Marzo 01 se crea una sociedad limitada con los siguientes aportes: Juan aporta un

efectivo de $28.000.000, Teresa aporta un computador y un escritorio, Óscar aporta

un vehículo y 40% es el valor del lote.
FECHA CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
3115 Aporte social $28.000.000

1 marzo 1110 Banco $28.000.000

1524 Equipo oficina $3.400.000

3115 Aporte social $3.400.000

1540 Flota y equipo $32.000.000

3115 Aporte social $32.000.000

1504 Lote $12.800.000

3115 Aporte social $12.800.000

Total $76.200.000 $76.200.000

Nota: el valor del lote es el 40% del valor del vehículo que es $32.000.000 x 40% =
$12.800.000
31050101 AP JUAN $28.000.000
31050102 AP TERESA $3.400.000
31050103 AP OSCAR $44.800.000
Esta cuenta pertenece a patrimonio porque en ella se presenta los activos y pasivos.
 Marzo 03 se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de 3 meses
por valor de $5.750.000, se cancela el 48% con cheque y el resto a crédito (IVA y
retenciones en la fuente)

FECHA CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

519525 Elementos de $4.831.933
aseo cafetería
1110 Banco $2.760.000

2365 Retención a la $169.118

Marzo 03 fuente
2205 Nacionales $2.820.882
240810 IVA descontable
$918.067
TOTAL $5.750.000 $5.750.000

Activo para la compra de productos de aseo. Siendo pasivos por compra anticipada
 Marzo 05 se compra un vehículo por valor de $67.320.000, se cancela el 23% en
efectivo el 22% en cheque y el resto a crédito.

FECHA CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1540 Flota, vehículo $67.320.000
Marzo 05
1105 Caja $15.483.600

1110 Banco $14.810.400

2205 nacionales $37.026.000

TOTAL $67.320.000 $67.320.000

Es un activo por compra de vehículo y pasivo por la deuda del mismo.

Marzo 07 se hace un préstamo bancario por valor de $53.860.000 con una tasa de
interés mensual del 1.8% bimestre anticipado y el banco lo desembolsa en la cuenta
corriente de la empresa.

FECHA CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

2105 Bancos nacionales $51.921.040
Marzo 07
1705 Gastos pagados por $1.938.960
anticipados
1110 Banco $53.860.000
TOTAL $53.860.00 $53.860.000
Es un activo por el ingreso del préstamo y un pasivo por la deuda financiera.
 Marzo 9 ingresa un socio a la empresa aportando un edificio por valor de $86.000.000,
del cual el 37% es el valor del terreno.

FECHA CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

151605 Edificio $54.180.000

Marzo 09 1450 Terreno $31.820.000
3105
3115 Aporte social
$86.000.000
TOTAL $86.000.000 $86.000.000
La cuenta es un patrimonio del cual aumenta por ser un activo que le ingresa a la
empresa. Siendo un aporte social.

Marzo 11 se recibe por concepto de tres (3) meses de arrendamiento de la bodega de

la empresa un valor de $8.760.000 el 28% en efectivo, el resto a crédito.

FECHA CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1105 caja $2.452.800

Marzo 11 134530 Arrendamiento $6.307.200
4220 Arriendo
$8.760.000
TOTAL $8.760.000 $8.760.000
Es un activo por el ingreso de arrendamiento de bodega y disminuye por la cuenta por
pagar del cliente.
 Marzo 13 se compra papelería para el consumo de cuatro (4) meses por un valor de
$5.340.000, se cancela el 25% en efectivo, el 35% con trasferencia y el resto a crédito
(el IVA y la retención en la fuente están incluidos)

FECHA CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

519530 Papelería $4.487.395

240810 IVA $852.605

1105 Caja $1.335.000
Marzo 13 1110 Banco $1.869.000
2205 Bancos nacionales $1.978.941
2365 Retención de fuente $157.059
TOTAL $5.340.000 $5.340.000
Es un activo porque ingresa la papelería al patrimonio y disminuye por el efectivo que
sale de caja y por las cuentas por pagar.

Marzo 15 se reciben por tres (3) meses anticipados de honorarios, por asesoría
financiera, un valor de $4.500.000 (esta transacción es de una empresa que se dedica
a la prestación de servicio de asesorías)

FECHA CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Banco $4.500.000

Marzo 15 270520 Honorarios $4.500.000
TOTAL $4.500.000 $4.500.000
Es un pasivo porque ingresa dinero anticipado.
 Marzo 17 se compran cuatro equipos (4) de computo a un costo unitario de $1.345.000,
se cancela el 50% con trasferencia y el resto a crédito (el IVA y la retención en la fuente
están incluidos)

FECHA CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

151210 Equipo oficina $4.521.008

Marzo 17 240810 IVA descontable $858.992
1110 Banco $2.690.000
2365 Retención a la fuente $158.235
2205 Nacionales $2.531.765
TOTAL $ 5.380.000 $5.380.000
Es un activo la compra y la cuenta por pagar es pasivo.

Marzo 18 se compran muebles y enseres por valor de $3.567.000 y se cancelan con

trasferencia.
FECHA CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

152405 Muebles y enseres $3.567.000

Marzo 18 1110 Banco $3.567.000
TOTAL $3.567.000 $ 3.567.000
Es un activo por que se compran del patrimonio para los bienes de la empresa.
Comprobando saldos
Código cuenta Debe haber
3115 Aporte social 28.000.000
1110 banco 28.000.000
151210 Equipo oficina 3.400.000
3115 Aporte social 3.400.000
1540 Flota y vehiculó 32.000.000
3115 Aporte social 32.000.000
1504 lote 12.800.000
3115 Aporte social 12.800.000
519525 Elementos de aseo 4.831.933
y cafetería
1110 banco 2.760.000
2365 Retención fuente 169.118
2205 nacionales 2.820.882
240810 IVA descontable 918.067
1540 Flota vehiculó 67.320.000
1105 caja 15.483.600
1110 banco 14.810.400
2205 nacional 37.026.000
2105 Bancos nacionales 51.921040
1705 Gastos pagados 1.938960
por anticipado
1110 banco 53.860.000
151605 edificio 54.180.000
1450 terreno 31.820.000
3115 Aporte social 86.000.000
1105 caja 2.452.800
134530 arrendamiento 6.307.200
4220 arriendo 8.760.000
Saldo que pasa total 297.890.000 297.890.000
código cuenta Debe haber
Saldo que viene total 297.890.000 297.890.000
519530 Papelería 4.487.395
240810 IVA descontable 852.605
1105 caja 1.335.000
1110 banco 1.869.000
2205 nacionales 1.978.941
2365 Retención fuente 157.059
1110 banco 4.500.000
270520 honorarios 4.500.000
151210 Equipo oficina 4.521.008
511570 IVA descontable 858.992
1110 banco 2.690.000
2365 Retención fuente 158.235
2205 nacional 2.531.765
152405 Muebles y enseres 3.567.000
1110 banco 3.567.000
Saldo total 316.667.000 316.667.000
 Actividad Nª 4

Estudiante
Sandra Patricia Mercado Berdugo
ID: 714519

Tutor
Ingrid Cárdenas
Semestre II

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Administración en seguridad y salud en el trabajo
Pregrado distancia
Barranquilla
2019