Exposicion Compras Modulo IV 2 PDF

COMPRAS
INSTITUTO UNIVERSITARIO
DE TECNOLOGÍA
VENEZUELA
GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

CONTENIDO

TRÁFICO DE MERCANCÍAS

TRÁFICO ADUANERO
• Las mercancías podrán ser introducidas o extraerse de

territorio nacional mediante los siguientes tráficos:
• Marítimo.
• Terrestre.
• Aéreo.
• Fluvial.
• Por vía postal.
• Otros medios de conducción.(tubería, ductos, cable y
satélite).

TRÁNSITO
¿Qué es el tránsito?
Operación aduanera de carácter principal mediante el cual mercancías
extranjeras son trasladadas bajo control aduanero, de una aduana a otra.
¿Qué es el Tránsito Aduanero Nacional?
Operación aduanera con arreglo a la cual las mercancías son
transportadas bajo control aduanero, desde una aduana de partida hasta
una aduana de destino, ubicadas en el mismo país. Cuando el tránsito
se efectué a través del territorio aduanero nacional, los consignatarios
deberán presentar garantía a fin de asegurar la salida de los efectos
hacia su lugar de destino.
¿Qué es el Tránsito Aduanero Internacional?
Es el régimen aduanero con arreglo al cual las mercancías son
transportadas bajo control aduanero, desde una aduana de partida hasta
una aduana de destino en una misma operación en el curso de la cual se
cruzan una o varias fronteras.
¿Qué tipo de mercancías no podrán ser objeto de tránsito?
No podrán ser objeto de tránsito las mercancías inflamables,
explosivos, de importación prohibida, las que expresamente señale el
Ministerio de Finanzas y las indicadas en las Leyes Especiales. No
obstante, en casos especiales debidamente justificados el Jefe de la
Administración Aduanera podrá autorizar el tránsito de los efectos
indicados tomando las previsiones conforme lo establezca el
Reglamento.
Si las mercancías de tránsito a través del Territorio Nacional estuvieren
a la vez sometidas a restricciones a la importación, deberá darse
cumplimiento a estas últimas antes del ingreso. |

INCOTERMS
CATEGORÍA INCOTERM SIGNIFICADO

GRUPO E EXW Ex Works (En fábrica)
GRUPO F FCA Free Carrier (Franco transportista)
FAS Free Alongside Ship (Franco al costado del buque)
FOB Free On Board (Franco a bordo)
GRUPO C CFR Cost and Freight (Costo y flete)

CIF Cost, Insurance and Freight (Costo, seguro y flete)
CPT Carriage Paid To (Transporte pagado hasta)
CIP Carriage and Insurance Paid to (Transporte y seguro pagado hasta)
GRUPO D DAF Delivery at Frontier (Entregada en frontera)

DES Delivery Ex Ship (Entregada sobre el buque)
DEQ Delivery Ex Quay (Entregada en muelle)
DDU Delivery Duty Un Paid (Entregada derechos no pagados)
DDP Delivery Duty Paid (Entregada derechos pagados)

TRANSMISIÓN DE RIESGOS

EL TRÁNSITO
Servicios Servicios
Aduanas Aduanas
Inspección Inspección
Agente Capitanía Agente

Capitanía
Aduanas Marítima Aduanas
Marítima
Autoridad Personal Personal Autoridad

Portuaria estibador estibador Portuaria
Banco Transitario Consign. Armador Consign. Transitario Banco
Transport Terminal de Terminal de Transport

Exportad Buque carga Importad
carga Terrestre
Terrestre

PROCEDIMIENTOS Y
ADMINISTRACIÓN DE
COMPRAS

DEPARTAMENTO DE COMPRAS
Concepto
El departamento de compras es el encargado
de realizar las adquisiciones de materiales
necesarios en el debido momento, con la
cantidad y calidad requerida y a un precio
adecuado.

