estado de ganancias y pérdidas o estado de resultado; Declaración
 67

jurada de origen de los fondos; Forma de pago, cuando se trate de

transferencias electrónicas debe indicar el ente emisor, fecha y el autor de
estas.
Cuando se trate de contrato de seguro, de plan de salud, de fianza, de
financiamiento de prima o de fideicomiso; se requiere: Copia de las Cédulas de
Identidad, vigente y legible; Copia del Registro de Información Fiscal (RIF),
vigente; Copia de recibo de servicio público; Copia del Documento de
identificación del representante legal (Cédula de identidad, pasaporte, RIF,
entre otros) persona jurídica; Copia del Acta constitutiva y estatutos sociales de
la empresa, con la última modificación estatutaria donde se verifique el
beneficiario final o los actuales accionistas, cuando sea el caso; Copia del
contrato de financiamiento de ser el caso; Copia del documento que demuestre
la propiedad del bien mueble o inmueble asegurado; Constancia de la
verificación de la información de los datos efectuada a través de los medios
públicos; Documento que avale la contragarantía en los contratos de fianzas;
Constancia de la actualización de información de los datos precedentes por lo
menos una vez al año; Cualquier otro documento relacionado con el cliente y
sus actividades.
En los casos de verificación de datos de Clientes en condición de Persona
Políticamente Expuesta PPE´s el artículo 57 del Anteproyecto señala que debe
realizarse un monitoreo continuo y reforzado de las transacciones, a fin de
conocer el origen de los fondos. En el caso de los Persona Políticamente
Expuesta el inicio de la relación debe ser aprobado por la alta gerencia.
En relación a la Política Conozca a su Empleado, el Anteproyecto no
presenta innovación o modificaciones relevantes; y en relación a la Política
Conozca a los Intermediario en Operaciones de la Actividad Aseguradora se
establece en el artículo 63 del Anteproyecto los requisitos que debe tener el
expediente dentro los cuales se agregaran a diferencia de la Providencia
vigente los siguientes: última declaración de impuesto sobre la renta,
declaración vigente de origen de fondos y de encontrarse en el ejercicio
habitual de la actividad para el cual fue autorizado, la constancia de verificación
de los datos a través de fuentes públicas y actualización efectuada por el
Sujetos Obligado.
 68

Se Deben incluir programa de capacitación y sensibilización de la

administración integral del riesgo dirigida a los intermediarios en operaciones
de la actividad aseguradora de seguros.
La Política Conozca a su Reasegurador establecida en el artículo 65 del
Anteproyecto, modifica los requisitos que debe tener el expediente,
añadiendo: Copias de los estados de ganancias y pérdidas y balance general
de por lo menos los tres últimos años; y copia de las tres (03) últimas
Declaraciones de Impuestos Sobre la Renta o declaración de impuestos del
País de origen; se observa en comparación a la Providencia vigente que lo que
se busca es crear el perfil económico de la forma más precisa.
En relación a la Política Conozca a su Proveedor de Servicios, no existe
modificaciones, de igual forma se mantiene el título dedicado a la Supervisión
del Cumplimiento de las Normas.
El Anteproyecto implementa varios reportes, en el título dirigido a “Los
Reportes Sistemáticos y de Actividades Sospechosas; tales como:
Reportes de Trabajadores de la Actividad Aseguradora
Artículo 93.- Los Sujetos Obligados supervisados por la SUDEASEG,
deberán remitir un reporte con la información referente a sus
trabajadores y trabajadoras, conforme a las especificaciones técnicas y
administrativas indicadas por la Dirección de Prevención y Control de
Legitimación de Capitales. Dicho informe deberá ser remitido dentro de
los diez (10) días hábiles siguientes al término de cada mes.
Reportes de Subastas
Artículo 94.- Cuando el Sujeto Obligado sea autorizado a realizar
cualquier tipo de subasta de bienes muebles o inmuebles de cualquier
naturaleza deberán remitir a la Superintendencia de la Actividad
Aseguradora, a través de la Dirección de Prevención y Control de
Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo, la lista de las personas naturales y
jurídicas que participan en la misma, señalando; nombre o razón social,
número de documento de identificación (registro de información fiscal,
cédula de identidad, pasaporte), entre otros datos que serán indicados
por Oficio o circular. Dicha información deberá ser suministrada dentro
de los cinco (05) días hábiles posterior al cierre de la recepción de la
oferta de participación a la subasta. Una vez efectuado el proceso, la
información de los resultados de la subasta será remitida a la
Superintendencia de la Actividad Aseguradora dentro de los dos (02)
días hábiles siguientes a la realización de la misma, sin menoscabo de
las responsabilidades administrativas, penales y civiles a que haya lugar
por el incumplimiento. El Oficial de Cumplimiento o cualquier miembro de
la Unidad de Administración de Riesgo de LC/FT del Sujeto Obligado
designado por éste, deberá ser vigilante en el proceso de subasta, con el
fin de verificar que se cumpla lo ordenado en la presente disposición; y
 69

