Modulul Contabilitate asigură controlul financiar, introducerea datelor şi

obţinerea raportărilor financiare. Modulul este perfect integrat, beneficiind de

informaţiile înregistrate în celelalte module. El oferă o privire analitică şi sintetică, de
repartizare pe conturi a tuturor documentelor şi activităţilor introduse în program.
Modulul poate fi configurat pentru a răspunde cerinţelor actuale ale societăţii,
putând fi ulterior reconfigurat conform noilor cerinţe ale afacerii.
Trăsăturile modulului sunt:
- flexibilitate: poate fi configurat pentru a răspunde cerinţelor actuale ale
societăţii sau ale legislaţiei şi mai târziu poate fi configurat pentru a răspunde
noilor cerinţe ale afacerii;
- integrare: contabilitatea se integrează cu toate celelalte module ale programului
pentru a asigura o imagine completă a situaţiei financiare a societăţii;
- productivitate: prin folosirea notelor contabile repetitive, bazate pe formule;
- raportare: generarea de rapoarte la cererea utilizatorului. Pot fi definite rapoarte
uşor, fără programare;
- efectuează automat calculul diferenţelor de curs valutar, închiderea conturilor
de TVA, închiderea conturilor de venituri şi cheltuieli, înregistrarea descărcării
de gestiune;
- permite folosirea conturilor de bilanţ, conturilor în afara bilanţului şi a
conturilor de gestiune;
- asigură concordanţa strictă a rezultatului prelucrărilor informatice cu
prevederile actelor normative care le reglementează;
- asigură confidenţialitatea şi protecţia informaţiilor;
- realizează o evidenţă financiar-contabilă completă, la nivel sintetic şi analitic;
- permite obţinerea rapidă şi într-o formă uşor de analizat a informaţiilor
financiar-contabile complete şi complexe;
- asigură respectarea conţinutului de informaţii prevăzut în machetele
formularelor aprobate de Ministerul Finanţelor;
- nu permite inserări, modificări sau eliminări de date pentru o perioadă închisă;
- asigură o organizare flexibilă pe centre de cost, lucrări şi categorii;
- permite adăugarea, modificarea, ştergerea de tranzacţii şi generarea automată a
notelor contabile până la închiderea lunii.

CONTABILITATE 1
 Pe măsura introducerii documentelor în module aveţi posibilitatea de a efectua
şi înregistrările contabile. În situaţia în care aveţi de efectuat înregistrări care nu au la
bază documente contabile, o puteţi face în modulul Contabilitate.
Notele contabile specifice închiderii perioadei sunt realizate automat de
program când dumneavoastră doriţi acest lucru.
Tot aici obţineţi rapoarte ca:
- balanţă de verificare analitică şi sintetică;
- carte mare;
- jurnal de vânzări;
- jurnal de cumpărări;
- registru jurnal;
- bilanţ şi cont de profit şi pierdere;
- bugete.
Rapoartele sunt listate pentru perioada aleasă de dumneavoastră.
Utilizatorul are posibilitatea definirii unor indicatori economico-financiari, în
funcţie de necesităţile sale. Aceşti indicatori vor fi reflectaţi în documente. Datele
necesare calculului unui indicator economico-financiar pot fi obţinute din balanţa de
verificare.

1. Generator formule contabile

Pentru operaţiunile ce sutn controlate automat de către program trebuie definite

formule contabile. Acest lucru poate fi făcut în:
Contabilitate –> Configurare –> Formule –> Contabile.

CONTABILITATE 2
 O caracteristică importantă a notelor contabile este faptul că lună de lună în
mare parte se repetă, modificându-se valorile implicate în operaţii.
Ţinând cont de acest lucru, programul prezintă posibilitatea înregistrării unor
şabloane a notelor contabile care pot fi preluate lună de lună şi modificate în sensul
precizării valorii operaţiilor şi adăugării sau ştergerii unor operaţii.
Pe baza fiecărui formular se pot efectua mai multe tipuri de înregistrări
contabile. De exemplu, la chitanţe primite diverse se poate înregistra plata unui avans
spre decontare, plata salariului, plata unei dobânzi etc. Această problemă este
rezolvată cu ajutorul Şabloanelor contabile. Astfel, la salvarea unui document în care
am ales un şablon este întocmită nota contabilă din şablonul respectiv.
Există însă şi situaţii în care pe baza unui document trebuie întocmite mai
multe note contabile. De exemplu, cu ajutorul datelor din statul de salarii se
efectuează toate notele contabile referitoare la salarii: salarii datorate, reţinerea
contribuţiilor angajaţilor, înregistrarea contribuţiilor angajatorului etc. Acest lucru se
poate realiza datorită faptului că un şablon poate conţine mai multe note contabile.
Programul efectuează automat toate înregistrările contabile la salvarea unui şablon.
În concluzie, un formular poate conţine mai multe şabloane contabile, iar un
şablon mai multe note contabile. Şabloanele şi notele contabile sunt definite o singură