IMPORTANCIA DEL
DEPARTAMENTO DE COMPRAS
Toda empresa tiene un departamento de
compras, en él recaen las responsabilidades de
adquirir los insumos (materia primas, partes,
herramientas, artículos de oficina y equipo)
indispensable para la producción de bienes y
servicios, poniendo mucha atención para
conseguirlos.
ADMINISTRACIÓN DE COMPRAS
 Planeación : debemos entender forzosamente que

hay que fijarnos metas que nos encaminen y nos
dirijan a lograr los objetivos de un departamento
de compras y lógicamente de la empresa misma.
 Programas: Es una herramienta administrativa en

la cual nos indica las cantidades de artículos que
deberán comprarse

OBJETIVOS GENERALES DPTO
DE COMPRAS
 Establecer normas y políticas
 Buscar y adquirir al precio justo
 Desarrollar y administrar las compras.
 Establecer proveedores bien evaluados.
 Estar informados de los cambios tecnológicos que

puedan surgir en el uso de nuevos materiales

OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Mantener los inventarios al nivel más bajo posible
 Encontrar y desarrollar fuentes de abastecimiento.
 Localizar nuevos materiales y productos.
 Asegurar buen servicio de los proveedores
 Implantar políticas de compra que beneficien a la

empresa.
 Desarrollar óptimos procedimientos y controles.

PASOS COMUNES PARA EL
DEPTO DE COMPRAS
 REQUISICIÓN
 COTIZACIÓN.
 PEDIDOS U ÓRDENES DE COMPRAS.
 EXPEDITACIÓN.
 RECIBO DE MATERIALES.
 CONTROL DE CALIDAD.
 RECHAZOS Y/O DEVOLUCIONES.
 PAGOS

PROCEDIMIENTOS DE COMPRAS
 Se recibe las requisiciones de materiales hechas al departamento
de compras, la cuales indicaran: ¿Qué es lo que se necesita?
¿Cuántas unidades necesita? Quién hace la requisición y la
solicitud. ¿Quiénes autorizan la compra?
 Análisis de las posibles fuentes de abastecimiento "proveedores
potenciales".
 Realizar el análisis de las cotizaciones de los proveedores
 Se coloca la orden de compra, la mejor alternativa, mejor
proveedor.

ADMINISTRACION DE COMPRAS
PRODUCCION
ALMACEN
FINANZAS
(BODEGA)
(TESORERIA)
CONTROL DE
COMPRAS
TRANSPORTE
CALIDAD
MERCADEO
AGENTE
PROVEEDORES ADUANAS
ADUANAL

FLUJOGRAMA DEL PROCEDIMIENTO DE COMPRAS
Depto. De Depto. De
administración contabilidad Otros deptos.
Solicitud de Solicitud de Solicitud de Materiales

Materiales Materiales
Depto. De
compras
1
Revisión Materiales Revisar los Buscar
1 Inventario
Materiales
a comprar
Informe de la existencia en inventario
Realizar Cotizaciones
3
Emitir 2
Realizar las
orden de cotizaciones
compra necesarias
4
Firmar Comprar
Autorizar y
enviar al 5
proveedor la Compra de 7
6 Entrega de
orden de materiales Motorista
compra materiales a la
bodega

NIVELES DE PRECIO

Expresión utilizada en Macroeconomía, a nivel de los agregados
económicos y monetarios.
Número Índice que mide las variaciones de los Precios de un conjunto

de Bienes y servicios, conjunto que constituye una muestra
representativa de la canasta de Consumo típica de la población de un
país.
En general, se puede distinguir entre dos grupos principales de Bienes y

servicios; los que se transan al por mayor y los trancados al por menor o
al Consumidor.
Esta clasificación permite construir los Índices de Precios al por Mayor

(IPM), y de Precios al Consumidor (IPC).
Estos índices no dan cuenta, por su misma naturaleza, de alteraciones en

los Precios relativos; no obstante reflejan una evolución general y común
de todos o de la mayoría de los Precios, por lo tanto son indicadores del
nivel absoluto de los precios y de sus variaciones por período de Tiempo

NIVELES DE CALIDAD

Calidad: Es la medida de la dimensión en que una cosa o experiencia
satisface una necesidad, soluciona un problema o agrega valor para
alguien.
Las cosas tangibles pueden ser comparadas entre sí para observar su
proximidad al ideal o standard, pero tratándose de servicio y de las
diferentes percepciones de los clientes, la mayor calidad no la dará el
apego a un standard, sino la superación de las expectativas que cada
cliente tenga de lo recibido.
Calidad = Resultados - Expectativas
Si al efectuar esta resta, en cada momento de verdad, el resultado es
positivo, es porque hay una calidad perceptible, en cambio si el resultado
es negativo la insatisfacción será inevitable.
Es claro que el concepto de calidad total involucra todo lo que es
perceptible eliminando la separación de producto y servicio.
Servicio: Es cualquier trabajo hecho por una persona en beneficio de otra.