de evidenciar actividades inusuales no acorde a las leyes, reglamentos y

demás Normativas, deberá efectuar un análisis y someterlo al Comité de
Administración de Riesgo de LC/FT, para su remisión a la Unidad
Nacional de Inteligencia Financiera.
La Superintendencia de la Actividad Aseguradora podrá designar un
funcionario de la Dirección de Prevención y Control de Legitimación de
Capitales, para que esté presente en el proceso de subasta, cuando lo
considere pertinente.
Reportes de Siniestros
Artículo 95.- Los Sujetos Obligados supervisados por la SUDEASEG,
deberán remitir dentro de los primeros diez (10) días hábiles siguientes
al término de cada mes y conforme a las especificaciones técnicas y
administrativas indicadas por la Dirección de Prevención y Control de
Legitimación de Capitales de la SUDEASEG, un reporte con la
información referente a los siniestros presentados en el mes inmediato
anterior.
Reportes de Proveedores de Servicios
Artículo 96.- Los Sujetos Obligados supervisados por la SUDEASEG,
deberán remitir conforme a las especificaciones técnicas y
administrativas indicadas por la Dirección de Prevención y Control de
Legitimación de Capitales de la SUDEASEG, un reporte con la
información referente a sus proveedores de bienes y servicios. Dicho
informe será remitido dentro de los diez (10) días hábiles siguientes al
término de cada mes.
Reportes de Contratos Financiamiento de Primas
Artículo 97.- Los Sujetos Obligados supervisados por la SUDEASEG,
deberán remitir conforme a las especificaciones técnicas y
administrativas indicadas por la Dirección de Prevención y Control de
Legitimación de Capitales de la SUDEASEG, un reporte con la
información referente a sus operaciones de financiamiento de primas
cuando el pago de las cuotas correspondientes, sean canceladas por un
tercero interviniente. Dicho informe será remitido dentro de los diez (10)
días hábiles siguientes al término de cada mes.
Otros Reportes
Artículo 98.- La Superintendencia de la Actividad Aseguradora como
órgano de prevención, control, supervisión, fiscalización y vigilancia, de
conformidad con la Ley que rige la materia, podrá solicitar cualquier
información, reporte que considere necesario para el cumplimiento de la
administración de riesgo de Legitimación de Capitales y Financiamiento
al Terrorismo en el sector asegurador venezolano.

La Unidad de Prevención y Control de Legitimación de Capitales

(UPCLC/FT) de la Superintendencia De La Actividad Aseguradora es el órgano
encargado de la supervisión y el cumplimiento por parte de los Sujetos
Obligados de lo previsto en las leyes de prevención y control de LC/FT, así se
encuentra estipulado en la Providencia vigente, sin embargo el Anteproyecto lo
denomina Dirección de Prevención y Control de Legitimación de Capitales y
 70

Financiamiento al Terrorismo de la Superintendencia De La Actividad

Aseguradora, es la encargada de ejercer la potestad regulatoria para el control,
vigilancia, supervisión, autorización, inspección, verificación y fiscalización en
materia de Administración de Riesgo de los delitos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al Terrorismo, en los términos establecidos en el
ordenamiento jurídico que rige la materia; y tiene dentro de sus obligaciones de
acuerdo al numeral 6º del artículo 99 lo siguiente:
6º Realizar cada dos (2) años una Conferencia Nacional o Internacional,
con la participación de expertos, a fin de actualizar a los Sujetos
Obligados y los Órganos de supervisión y Control sobre las nuevas
tipologías, tendencias nacionales e internacionales, legislación vigente,
señales de alerta, así como actividades de retroalimentación entre los
diferentes actores del sector asegurador en materia Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo,
vinculado al sector asegurador.