CONTABILITATE 3
dată (în momentul în care apar pentru prima oară în program) şi utilizate ori de câte
ori este necesar pe parcursul duratei de viaţă a programului.
Elementele Generatorului de formule contabile sunt:
- Formulare - sunt documentele contabile pentru care se pot genera note
contabile. Aici este afişată deja o listă cu toate formularele din program;
- Şabloane - reprezintă şabloanele contabile definite pentru un document. Pentru
un formular se efectuează toate înregistrările contabile cuprinse într-un şablon;
- Explicaţie - prezentarea operaţiei economico - financiare. Ea se va regăsi în
toate notele contabile salvate cu acest şablon;
- Formule - conţine formulele contabile aferente operaţiei economico-
financiare;
- Jurnal - grupează operaţiile economico-financiare efectuate în funcţie de
conţinutul lor (exemplu: jurnal de vânzări, jurnal de cumpărări, jurnal casa,
jurnal banca). Jurnalele pot fi adăugate automat din acest formular, dând click
pe butonul Refresh;
- Debit - conturile debitoare din formula contabilă. Pentru fiecare cont se
precizează:
o Cont - reprezintă simbolul contului debitor din formula contabilă;
o Suma - reprezintă variabila pe baza căreia se va alege valoarea de
înregistrat. În fiecare formular pentru care se poate introduce o notă
contabilă sunt definite o serie de variabile. În momentul generării notei
contabile variabila este înlocuită cu valoarea corespunzătoare din
documentul pentru care s-a generat nota contabilă. Există formulare în
care toate valorile acestui câmp sunt predefinite (exemplu: chitanţe), dar
există şi formulare pentru care utilizatorul trebuie să îşi definească
singur aceste sume (exemplu: facturi, contabilizare amortizări). Pentru
aceasta se utilizează formularul Variabile (vezi Administrare);
o Centru cost - se alege centrul de cost pentru care se efectuează
înregistrarea respectivă (exemplu: centru cost Secţia A);
o Procent - se stabileşte procentul pe care îl reprezintă valoarea
înregistrată din valoarea totală a variabilei (exemplu: vreau să înregistrez
40% din valoarea materialelor consumabile achiziţionate la Secţia A şi
60% la Secţia B);
- Credit - conturile creditoare din formula contabilă. Un cont creditor se
caracterizează prin:
o Cont;
o Suma;
o Centru cost;
o Procent;
- Butonul Refresh - ajută la introducerea unor conturi noi.

Butonul Salvare formulă - salvează în şablon formula contabilă introdusă.

CONTABILITATE 4
 Butonul Adăugare formulă - permite adăugarea unei noi formule contabile în
şablon.
Butonul Ştergere formulă - permite ştergerea unei formule contabile din
şablon.
Butonul Salvare Şablon - salvează în baza de date şablonul introdus.
Butonul Adăugare Şablon - permite adăugarea unui nou şablon.
Butonul Ştergere Şablon - permite ştergerea unui şablon.
Butonul Listare şablon - permite listarea pe ecran sau/şi la imprimantă a
şablonului.

Centralizator variabile predefinite:

Fiecare formular conţine anumite variabile. Vom prezenta în continuare o listă
cu acestea şi semnificaţiile lor.
NC Variabila Semnificaţie Formular
1 Valoare totală Reprezintă valoarea totală a bunurilor Avize de
expediţie
emise
Bonuri ieşire
imobilizări
Bonuri intrare
imobilizări
Bonuri
transfer
imobilizări
Modernizări
2 Valoare Reprezintă valoarea în lei a Chitanţe
documentului emise
Chitanţe
emise diverse
Chitanţe
emise externe
Chitanţe
primite
Chitanţe
primite
diverse
Chitanţe
primite
externe
Documente
Efecte
comerciale
CONTABILITATE 5
 emise
Efecte
comerciale
primite
OP încasare
OP încasare
divers
OP încasare
extern
OP plată
OP plată
divers
OP plată
extern
3 TVA Reprezintă valoarea taxei pe valoarea Chitanţe
adăugată înregistrată în document emise diverse
DVI
Facturi emise
Facturi emise
diverse
Facturi
primite
Facturi
primite
diverse
4 Baza de calcul Reprezintă baza de calcul a taxei pe Chitanţe
valoarea adăugată emise diverse
5 Diferenţa favorabilă Reprezintă diferenţa favorabilă între Chitanţe
de curs valutar valoarea în lei a unui document şi emise diverse
valoarea în valută calculată pe baza Chitanţe
cursului de schimb din ziua emise externe
înregistrării documentului Chitanţe
primite
diverse
Chitanţe
primite
externe
OP încasare
divers
OP încasare
extern
OP plată
CONTABILITATE 6
 divers
OP plată
extern
6 Diferenţa Reprezintă diferenţa nefavorabilă Chitanţe
nefavorabilă de curs între valoarea în lei a unui document emise diverse
valutar şi valoarea în valută calculată pe baza Chitanţe
cursului de schimb din ziua emise externe
înregistrării documentului Chitanţe
primite
diverse
Chitanţe
primite
externe
OP încasare
divers
OP încasare
extern
OP plată
divers
OP plată
extern
7 Valoare avansuri Compensări
acordate Compensări
externe
8 Valoare avansuri Compensări
primite Compensări
externe
9 Valoare facturi emise Compensări
10 Valoare facturi emise Compensări
retur
11 Valoare facturi Compensări
primite
12 Valoare facturi Compensări
primite retur
13 Valoare încasată Compensări
Compensări
externe
14 Valoare plătită Compensări
Compensări
externe
15 Valoare invoice Compensări
emise externe
CONTABILITATE 7
16 Valoare invoice Compensări
emise retur externe
17 Valoare invoice Compensări
primite externe
18 Valoare invoice Compensări
primite retur externe
19 Valoare amortizare Reprezintă valoare amortizată lunar Contabilizare
pe tipuri de imobilizări (exemplu: imobilizări
amortizare licenţe, amortizare clădiri,
amortizare mijloace de transport)
20 Valoare amortizare Reprezintă valoarea totală a Contabilizare
totală amortizării imobilizărilor dintr-o lună imobilizări
21 Valoare amortizare Reprezintă valoarea amortizată din Contabilizare
din reevaluare rezerva din reevaluare înregistrată pe imobilizări
tipuri de imobilizări (exemplu:
amortizare licenţe, amortizare clădiri,
amortizare mijloace de transport)
22 Valoare amortizare Reprezintă valoarea totală a Contabilizare
din reevaluare totală amortizării rezervelor din reevaluare imobilizări
dintr-o lună
23 Angajaţi cu contract Contabilizare
cu timp parţial salarii
24 Angajaţi cu contract Contabilizare
de muncă temporară salarii
25 Angajati cu contract Contabilizare
pe durata determinata salarii
26 Angajati cu contract Contabilizare
pe durata salarii
nedeterminata
27 Valoare Accident de Reprezintă valoarea indemnizaţiilor Contabilizare
muncă – firmă din accidente de muncă suportate de salarii
firmă
28 Valoare Accident de Reprezintă valoarea indemnizaţiilor Contabilizare
muncă – stat din accidente de muncă suportate de salarii
stat
29 Valoare Alte Reperzintă valoarea altor contribuţii Contabilizare
contribuţii suportate de firmă????????? salarii
30 Valoare Alte reţineri Reprezintă valoarea altor reţineri din Contabilizare
personale salariul angajatului salarii
31 Valoare Avans Reprezintă valoarea avansului Contabilizare
chenzinal primit de angajaţi salarii
32 Valoare Avans spre Reprezintă valoarea avansurilor spre Contabilizare
CONTABILITATE 8
 decontare nerestituit decontare primite de angajaţi şi salarii
rămase nejustificate
33 Valoare Boală Reprezintă valoarea indemnizaţiei Contabilizare
obişnuită – firmă pentru boală obişnuită plătită de firmă salarii
34 Valoare Boală Reprezintă valoarea indemnizaţiei Contabilizare
obişnuită – stat pentru boalîă obişnuită suportată de salarii
stat
35 Valoare Cărţi muncă Reprezintă valoarea comisionului Contabilizare
datorat la cărţile de muncă de către salarii
firmă
36 Valoare CAS Contabilizare
salarii