Esta definición nos hace claro que quienes de alguna manera están
dependiendo de nuestro trabajo, son nuestros clientes sin importar si están
de éste u otro lado del mostrador.
Esto es lo que alimente alimenta el concepto de cliente interno y aquellas
personas que no están sirviendo a los clientes en forma directa, deben
servir a los que sí lo hacen.
Calidad Total de Servicio: Es la situación en la cual, una empresa otorga
calidad y servicios superiores a sus clientes, propietarios y empleados.
Significa que todas las características, actos e información deben
aumentar la capacidad de producir valor para el cliente.
Existen cinco niveles de calidad en el servicio que debemos definir, para
encontrar en cual estamos ubicados individualmente:
• Fuera de competencia:
• Mediocridad
• Presencia y responsabilidad
• Compromisos serios
• Excelencia

RELACIÓN CALIDAD Y PRODUCTIVIDAD
Decrecen los costos porque existen menos

MEJORA reprocesos, menos equivocaciones, menos
LA CALIDAD retrasos y se utilizan mejor los recursos
transformadores y transformados
MEJORA LA Se conquista el mercado con la mejor calidad

PRODUCTIVIDAD y al menor precio
SE PERMANECE
EN EL NEGOCIO

CARTA DE CRÉDITO Y
BANCARIA

¿Qué es una carta de crédito?
La Carta de Crédito, es un instrumento de pago que incluye el compromiso
de un Banco (Banco Emisor), actuando por instrucciones de su cliente
(Ordenante), de pagar, aceptar o autorizar hasta por determinada suma de
dinero, a una persona o empresa (Beneficiario), a través de alguno de sus
corresponsales (Banco Notificador/Confirmador), siempre y cuando sean
cumplidas las condiciones estipuladas en la carta de crédito.
La carta de crédito es siempre un crédito documentario, es decir, el

beneficiario (exportador) sólo podrá girar sobre la misma mediante la
presentación de documentos.
Estos documentos serían los documentos de embarque de las mercancías

y el cumplimiento de cualquier otra formalidad que haya exigido el
importador de la carta de crédito, para poder internar la mercancía a su
país.
28
FORMAS DE PAGO INTERNACIONAL
MERCANCIA
TIEMPO
DISPONIBLE
METODO HABITUAL DE RIESGO DEL VENDEDOR RIESGO DEL COMPRADOR COMENTARIOS
PARA EL
PAGOS
COMPRADOR
La mercancía del vendedor tiene que ser especial de una

En totalidad. manera u otra.
Pago por Con anterioridad al
Después del pago Nada Depende del vendedor de enviar la mercancía Circunstancias especiales prevalecen sobre las practicas
adelantado envío
exactamente como previsto, cotizado y pedido. del comercio normal (mercancía fabricada por
especificación del comprador)
La factura comercial debe concordar con

Carta de crédito
la carta de crédito. Las fechas deben
(L/C) Las cartas de crédito exigen precisión total en cumplir con
figurar cuidadosamente en el documento.
(ver siguientes dos las condiciones, los términos y la documentación.
Para la gestión de cobros no se acepta
entradas)
documentación caducada.
Garantiza que el embarque se ha realizado, pero La inclusión de un segundo seguro de pago (como regla
Crédito
Después del envío Asegura el pago al vendedor de forma depende del exportador de enviar la mercancía general del Banco U.S.) impide sorpresas y aumenta la
documentario
presentar documentos Después del pago. doble. Depende de los términos de la carta como descrito en los documentos. Términos pueden garantía del banco emisor, que el banco corresponsal ha
irrevolcable
al banco de crédito. ser negociados antes del acuerdo de la carta de estimado de aceptar. Aumenta costes y un requerimiento
confirmado
crédito, aliviando el grado de riesgo del comprador. adicional del vendedor.
El vendedor tiene única garantía bancaria El crédito se puede cambiar solo con mutuo acuerdo y
Crédito del pago y depende del banco extranjero. según estipulado en el acuerdo de ventas. Se convierte en
documentario Como arriba Como arriba El vendedor debe contactar con su banco agente recaudador con cuenta abierta del banco del
Como arriba mencionado
irrevolcable no mencionado mencionado para determinar si el banco emisor comprador. El banco extranjero podría tener problemas
confirmado dispone de suficiente capital para cubrir el efectuando pagos con cantidad determinada o en el
importe. momento oportuno.
El tiempo de
La letra de cambio puede ser escrita con prácticamente
transferencia del
Letra de cambio ningunos términos o condiciones acordados por ambas
banco del comprado La letra de cambio diseñada debe incluir
(ver siguientes dos Nada Nada partes. Cuando se determina términos y condiciones de la
al banco del vendedor plazos y condiciones con acuerdo mutuo.
entradas) letra de cambio consulte con su banco o su Transitario los
puede ser de una
medios mas convenientes para negociar con un país dado.
semana a un mes.
La letra de cambio puede ser un efecto de cobro utilizado