El Anteproyecto busca acoplarse a las mejores prácticas internacionales

y a las 40 Recomendaciones del GAFI, razón por la cual para finalizar el
presente Capitulo, resumiré las recomendaciones adoptadas en el
Anteproyecto conforme a mi criterio:
1. Evaluación de riesgos y aplicación de un enfoque basado en riesgo.
2. Cooperación y coordinación nacional.
8. Organizaciones sin fines de lucro.
10. Debida Diligencia del Cliente (DDC).
11. Mantenimiento de registros.
12. Personas expuestas políticamente.
18. Controles internos y sucursales y filiales extranjeras.
20. Reporte de Actividad Sospechosa.
22. Debida Diligencia del Cliente (DDC)
24. Transparencia y beneficiario final de las personas jurídicas.
25. Transparencia y beneficiario final de estructuras jurídicas.
27. Facultades de los supervisores.
28. Regulación y supervisión de las Actividades y Profesiones No
Financieras Designadas (APNFD)
29. Unidades de Inteligencia Financiera.
33. Estadísticas.
 71

34. Guía y retroalimentación.

35. Sanciones
36. Instrumentos internacionales
40. Otras formas de cooperación internacional

De llegarse a aprobar el Anteproyecto sería beneficioso para el Sector

Asegurador, ya que cumple con las Recomendaciones del GAFI, sino que
además, contribuiría a palear los delitos de legitimación de capitales y
financiamiento al terrorismo.
 72

CAPITULO IV
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Venezuela es un país que durante muchos años ha sido utilizado como

un medio para el transporte de Drogas, ello por su posición privilegiada, fácil
acceso por las Costas y nuestra frontera con Colombia, y este mismo hecho
conlleva a que exista un gran volumen de activos circulando en nuestra
economía que muy probablemente devenga de la comisión de hechos ilícitos,
han sido detectados por los órganos de control, otro factor en contra es el nivel
de corrupción existente el país, las múltiples trabas para realizar algún trámite y
la regulación de precios ha fomentado la corrupción, sistemas judiciales
debilitados, con procesos largos y tediosos, que no contribuyen en nada al
país, generan al igual que los delitos de drogas, activos que requieren ser
insertados al sistema financiero, dándole la apariencia de bienes provenientes
de actividades lícitas.
Cómo interprete del presente trabajo especial de grado considero que
más allá de la adecuación de normas en papel, se debe fomentar, profundizar
en que las normativas en materia de legitimación de capitales y financiamiento
al terrorismo sea implementada de la mejor manera y esto sólo será posible
con la ayuda del Estado y la SUDEASEG como órgano encargado de prevenir,
controlar, vigilar, supervisar y fiscalizar a los Sujetos Obligados para que no
sean utilizados para la Legitimación de Capitales y Financiamiento al
Terrorismo; se requiere que las Políticas de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo sean eficaces.
Venezuela requiere ajustar su normativa basado en el recomendación 1
del GAFI, es decir, mediante la Evaluación de Riesgos y Enfoque Basado en
Riesgo y una correcta aplicación de Diligencia Debida del Cliente.
Los delitos de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo,
transgrede los procesos económicos, políticos y sociales del país así como, los
valores éticos y morales; razón por lo cual se hace inminente la necesidad de
adaptar la normativa a los convenios y acuerdos internacionales suscritos por
la Venezuela y a las nuevas tendencias, recomendaciones, estándares y
mejores prácticas internacionales, en concordancia con la realidad local del
sistema financiero y dándole un enfoque que permita mayor efectividad en la
 73

detección y aplicación de medidas para mitigación de los Riesgos de LC/FT en

el sector asegurador, así como los riesgos legales, operacionales y de
reputación que de ellos se derivan.
Mi Recomendación sería aprobar el Anteproyecto, por cuanto cumple
con diferentes recomendaciones del GAFI; que sea la SUDEASEG como
órgano de control quien tome acciones represivas para la administración de los
riegos, ello a los fines de mitigar la legitimación de capitales y financiamiento al
terrorismo; y efectuar jornadas de capacitación en materia de prevención,
control, fiscalización y supervisión para ser impartidas a los Sujetos Obligados.
Si se observa la cantidad de Reportes de Actividad Sospechosa
presentados por el sector asegurador en el segundo semestre del 2015, se
aprecia que es un monto muy pequeño para la cantidad de transacciones que
se realizan diariamente en el sector; también sería enriquecedor que fuese la
UNIF quien impartiera capacitaciones, ello con el objeto de identificar
claramente cuando se está o no en una Actividad Sospechosa.
Para finalizar uno de los puntos más importante para la mitigación de los
riegos y para ello es necesario que correcta y completa identificación del cliente
y sus beneficiarios y hacer visitas en situ para corroborar que son empresas
reconocidas y no se trate de empresas de maletín.
 74