37 Valoare CAS angajat Reprezintă valoarea CAS-ului Contabilizare
suportat de către angajat salarii
38 Valoare CAS Reprezintă valoarea CAS-ului Contabilizare
angajator suportat de către firmă salarii
39 Valoare CASS Contabilizare
salarii
40 Valoare Cheltuieli Reprezintă valoarea cheltuielilor Contabilizare
profesionale profesionale folosite ca bază pentru salarii
determinarea venitului impozabil
41 Valoare deducere de Reprezintă valoarea deducerii de bază Contabilizare
bază folosite ca bază pentru determinarea salarii
venitului impozabil
42 Valoare deducere Reprezintă valoarea deducerii Contabilizare
suplimentară suplimentare folosite ca bază pentru salarii
determinarea venitului impozabil
43 Valoare Echipamente Reprezintă valoarea echipamentelor Contabilizare
de protecţie de protecţie acordate angajaţilor salarii
44 Valoare Fond pentru Reprezintă valoarea sumelor datorate Contabilizare
risc şi accidente de către firmă pentru fondul de risc şi salarii
accidente
45 Valoare Fond Reprezintă valoarea CASS-ului Contabilizare
sănătate asigurat datorat de către angajaţi salarii
46 Valoare fond sănătate Reprezintă valoarea CASS-ului Contabilizare
asigurator datorat de către angajator salarii
47 Valoare Fond şomaj Reprezintă valoarea fondului de Contabilizare
1% şomaj datorat de către angajaţi salarii
48 Valoare Fond şomaj Reprezintă valoarea fondului de Contabilizare
3,5% şomaj datorat de către angajator salarii
49 Valoare FS Contabilizare
salarii
CONTABILITATE 9
50 Valoare Garanţii Reprezintă valoarea garanţiilor Contabilizare
materiale materiale reţinute salarii
51 Valoare Impozit Contabilizare
salarii
52 Valoare Impozit (CM Reprezintă valoarea impozitului Contabilizare
per determinată) datorat de angajaţii cu contract de salarii
muncă pe perioadă determinată
53 Valoare Impozit (CM Reprezintă valoarea impozitului Contabilizare
per nedeterminată) datorat de angajaţii cu contract de salarii
muncă pe perioadă nedeterminată
54 Valoare Impozit (CM Reprezintă valoarea impozitului Contabilizare
temporară) datorat de persoanele angajate salarii
temporar
55 Valoare Impozit (CM Reprezintă valoarea impozitului Contabilizare
pe timp parţial) datorat de angajaţii cu contract de salarii
muncă pe timp parţial
56 Valoare Imputaţii Reprezintă valoarea sumelor imputate Contabilizare
personalului salarii
57 Valoare Indemnizaţii Reprezintă valoarea concediilor de Contabilizare
CB - firmă boală suportate de către firmă salarii
58 Valoare Indemnizaţii Reprezintă valoarea concediilor de Contabilizare
CB - stat boală suportate de către stat salarii
59 Valoare Indemnizaţii Reprezintă sumele concediilor de Contabilizare
CO odihnă salarii
60 Valoare Îngrijire Reprezintă valoarea indemnizaţiilor Contabilizare
copil – firmă pentru îngrijirea copiilor acordate de salarii
către firmă
61 Valoare Îngrijire Reprezintă valoarea indemnizaţiilor Contabilizare
copil – stat pentru îngrijirea copiilor acordate de salarii
către stat
62 Valoare Participare la Reprezintă sumele primite de către Contabilizare
profit angajaţi ca participare a salariaţilor la salarii
profit
63 Valoare Plăţi în Reprezintă valoarea plăţilor în natură Contabilizare
natură primite de către angajaţi salarii
64 Valoare Popriri către Reprezintă valoarea propririlor din Contabilizare
terţi salarii pentru terţi salarii
65 Valoare Preaviz Reprezintă sumele acordate ca Contabilizare
preavize angajaţilor salarii
66 Valoare Prenatal – Reprezintă valoarea concediilor Contabilizare
firmă prenatale suportate de către firmă salarii
67 Valoare Prenatal – Reprezintă valoarea concediilor Contabilizare
CONTABILITATE 10
 stat prenatale suportate de către stat salarii
68 Valoare Rest plată Reprezintă valoarea lichidării datorate Contabilizare
angajaţilor salarii
69 Valoare Reţineri Contabilizare
permanente salarii
70 Valoare Reţineri Contabilizare
temporare salarii
71 Valoare Salariu Reprezintă salariul stabilit conform Contabilizare
încadrare contractului de muncă salarii
72 Valoare Salariu net Reprezintă valoarea salariului net Contabilizare
calculat ca ................ salarii
73 Valoare Salariu Reprezintă salariul calculat pe baza Contabilizare
realizat pontajelor dintr-o lună salarii
74 Valoare spor de Reprezintă valoarea sporului de Contabilizare
conducere permanent conducere acordat permanent calculat salarii
BF ca sumă absolută
75 Valoare spor divers Reprezintă valoarea altor sporuri Contabilizare
permanent BF acordate permanent stabilite ca sumă salarii
absolută