para intercambiar posesión y titulo de la mercancía a pagar.
Letra de cambio a Si la letra de cambio no se paga, la
Presentación de la Asegúrese del envío pero no del contenido a menos El vendedor esta básicamente firmando un cheque contra la
la vista (Aceptación Después del pago al mercancía tiene que ser devuelta o
letra de cambio al que la inspección o el check-in esta permitido antes cuenta del banco del comprador. El banco del comprador
contra banco del comprador. vendida. Gastos de almacenaje, despacho
comprador. del pago. tiene que tener una pre-conformidad o buscar la
documentos) y devolución pueden ser ocasionados.
conformidad del comprador antes de pagar el cheque.
Pagadero con presentación del documento.
Pagadero basado en aceptación de una obligación de pagar

Letra de cambio al
Antes de pagar, al vendedor en un plazo especifico. Una letra de cambio
Vencimiento Con vencimiento de la Depende del comprador de pagar la letra
aceptación a Nada limitada tiene mas apalancamiento de cobro que una
(Aceptación contra letra de cambio de cambio con presentación.
posteriori. factura, se queda solo un reconocimiento de deuda con
documentos)
condiciones.
Todas las condiciones de pago, incluido los costes

adicionales deben ser comprendido y acordado
Según acordado por mutuamente antes de abrir cuenta inicial. Compañías que
Cuenta abierta o Depende completamente del comprador
regla general y según Antes de pagar Nada lleven a cabo este tipo de negocio son candidatos que abren
revolvente de pagar en cuenta acordada.
factura cuentas con condiciones de pago. El vendedor aparte de
medir la fiabilidad del crédito del comprador debe
informarse también de las condiciones de cada país.
CARTA DE CRÉDITO
VENDEDOR O COMPRADOR O
EXPORTADOR IMPORTADOR
EN EL EXTERIOR EN VENEZUELA
1. CONTRATO
5. MERCANCÍAS
6. DOCUMENTOS 4. AVISO 2. SOLICITUD DE APERTURA

CARTA DE CRÉDITO
7. ACEPTACIÓN
3. CRÉDITO
BANCO CORRESPONSAL-CONFIRMADOR
DEL EXTERIOR
BANCO EMISOR

RELACIONES ENTRE LAS PARTES
 Ordenante - Banco Emisor

 Banco Emisor - Banco Corresponsal
 Banco Emisor - Beneficiario
 Banco Avisador - Beneficiario
 Banco Pagador - Beneficiario
 Banco Aceptante – Beneficiario
 Banco Negociador – Beneficiario
 Banco Confirmador - Beneficiario

EJEMPLO CARTA DE CRÉDITO

Clasificación de las Cartas de crédito
Las cartas de crédito pueden ser: Según:

L/C Ubicación
DOMESTICA INTERNACIONAL
Forma o
PAGO plazo de
VISTA ACEPTACION DIFERIDO pago
Su
REVOCABLE IRREVOCABLE naturaleza
AVISADA Tipo de
CONFIRMADA
instrumento
TRANSFERIBLE REVOLVING
Modalidades
BACK TO BACK CLAUSULA STAND BY
ROJA VERDE
ACUERDO COMERCIAL
Contratación de términos y
Negociación entre comprador y
condiciones
vendedor.
Carta de Crédito
Documentario
Términos de Venta
Internacionales
INCOTERMS 2010
11
PARTES QUE INTERVIENEN EN LA CARTA DE
CRÉDITO
Comprador Vendedor
Persona o entidad que solicita la apertura Persona a cuyo favor se emite la carta de
de la carta de crédito a su Banco, crédito y quien puede exigir el pago al
comprometiéndose a efectuar el pago, Banco Emisor, una vez que haya cumplido
cuando le sea requerido, ya sea a la vista o con las condiciones estipuladas. También
a plazo. También se le conoce como se le identifica como “Exportador” o
“Importador “ o “Comprador” “Vendedor”
35
Banco Corresponsal,
Banco Emisor
Avisador, Confirmante
Significa el Banco del Importador que emite El Banco Corresponsal actúa como Banco
la carta de crédito por instrucciones de su Avisador y/o Banco Confirmador y/o Banco
cliente, quién tiene el compromiso de pago Designado avisa la carta de crédito al
ante el Beneficiario en forma directa o a Beneficiario.
través de su Corresponsal.
36
SWIFT
Society for Worldwide Interbank Financial