REFERENCIAS BIBLIOGRÀFICAS

Anteproyecto de las Normas sobre la Administración de Riesgos de

Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector
Asegurador. Consultado el día 09 de septiembre de 2016 de la World
Wide Web: http://www.sudeaseg.gob.ve/
Arias F. (2002) El Proyecto de Investigación.
Comité de Expertos sobre la Evaluación de Medidas Contra el Lavado de
Dinero (MONEYVAL). Consultado el día 02 de octubre de 2016 de la
World Wide Web: http://www.fatf-gafi.org/pages/members/moneyval.html
Constitución de la República Bolivariana de Venezuela (2000). En Gaceta
Oficial Extraordinaria Nº 5453.
Decreto con Rango Valor y Fuerza de Ley de Instituciones del Sector Bancario
(2014). En Gaceta Oficial Nº 40.557. Poder Ejecutivo de Venezuela.
Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Mercado de Valores (2015). En
Gaceta Oficial Extraordinaria Nº 6.211. Poder Legislativo de Venezuela.
Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de la Actividad Aseguradora (2016).
En Gaceta Oficial Extraordinaria Nº 6.220. Poder Legislativo de
Venezuela.
Federación Latinoamericana de Bancos (FELABAN). Consultado el día 02 de
octubre de 2016 de la World Wide Web:
http://www.felaban.net/felaban2.php
Fund for Peace (2016). Índice de Estados Frágiles 2016. Consultado el día 20
de septiembre de 2016 de la World Wide Web:
http://fsi.fundforpeace.org/2016-venezuela
Gerbasi, G. (2010). Drogas, Delincuencia Organizada y legitimación de
Capitales. Caracas: UCAB.
Gerbasi, G. (2016). El tratamiento de la legitimación de capitales y el
financiamiento al terrorismo en la legislación venezolana. Caracas:
Librería Alvaronora.
Grupo de Acción Financiera de América Latina (GAFILAT). Consultado el día
02 de octubre de 2016 de la World Wide Web: http://www.fatf-
gafi.org/pages/members/financialactiontaskforceoflatinamericagafilat.html
Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). Consultado el día 02 de
octubre de 2016 de la World Wide Web: http://www.fatf-
gafi.org/about/whoweare/#d.en.11232
Grupo de Acción Financiera Internacional. (2012) “Estándares Internacionales
sobre la Lucha Contra la legitimación de capitales y el Financiamiento del
Terrorismo y la Proliferación”. Consultado el día 04 de octubre de 2016
de la World Wide Web: https://www.cfatf-
gafic.org/index.php/es/documentos /gafi40-recomendaciones
Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC). Consultado el día 02 de
octubre de 2016 de la World Wide Web: http://www.fatf-
gafi.org/pages/members/caribbeanfinancialactiontaskforcecfatf.html
Grupo de África Oriental y Meridional Anti-Lavado de Dinero (ESAAMLG).
Consultado el día 02 de octubre de 2016 de la World Wide Web:
http://www.fatf-gafi.org/pages/members/easternandsouthernafricaanti-
moneylaunderinggroupesaamlg.html
 75