76 Valoare spor divers Reprezintă valoarea altor sporuri Contabilizare
temporar acordate temporar stabilite ca sumă salarii
absolută sau ca procent din salariu
77 Valoare Spor ore Reprezintă valoarea sporului acordat Contabilizare
noapte pentru orele lucrate noaptea salarii
78 Valoare Spor ore .................. Contabilizare
suplimentare I salarii
79 Valoare Spor ore Contabilizare
suplimentare II salarii
80 Valoare Venit bază Reprezintă valoarea folosită pentru Contabilizare
de calcul calculul impozitului pe venit salarii
81 Valoare Venit brut Reprezintă valoare venitului brut Contabilizare
realizat de către un angajat într-o lună salarii
82 Valoare Venit net Reprezintă valoarea sumei rămase Contabilizare
efectiv de plată către angajaţi salarii
83 Valoare avans Reprezintă valoarea primită de un Decont de
angajat ca avans spre decontare cheltuieli
84 Valoare justificată Reprezintă valoarea justificată de un Decont de
angajat dintr-un avans spre decontare cheltuieli
85 Valoare restituită Reprezintă valoarea depusă înapoi în Decont de
casierie dintr-un avans spre decontare cheltuieli
86 Accize Reprezintă valoarea totală a accizelor DVI
din document Facturi emise
CONTABILITATE 11
 Facturi emise
diverse
Facturi
primite
Facturi
primite
diverse
87 Alte taxe Reprezintă valoarea totală a sumelor DVI
înregistrate la alte taxe (exemplu: taxa
ASICUDA)
88 Alte taxe impozabile Reprezintă valoarea totală a altor taxe DVI
TVA impozabile TVA din document
(exemplu: taxă parcare vamă)
89 CheltuieliTransport Reprezintă valoarea cheltuielilor de DVI
transport înscrise în antetul Facturi emise
documentului Facturi emise
diverse
Facturi
primite
Facturi
primite
diverse
90 ComisionVamal Reprezintă valoarea comisionului DVI
vamal înscrisă în declaraţia vamală de
import
91 Diferenţă Accize Reprezintă diferenţa între valoarea DVI
accizelor din DVI şi valoarea
accizelor calculată automat de către
program (pot apare în cazul în care
există unele erori în DVI)
92 Diferenţă Alte taxe Reprezintă diferenţa între valoarea DVI
altor taxe din documentele
justificative şi valoarea altor taxe
calculată automat de către program
(pot apare în cazul în care există unele
erori în documentele justificative)
93 Diferenţă Alte taxe Reprezintă diferenţa între valoarea DVI
impozabile TVA altor taxe impozabile TVA din
documentele justificative şi valoarea
altor taxe impozabile TVA calculată
automat de către program (pot apare
în cazul în care există unele erori în
CONTABILITATE 12
 documentele justificative)
94 Diferenţă Comision Reprezintă diferenţa între valoarea DVI
vamal comisionului vamal din DVI şi
valoarea comisionului vamal calculată
automat de către program (pot apare
în cazul în care există unele erori în
DVI)
95 Diferenţă Taxe Reprezintă diferenţa între valoarea DVI
vamale taxelor vamale din DVI şi valoarea
taxelor vamale calculată automat de
către program (pot apare în cazul în
care există unele erori în DVI)
96 Diferenţă TVA Reprezintă diferenţa între TVA din DVI
documentele justificative şi valoarea Facturi emise
TVA calculată automat de către Facturi emise
program (pot apare în cazul în care diverse
există unele erori în documentele Facturi
justificative) primite
Facturi
primite
diverse
97 Diferenţă valoare Reprezintă diferenţa dintre valoarea DVI
statistică totală statistică din DVI şi valoarea statistică
stabilită automat de către program
(pot apare în cazul în care există unele
erori în DVI)
98 Diferenţă valoare Reprezintă diferenţa dintre suma DVI
totală DVI valorilor din DVI şi suma calculată
automat de către program (pot apare
în cazul în care există unele erori în
DVI sau în celelalte documente
justificate prinse în formular)
99 Diferenţă valoare Reprezintă diferenţa dintre valoarea DVI
totală produse bunurilor din DVI şi valoarea
bunurilor calculată automat de către
program (pot apare în cazul în care
există unele erori în DVI)
100 Valoare Statistică Reprezintă valoarea statistică totală a DVI
totală bunurilor cumpărate
101 Valoare totală DVI Reprezintă valoarea totală a DVI-ului DVI
102 Valoare totală Reprezintă valoarea totală a bunurilor DVI
produse înregistrate în DVI. Ea conţine
CONTABILITATE 13
 valoarea produselor, valoarea
cheltuielilor de transport, valoarea
comisionului vamal, valoarea taxelor
vamale, valoarea accizelor, valoarea
altor taxe şi valoarea altor taxe
impozabile TVA
103 Diferenţă total Reprezintă diferenţa dintre suma Facturi emise
factură valorilor din factură şi suma calculată Facturi emise