Telecomunication
Medio de comunicación entre bancos para el envió y recepción de mensajes

derivados de operaciones de cartas de crédito.
Este medio es solo utilizado por Bancos los cuáles intercambian claves
Confidenciales entre ellos “RMA’s” autenticando las operaciones que se
derivan de la operación, como las emisiones, modificaciones, instrucciones
de pago, aceptación, consultas, etc.
37
Partes que intervienen en la Carta de Crédito
Comprador Vendedor
Swift
Banco Emisor Banco Corresponsal,

Avisador, Confirmante
Tipos de Cartas de Crédito:
L/C Revocable : Es aquella que puede ser modificada por el banco emisor,
Sin previo aviso al beneficiario, pudiendo aún proceder a su anulación.
L/C Irrevocable : Es aquella que sólo podrá ser modificada o anulada
Previo consentimiento de todas las partes intervinientes en la operación
L/C Confirmada : Es aquella en que el Banco notificador se obliga pagar
contra la negociación de los documentos y cumplimiento de los requisitos
establecidos, si esperar el pago del banco emisor.
L/C a la vista : Es aquella que indica que el pago se efectuará contra la
presentación de los documentos de embarque, siempre condicionado a que
Ellos cumplan con todos los términos y condiciones indicadas.

L/C a plazo del proveedor: Es aquella que en sus condiciones estipula
que el pago al exportador se efectúa al termino del plazo que este último le
haya otorgado al importador, habitualmente este plazo está determinado
Por la fecha de embarque de las mercancías.
L/C Transferible :En aquella en que el beneficiario esta autorizado para

transferirla a un tercero.
L/C Intransferible: Es aquella que solo cobrada por el beneficiario.

Disponibilidad o formas de pago
Las Cartas de Crédito Comerciales deberán especificar claramente si son:
•Pagaderas a la Vista: el ordenante paga una vez que se cumplen los
términos y condiciones de la carta de crédito.
•Pagaderas a Plazo contra aceptación: el ordenante paga una vez
transcurrido el plazo otorgado por su vendedor.
•Pagaderas a plazo mediante pago diferido: también implica
otorgamiento de crédito del vendedor al comprador con la diferencia de no
existir un título de crédito.
El ordenante puede obtener refinanciamiento a las cartas de crédito a corto
plazo, si cuenta con una línea de crédito.
41
FACTURA PRO - FORMA

FACTURA PROFORMA
La factura proforma es un documento que

utiliza el vendedor para plasmar una oferta
detallada de una venta. Al tratarse de una
oferta, si es aceptada por el comprador, será el
origen de un contrato de compraventa. Por
tanto, es necesario que contenga todos los
datos necesarios para establecer los términos
y condiciones de venta.

Los datos a consignar en una factura comercial son básicamente
los que se especifican en la factura comercial:
• Fecha, nombres y razones comerciales de vendedor y
comprador.
• Denominación precisa y cantidad de mercancía.
• Precio unitario y cantidad de mercancía.
• Forma y condiciones de pago.
• Tipo de embalaje.
• Términos de entrega de la mercancía (hace referencia a los
términos internacionales de negociación publicados por la
Cámara de Comercio Internacional, versión del 2010).
• No es necesario que estén firmadas.
• Estos datos serán los que posteriormente se consignen en la
factura comercial una vez confirmado el pedido por parte del
comprador.
• Fecha, nombre y razones sociales de vendedor y comprador
• Cantidad, denominación precisa, precio unitario y total de la
mercadería, así como forma y condiciones de pago.
• Términos de entrega de la mercadería Aunque no se exige
específicamente es muy útil usar ICOTERMS.
• Instrucciones del cliente o exigencias del país de destino tales
como referencias a licencias de importación, certificados, etc.
• La Aduana podrá exigir traducción oficial de las facturas que no
estén redactadas en castellano.
• Podrá aplazarse su presentación en los casos de rápido despacho
o fuerza mayor.
• Se hace constar en dicho documento la palabra “Proforma”.