Grupo de Asia y el Pacifico sobre el Lavado de Dinero (APG). Consultado el día

02 de octubre de 2016 de la World Wide Web: http://www.fatf-
gafi.org/pages/members/asiapacificgrouponmoneylaunderingapg.html
Grupo de Euroasia (EAG). Consultado el día 02 de octubre de 2016 de la World
WideWeb:http://www.fatf-gafi.org/pages/members/eurasiangroupeag.html
Grupo de Trabajo sobre el Blanqueo de Dinero en África Central (GABAC).
Consultado el día 02 de octubre de 2016 de la World Wide Web:
http://www.fatf-gafi.org/pages/members/gabac.html
Grupo Egmont. Consultado el día 02 de octubre de 2016 de la World Wide
Web: http://www.egmontgroup.org/about
Inter Grupo de Acción Gubernamental Contra el Blanqueo de Dinero en África
Occidental (GIABA). Consultado el día 02 de octubre de 2016 de la World
Wide Web: http://www.fatf-
gafi.org/pages/members/intergovernmentalactiongroupagainstmoneylaun
deringinwestafricagiaba.html
Instituto de Gobierno de Basilea (2016) Índice de Basilea Blanqueo de Dinero
(AML). Consultado el día 20 de septiembre de 2016 de la World Wide
Web: https://index.baselgovernance.org/
Ley del Régimen Cambiario y sus Ilícitos (2014). En Gaceta Oficial
Extraordinaria N° 6.126.
Ley Orgánica de Drogas (2010). En Gaceta Oficial N° 39.510. Caracas. Poder
Legislativo de Venezuela.
Ley Orgánica Contra La Delincuencia Organizada y Financiamiento al
Terrorismo (2012). En Gaceta Oficial Nº 39.912 Caracas. Poder
Legislativo de Venezuela.
Ley para el Control de los Casinos, Salas de Bingo y Máquinas Traganíqueles
(1997) En Gaceta Oficial Nº 36.254.
Marco Regulador Internacional para Bancos (Basilea III). Consultado el día 02
de octubre de 2016 de la World Wide Web:
http://www.bis.org/bcbs/basel3_es.html
Ministerio Público (2015). Informe Anual de Gestión. Consultado el día 20 de
septiembre de 2016 de la World Wide Web:
http://www.mp.gob.ve/c/document_library/get_file?uuid=010ba734-247c-
4da1-859f-1ae55772d7b5&groupId=10136
Organización de las Naciones Unidas (1988). Convención de las Naciones
Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias
Psicotrópicas. Viena-Austria, celebrada el 20 de diciembre de 1988.
Organización de las Naciones Unidas (1999). Convención Internacional para la
Represión de la Financiación del Terrorismo.
Organización de las Naciones Unidas (2000) Convención de las Naciones
Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional y sus
Protocolos. Palermo-Italia, celebrada en el mes de diciembre del año
2000.
Organización de las Naciones Unidas (2003) Convención de las Naciones
Unidas contra La Corrupción. Mérida-México, celebrada en el mes de
diciembre del año 2003.
Oriente Medio y África del Grupo de Acción Financiera del Norte (MENAFATF).
Consultado el día 02 de octubre de 2016 de la World Wide Web:
http://www.menafatf.org/topiclist.asp?ctype=about&id=546
 76

Providencia Administrativa Nº 11-011 “Regulaciones para la Prevención,

Control y Fiscalización de los delitos de legitimación de capitales y
financiamiento al terrorismo en los casinos, salas de bingos y máquinas
traganíqueles. En la Gaceta Oficial N° 39.615.
Providencia Administrativa FSS-000514 (2011). En la Gaceta Oficial N°
39.621, reimpresa mediante Providencia Administrativa N° SAA-001495
de fecha 27 de mayo de 2011, En la Gaceta Oficial N° 39.694.
Resolución Nº 110 “Normas relativas a la Administración y Fiscalización de los
riesgos relacionados con los delitos de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo aplicables a las instituciones regulada por
la Superintendencia Nacional de Valores (2011) En la Gaceta Oficial N°
39.694.
Resolución 119-10 “Normas Relativas a la Administración y Fiscalización de los
Riesgos Relacionados con los Delitos de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo Aplicables a las Instituciones Reguladas
por la Superintendencia de Bancos y otras Instituciones Financieras”.
Consultado el día 20 de septiembre de 2016 de la World Wide Web:
http://sudeban.gob.ve/?wpfb_dl=1121
The Wolfsberg Group “Principios Wolfsberg para la prevención del Blanqueo de
Dinero en Banca de Corresponsales” Consultado el día 01 de octubre de
2016 de la World Wide Web: http://www.wolfsberg-
principles.com/pdf/spanish/correspondent-spanish.pdf
Transparency International (2015) índice de Percepción de la Corrupción.
Consultado el día 20 de septiembre de 2016 de la World Wide Web:
http://www.transparency.org
Tondini, B. Blanqueo de capitales y lavado de dinero: su concepto, historia y
aspectos operativos. Consultado el día 28 de septiembre de 2016 de la
World Wide Web: http://www.caei.com.ar/sites/default/files/20_7.pdf
Unidad Nacional de Inteligencia Financiera (s.f.) “Informe de Retroalimentación,
basado en el Análisis Descriptivo de los Reportes de Actividades
Sospechosas recibidos por la Unidad Nacional de Inteligencia Financiera
en el Segundo Semestre del año 2015” Consultado el día 04 de octubre
de 2016 de la World Wide Web: http://sudeban.gob.ve/?wpfb_dl=1437