automat de către program (pot apare diverse
în cazul în care există unele erori în Facturi
factură) primite
Facturi
primite
diverse
104 Diferenţă valoare Reprezintă diferenţa dintre valoarea Facturi emise
bunurilor din factură şi valoarea Facturi emise
bunurilor calculată automat de către diverse
program (pot apare în cazul în care Facturi
există unele erori în factură) primite
Facturi
primite
diverse
105 Discount Reprezintă valoarea discountului Facturi emise
înregistrat în subsolul formularului Facturi emise
diverse
Facturi
primite
Facturi
primite
diverse
106 Total factură Reprezintă valoarea totală a sumelor Facturi emise
înregistrate în factură Facturi emise
diverse
Facturi
primite
Facturi
primite
diverse
107 Adaos Reprezintă adaosul comercial stabilit NRCD
de unitate în cazul în care evidenţa
mărfurilor se ţine la preţ de vânzare
cu amănuntul
CONTABILITATE 14
108 Minusuri Reprezintă valoarea minusurilor NRCD
stabilite la recepţionarea bunurilor
cumpărate
109 Plusuri Reprezintă valoarea plusurilor NRCD
stabilite la recepţionarea bunurilor
cumpărate
110 TVA adaos comercial Reprezintă taxa pe valoarea adăugată NRCD
aferentă adaosului comercial
înregistrat în NRCD
111 TVA deductibilă Reprezintă taxa pe valoarea adăugată NRCD
înregistrată pentru valoarea de
achiziţie a bunurilor din NRCD
112 TVA produs Reprezintă TVA-ul neexigibil aferent NRCD
preţului de vânzare cu amănuntul
113 Valoare totală adaos Reprezintă valoarea totală a adaosului NRCD
comercial înregistrat în NRCD
114 Valoare totală NRCD Reprezintă valoarea totală a bunurilor NRCD
înregistrate în NRCD
115 Valoare totală .............. NRCD
recepţionată
116 Minus casare Reprezintă valoarea cheltuielilor Proces verbal
efectuate pentru casare ..... de casare
117 Plus casare Reperzintă valoarea veniturilor Proces verbal
obţinute din casare ......... de casare
118 Valoare amortizabilă Reprezintă valoarea care trebuie Proces verbal
amortizată şi este egală cu valoarea de de punere în
intrare plus valoarea de punere în funcţiune
funcţiune minus valoarea reziduală
119 Valoare intrare Reprezintă valoarea imobilizării Proces verbal
conform documentului de intrare de punere în
funcţiune
120 Valoare punere în Reprezintă cheltuielile efectuate de Proces verbal
funcţiune către firmă cu ocazia punerii în de punere în
funcţiune a imobilizării funcţiune
121 Valoare reziduală Reprezintă valoarea care se estimează Proces verbal
că va rămâne neamortizată la sfârşitul de punere în
duratei de viaţă a imobilizării funcţiune
122 Valoare totală Reprezintă valoarea de intrare plus Proces verbal
valoarea de punere în funcţiune de punere în
funcţiune
123 Valoare amortizată Reprezintă valoarea totală amortizată Proces verbal
până în momentul scoaterii din de scoatere
CONTABILITATE 15
 funcţiune din funcţiune
124 Valoare imobilizare Reprezintă valoarea de intrare a Proces verbal
imobilizării de scoatere
din funcţiune
125 Valoare neamortizată Reprezintă valoarea rămasă de Proces verbal
amortizat a imobilizării în momentul de scoatere
întocmirii procesului verbal de din funcţiune
scoatere din funcţiune
126 Valoare rămasă ??????????? Proces verbal
de scoatere
din funcţiune
127 Valoare reziduală Reprezintă valoarea reziduală stabilită Proces verbal
la punerea în funcţiune a imobilizării de scoatere
din funcţiune
128 Minus din reevaluare Reprezintă valoarea minusului stabilit Reevaluare
cu ocazia reevaluării unei imobilizări
129 Minus din reevaluare Reprezintă valoarea totală a Reevaluare
totală minusurilor calculate la reevaluare
130 Plus din reevaluare Reprezintă valoarea plusurilor Reevaluare
cumulat stabilite prin reevaluările anterioare
pentru o imobilizare
131 Plus din reevaluare Reprezintă valoarea plusurilor din Reevaluare
cumulat total reevaluare stabilite anterior pentru
toate imobilizările din firmă
132 Plus din reevaluare Reprezintă valoarea plusurilor din Reevaluare
real reevaluare minus valoarea minusurilor
anterioare
133 Plus din reevaluare Reprezintă valoarea recuperată a Reevaluare
recuperat minusurilor din reevaluare anterioare
prin intermediul plusurilor
134 Plus din reevaluare Reprezintă valoarea totală a plusurilor Reevaluare
recuperat total din reevaluare actuale folosită pentru
acoperirea minusurilor din reevaluare
anterioare
135 Valoare reevaluare Reprezintă valoarea totală a Reevaluare
imobilizării stabilită în urma
reevaluării
136 Valoare reevaluare Reprezintă valoarea totală a Reevaluare
total imobilizărilor reevaluare din firmă