PROCESO DE EXPORTACIÓN
Importador Exportador
Solicita cotización Envía la cotización
Importador
Exportador
Evalúa las condiciones recibidas y resuelve
solicitar muestras, catálogos, Cumplimenta lo solicitado
Exportador
Importador Envía la factura pro-forma
Ante todos los elementos de juicio que consignando las condiciones de la
considera necesarios solicita el envío de una operación
factura pro-forma.
Importador
Exportador
Recibe la factura pro-forma y de acuerdo con
sus términos inicia los trámites necesarios Gestiona la documentación
para importar las mercaderías necesaria para la exportación
Importador Transporte – Despachante de Aduanas

Contrata el seguro de la mercadería a importar Agente de Transporte – Bancos Intervinientes

DOCUMENTOS EN LA SECUENCIA DE EXPORTACIÓN
A) Exportador: B) Relativos a la Mercadería: C) Relativos al Riesgo:

 Documento Internacional de Carga:
 Nota Oferta –  Póliza de Seguro
◦ Conocimiento de Embarque
Cotizac. Internac. Internacional: Cía. de Seguro
◦ MIC/DTA (Manfiesto Int. Carga)
Internacional
 Fact. Proforma ◦ Carta de Porte
 Fact. Comercial ◦ Guía Aérea
 Certificado de Calidad: Org.Priv.Int., Bureau
Veritas, SGS
 Certificado de Origen: Cámaras Empresarias
Privadas
 Certificado de Peso y Romaneo
 Lista de Empaque: Cía. de Carga Internacional
 Certificados Sanitarios:
◦ SENASA (Servicio Nac.de Sanidad Animal):
carnes
◦ IASCAV (Inst. Argentino Sanidad y Calidad
Vegetal)
◦ INV (Instituto Nacional de Vitivinicultura):
vinos y mosto
◦ DNQ (Dirección Nacional de Química):
conservas
A) CONFECCIONADOS POR EL EXPORTADOR
NOTA DE OFERTA COTIZACIÓN:
Es confeccionada y cursada por el exportador y dirigida al comprador potencial y reúne

las condiciones de la oferta.
Requiere la mayor claridad y exactitud de términos y condiciones. Debe contener:
– Fecha de Emisión
– Nombre y Domicilio de la firma que cotiza
– Designación del producto
– Precio unitario y moneda en que se cotiza
– Forma de cotización (FOB, CIF,etc), puerto de embarque
– Forma y plazo de pago, entrega y transporte
– Tiempo de mantenimiento de la oferta

A) CONFECCIONADOS POR EL EXPORTADOR
NOTA DE OFERTA COTIZACIÓN: Continuación…
Origen de la mercadería
Plazo y forma (parcial o total) de entrega, a partir de la recepción de la Carta de
Crédito, en orden.
Puerto de desembarque y medio de transporte.
Por cuenta de quien serán los gastos de: aviso, confirmación y negociación de la CCD.
Es costumbre que, con la Oferta-Cotización, se envíen muestras, catálogos y/o folletos del
producto, para una mejor evaluación de la oferta por parte del interesado.
Tenga en cuenta que vender a distancia es difícil y el interesado necesita tener a mano la
mayor información para decidir.

FACTURA PROFORMA:
Confeccionada por el exportador, con información precisa de la operación a concretarse.

Debe contener:
Detalle de la mercadería, objeto de la transacción (calidad, cantidad, precio total)
Forma de pago
Plazo de entrega
Forma de facturación (FOB, CIF, etc).
Origen de la mercadería.
Puerto de embarque y desembarque
Embalajes, marcas, etc. de cómo se enviará la merc.
Debe indicar “Proforma” en forma clara. No va numerada ni firmada y es aconsejable introducir cláusulas
restrictivas respecto a duración de la oferta.
Sirve en gran medida de base al documento de pago.

FACTURA COMERCIAL:
Confeccionada por el exportador en papel membretado una vez concretada la venta.
Contiene todos los datos de la factura pro forma y además:

– Tipo de embalajes, marcas y número de bultos; peso neto y bruto.
– Precio unitario y total y valor cotizado (FOB, CIF, etc.)
– Gastos que incluye (flete pago, etc.)
– Discriminar flete y seguro si la venta se realiza “CIF”.
Se extienden por un valor no mayor al de la CCD y deben coincidir todos los datos
con la CCD.
Va a nombre del ordenante de la CCD, salvo instrucciones
Debe hacer referencia a la CCD, su número y fecha
No es necesaria que se firme, pero es conveniente.
La Factura instrumenta la operación de compra-venta y que el vendedor recibe con
el Conocimiento de Embarque y demás documentos
para el despacho de la mercadería.