Exemplu:
CONTABILITATE 16
 Vom introduce un şablon pentru facturi primite diverse. Pentru aceasta
selectăm Contabilitate –> Configurare –> Formule –> Contabile. Derulăm în gridul
din partea stângă (Formulare) bara până când găsim formularul Facturi primite
diverse. Pentru a-l selecta dăm click pe el. În acest moment, în partea dreaptă
(Şabloane) apar toate şabloanele existente pentru acest formular. Deocamdată nu
avem nici un şablon introdus.
Pentru a introduce un şablon nou va trebui să completăm explicaţia. În cazul
nostru tastăm la explicaţie „Cumpărări diverse”.
La formule este preluat automat articolul contabil în momentul salvării
acestuia.
Jurnalul contabil este în cazul nostru „Jurnal cumpărări” pe care îl alegem din
listă. Dacă nu îl avem în listă dăm click pe butonul Refresh şi îl adăugăm (vezi
Administrare).
Putem acum să completăm conturile de pe debit. Pentru aceasta alegem:
- pe primul rând:
o cont: dăm click în interiorul căsuţei. Observăm că apar toate conturile
din planul de conturi. Alegem simbolul 605 fie prin derularea listei, fie
prin tastarea simbolului. Dăm click pe contul ales şi trecem pe coloana
următoare;
o suma: dăm click pe căsuţă şi observăm că aici apar toate variabilele
predefinite din formular şi toate variabilele definite în Variabile Stocuri.
Alegem „Cheltuieli cu energia” prin derularea listei şi apăsarea
butonului stânga al mouse-ului. Această variabilă a fost deja introdusă în
Variabile Stocuri. Toate stocurile din Facturi primite diverse care au
drept cont corespondent 605 vor fi înregistrate pe baza acestei formule;
o centru cost: alegem drept centru cost „Firma”;
o procent: tastăm 100;
- pe al doilea rând:
o cont: 628;
o suma: „Alte cheltuieli cu serviciile de la terţi”;
o centru cost: „Firma”
o procent: 100;
- pe al treilea rând:
o cont: 4426. În general, formulele contabile pe care le definiţi în şabloane
pot fi folosite în orice document. De aceea, încercaţi să nu folosiţi
conturi analitice (exemplu: nu voi alege contul 4426.1 care înseamnă
TVA deductibil – cota 19%, ci 4426 TVA deductibil, urmând ca
programul să îşi adauge singur analiticul; nu aleg 542.Dorabanţu
Gabriel, ci 542, iar programul adaugă analiticul în funcţie de informaţiile
din chitanţă);
o suma: TVA;
o centru cost: firma;
CONTABILITATE 17
 o procent: 100.
NOTĂ!
Aici puteţi introduce toate conturile care ţin evidenţa achiziţiilor efectuate pe
baza facturilor primite diverse. După selectarea ultimului cont treceţi pe linia
următoare pentru ca datele să fie validate!
Pe credit selectăm:
o cont: 401;
o suma: alegem variabila predefinită „Total factură”;
o centru cost: Firma;
o procent: 100.
Trecem pe linia următoare şi apăsăm butonul „Salvare formula”. Formula
noastră a apărut în caseta Formule.
Apăsăm „Salvare şablon” şi în gridul Şabloane apare explicaţia pe care am
definit-o.
Există situaţii în care totalul din facturile pe care le primim de la partenerii
noştri nu sunt calculate exact. Programul nostru va afişa în facturi totalul corect, dar
plata va trebui făcută pentru suma din documentul justificativ. Pentru a ajunge la o
concordanţă între cele două valori vom folosi o nouă formulă contabilă.
Pentru introducerea unei noi formule contabile în acelaşi şablon avem două
soluţii:
1. apăsăm butonul „Adăugare formulă”. Apare o formulă identică cu cea pe
care am introdus-o anterior pe care va trebui să o modificăm;
2. modificăm formula anterioară şi apăsăm butonul „Adăugare formulă” la
terminare.
În ambele situaţii vom scrie peste datele din formula iniţială.
Explicaţia formulei va fi „Diferenţe total facturi”.
Contul debitor va fi:
o cont: 628;
o suma: Diferenţă total facturi;
o centru cost: Firma;
o procent: 100.
Contul creditor este:
o cont: 401;
o suma: Diferenţă total facturi;
o centru cost: Firma;
o procent: 100.
Apăsăm „Salvare formulă” şi „Salvare şablon”.