GRACIAS POR SU ATECIÓN

Etapas de una carta de Crédito :
 Suscripción del contrato de compraventa
 El Importador solicita a su banco la emisión de una Carta de Crédito

 En banco emisor emite la carta de crédito y la notifica por intermedio de su
corresponsal en el país del exportador.
 El banco notificador avisa al exportador que tiene una carta de crédito a su favor.
 El exportador realiza el embarque de las mercancías.
 El exportador presenta los documentos de embarque al banco notificador
(confirmador)
 El banco confirmador, comprobado el cumplimiento de los términos y condiciones
estipuladas, paga el valor de los documentos.
 El banco confirmador envía al banco emisor los documentos
 El banco emisor entrega los documentos de embarque al importador para que este
pueda desaduanar las mercancías.
 A la fecha acordada, el importador paga al banco emisor el valor cancelado al
exportador.

DIAGRAMA DE FLUJO – CARTA DE CREDITO
EXPORTADOR BANCO EXPORT. BANCO IMPORT. IMPORTADOR
RECIBE L/C Y RECIBE L/C Y NOTIFICA EMITE L/C SEGÚN SOLICITA

PROCEDE AL A EXPORTADOR , INSTRUCCIONES DEL EMISIÓN
EMBARQUE CONFIRMANDOLA IMPORTADOR Y ENVIA A
BANCO DEL PAIS EXPORTADOR
RECIBE DOCUMENTOS
EMBARCA LAS MERCANCIAS Y
RECIBE DOCUMENTOS Y PREVIO PAGO, O
EMITE DOCUMENTOS DE
VERIFICA CMPLIMIENTO ACEPTACION DE LETRA
EMBARQUE RECIBE DOCUMENTOS Y
DE TODAS LAS CONDICIONES
ENTREGA A IMPORTADOR
NEGOCIA L/C CON NEGOCIACIÓN LIMPIA PAGA

RECIBE DOCUMENTOS Y ACEPTA DISCREPANCIAS
LOS DOCUMENTOS SU VALOR EL EXPORTADOR
SOLICITA LEVANTAMIENTO
REQUERIDOS Y ENVIA DOCUMENTOS AL
DE DISCREPANCIAS
BANCO EMISOR.
NEGOCIACION CON RECIBE LEVANTAMIENTO

DISCREPANCIAS, ENVIA DE DISCREPANCIAS E
RECIBE EL PAGO
DOCUMENTOS AL BANCO EMISOR, INSTRUYE PAGO AL
DE LAS
Y ESPERA INSTRUCCIONES EXPORTADOR
MERCANCIAS DESADUANA LA
PARA PAGO.
MERCANCÍA
PAGA AL EXPORTADOR

PASOS PREVIOS PARA REALIZAR UNA IMPORTACIÓN/EXPORTACIÓN
CADIVI Estudio de Mercado y Factibilidad Financiera de

Importación: Proveedores, Acuerdos Internacionales,
Flete y Seguro.
Verificar los listados de

productos sujetos a
adquisición de Divisas Análisis económico de los Incoterms y solicitud de
cotización
Inscripción en el RUSAD
Verificar Régimen Jurídico:
Regímenes Legales (Art. 12 del Decreto Nro. 3.679 del
30/12/2005 Arancel de Aduanas.
Tramites ante CADIVI y Clasificación Arancelaria.
Operadores Cambiarios
Registro de Normas Covenin.
Reglamentos Técnicos.
Barreras Arancelarias.
Suministra documentación
al Agente de Aduanas Precios Referenciales
Seleccionar un Agente de Aduanas
Aceptación de la Cotización

Mapa Actual del Proceso de Aduana
Confirmación de arribo y Instrucciones
Recepción de documentos A espera de las
Solicitud de documentos y
conjuntamente a formato Instrucciones o
Originales e instrucciones Documentos
De Instrucciones Completo Recaudos pendientes
(Relocalización) Completos
Si
Se Arma Expediente Se realiza la prevaloración y la transmisión

Se Confronta APPC
al SIDUNEA / Se pagan impuestos y tasa
Es reconocida la carga ante SI

funcionario SENIAT /CADIVI Si lleva Cadivi: Aplica
Verde verificación
ó Sanidad
NO
NO En espera de Requerimientos
Conforme De Funcionarios
SI
Embarque Se procede al Es generada la
Es Validado
Nacionalizado despacho Factura KN
Se Obtiene Acta Es enviada al

Verificación CADIVI Cliente
FIN

Proceso actual de Bolipuertos (Paralelo al de Aduana)
Inicio de generación de
Una vez avanzado el trámite Se coordina con el cliente
Arribo carga a Bolipatio gastos derivados de
de nacionalización, se tiene la fecha tentativa de
(Relocalización) carga, descarga
fecha tentativa de despacho Despacho de la carga
y movilizaciones
KN arma documento Se solicita a Bolipuertos

Procede el deposito en Banco SI
para despacho Conforme
la preliquidación hasta la
a favor de Bolipuertos
fecha acordada cliente
NO
Vamos al Almacén
Se llevan los documentos más los Conforme
(Bolipatio X) a confrontar Se reprograma la fecha
pagos para liberar Bolipuertos en Oficina
los pagos para conseguir Bolipatio
de Puerta 07 (Taquilla Única)
su aprobación
SI NO
(Por falta de algún pago
derivado de la mala
Coordinación con transporte comunicación entre ellos)

Se procede al
para flete a lugar de destino de
despacho
la carga
FIN

Actual de CADIVI (Paralelo al de Aduana y Bolipuertos)
(Posterior a SENIAT) NO Hacemos otra carta de solicitud y nos vemos

Bolipatio sella la solicitud
Solicitamos a Bolipatio la obligados a esperar al día siguiente para ver si
dando conformidad a
Movilización de la Carga Bolipatio la aprueba (dependerá de las maquinarias
“Bajar todo a piso”
(“todo a piso”) y espacio disponible que tengan)
Si
Llenamos el Acta en línea Hasta que Bolipatio pueda
para armar el documento y
Al día siguiente a esta presentación
se presenta ante Cadivi
vamos a la verificación con el
(Acta y Hoja de Ruta)
funcionario Cadivi asignado
(Hasta las 11 AM)
Si Bolipatio no pudo colocar todos los
NO En espera de requerimientos del Funcionario, o solicita
contenedores en el piso, Cadivi no realiza
el vaciado total del container o la Asistencia de técnico
Conforme la verificación de la carga
especialista del importador (Si se trata de 01 a 10 equipos,
Ejemplo: 40 containers = vaciado de 12 pero
vaciado total; Si se trata de 11 a 20 equipos vaciado del 50%
los 40 en piso
y si se trata de 21 equipos en adelante vaciado del 30% del total)
SI
Esperamos el Acta de
Es Validado Se despacha la carga Se envía el Acta al cliente
Verificación de Cadivi
FIN

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Exposicion Compras Modulo IV 2 PDF

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COMPRAS

GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

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GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

• Las mercancías podrán ser introducidas o extraerse de

GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

CATEGORÍA INCOTERM SIGNIFICADO

FOB Free On Board (Franco a bordo)

GRUPO C CFR Cost and Freight (Costo y flete)

CPT Carriage Paid To (Transporte pagado hasta)

CIP Carriage and Insurance Paid to (Transporte y seguro pagado hasta)

GRUPO D DAF Delivery at Frontier (Entregada en frontera)

DEQ Delivery Ex Quay (Entregada en muelle)

DDU Delivery Duty Un Paid (Entregada derechos no pagados)

DDP Delivery Duty Paid (Entregada derechos pagados)

GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

Agente Capitanía Agente

Autoridad Personal Personal Autoridad

Banco Transitario Consign. Armador Consign. Transitario Banco

Transport Terminal de Terminal de Transport

GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

 Planeación : debemos entender forzosamente que

 Programas: Es una herramienta administrativa en

GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

 Establecer normas y políticas

 Buscar y adquirir al precio justo

 Desarrollar y administrar las compras.

 Establecer proveedores bien evaluados.

 Estar informados de los cambios tecnológicos que

GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

 Mantener los inventarios al nivel más bajo posible

 Encontrar y desarrollar fuentes de abastecimiento.

 Localizar nuevos materiales y productos.

 Asegurar buen servicio de los proveedores

 Implantar políticas de compra que beneficien a la

 Desarrollar óptimos procedimientos y controles.

GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

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Solicitud de Solicitud de Solicitud de Materiales

Informe de la existencia en inventario

GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

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Número Índice que mide las variaciones de los Precios de un conjunto

En general, se puede distinguir entre dos grupos principales de Bienes y

Esta clasificación permite construir los Índices de Precios al por Mayor

Estos índices no dan cuenta, por su misma naturaleza, de alteraciones en

GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

Decrecen los costos porque existen menos

MEJORA LA Se conquista el mercado con la mejor calidad

GRUPO IV - GERENCIA ADMINISTRATIVA

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La carta de crédito es siempre un crédito documentario, es decir, el

Estos documentos serían los documentos de embarque de las mercancías

La mercancía del vendedor tiene que ser especial de una

La factura comercial debe concordar con