Dacă vrem să introducem un nou şablon va trebui să apăsăm „Adăugare

şablon”. În gridul „Şabloane” va apărea un şablon identic cu cel care era selectat în
momentul în care am dat click pe adăugare. Vom modifica acest şablon şi vom
selecta „Salvare formulă” şi „Salvare şablon”.
CONTABILITATE 18
 Excepţii:
În formularele Chitanţe emise diverse şi Chitanţe primite diverse apar în plus
următoarele check-box-uri:
- Avans angajaţi - se bifează această căsuţă ori de câte ori se înregistrează o
sumă încasată sau plătită dintr-un avans de trezorerie (exemplu: returnare sume
neutilizate din avansurile spre decontare). Doar sumele înregistrate pe baza
unor note contabile definite ca avans angajaţi apar în formularul Decont de
cheltuieli (vezi Casa);
- Avans parteneri - se bifează această căsuţă atunci când se primeşte sau se
plăteşte o sumă în avans fără să existe o factură în acest sens. Doar sumele care
au fost înregistrate prin note contabile definite ca avans parteneri apar în
Compensări (vezi Banca).

2. Formule Bilanţ:

Pentru a putea obţine bilanţul contabil este necesar să introduceţi formatul

predefinit. Acest lucru se realizează în modulul:
Contabilitate -> Configurare -> Formule -> Bilanţ.

CONTABILITATE 19
 Fiecare rând din bilanţ este definit ca un „Şablon”. Şablonul conţine o formulă
pe baza căreia se calculează postul bilanţier. El poate fi de tip linie (exemplu:
Imobilizări necorporale) sau de tip total (exemplu: Active imobilizate - Total).
Programul înregistrează rândurile într-o ordine care să îi permită efectuarea
calculelor. Uneori, ordinea în bilanţ este diferită (exemplu: activele circulante nete
sunt prezentate înaintea datoriilor). Pentru a obţine formatul de bilanţ standardizat
înscrieţi în caseta „Rând real” rândul din bilanţul tip.
Formula de tip linie conţine următoarele elemente:
- Coeficient - stabileşte semnul cu care va fi luat în considerare soldul din
balanţa de verificare;
- Simbol cont - contul sintetic din balanţa de verificare;
- Coloana - soldul final debitor sau creditor al contului.
Formula de tip total conţine următoarele elemente:
- Coeficient - stabileşte semnul cu care va fi luat în considerare rândul pentru
calculul totalului;
- Simbol cont - rândul folosit în calcul.
Butonul Refresh permite adăugarea unui cont nou în Planul de conturi.

CONTABILITATE 20
3. Calcul indicatori

Manager Financiar vă oferă posibilitatea calcului indicatorilor pe baza

informaţiilor din balanţa de verificare. Pentru aceasta, trebuie mai întâi să vă definiţi
indicatorii în:
Contabilitate -> Configurare -> Formule -> Calcul indicatori.

Pentru a defini un indicator trebuie să precizaţi următoarele elemente:

- Denumire - denumirea indicatorului ce va fi calculat (exemplu: fond de
rulment);
- Descriere - comentarii referitoare la indicator;
- Tip indicator - categoria în care este inclus indicatorul introdus. Dacă nu
apare în listă categoria pe care o căutaţi, o puteţi introduce apăsând pe butonul
Refresh;
- Limita minimă - cea mai mică valoare pe care o consideraţi admisibilă. Dacă
indicatorul se clasează sub acest nivel poate fi listat cu o altă culoare pentru a
vă atenţiona;

CONTABILITATE 21
 - Limita maximă - cea mai mare valoare pe care o consideraţi admisibilă. Dacă
indicatorul se clasează peste acest nivel poate fi listat cu o altă culoare pentru a
vă atenţiona;
- Formula de calcul - reprezintă modul de calcul al indicatorilor. Ea conţine
operaţia, coeficientul, contul şi coloana din balanţa de verificare care se
folosesc în calcul.

Salvare şablon - salvează şablonul introdus.

Adăugare şablon - generează un şablon nou.
Ştergere şablon - şterge un şablon introdus anterior.
Listare şablon - listează pe ecran şi/sau la imprimantă şablonul curent.

4. Contul de profit şi pierdere

Pentru a putea obţine contul de profit şi pierdere este necesar să introduceţi

formatul predefinit. Acest lucru se realizează în:
Contabilitate -> Configurare -> Formule -> Cont de profit şi pierdere.

CONTABILITATE 22
 Fiecare rând din contul de profit şi pierdere este definit ca un „Şablon”.
Şablonul conţine o formulă pe baza căreia se calculează elementul din contul de
profit şi pierdere. El poate fi de tip linie (exemplu: Producţia vândută) sau de tip total
(exemplu: Cifra de afaceri). Programul înregistrează rândurile într-o ordine care să îi
permită efectuarea calculelor. Uneori, ordinea în contul de profit şi pierdere este
diferită (exemplu: cheltuieli cu personalul înainte de salarii). Pentru a obţine formatul
de cont de profit şi pierdere standardizat înscrieţi în caseta „Rând real” rândul din
formularul tipizat.
Formula de tip linie conţine următoarele elemente:
- Coeficient - stabileşte semnul cu care va fi luat în considerare contul din
balanţa de verificare;
- Simbol cont - contul sintetic din balanţa de verificare;
- Coloana - rulajul debitor sau creditor al contului.
Formula de tip total conţine următoarele elemente:
- Coeficient - stabileşte semnul cu care va fi luat în considerare rândul pentru
calculul totalului;
- Simbol cont - rândul folosit în calcul.
Butonul Refresh permite adăugarea unui cont nou în Planul de conturi.

5. Bugete

Pentru a putea obţine execuţia bugetelor este necesar să introduceţi formulele

de calcul. Acest lucru se realizează în:
Contabilitate -> Configurare -> Formule -> Bugete.

CONTABILITATE 23
 Fiecare buget este definit în meniul Nomenclatoare. Bugetul conţine formule
pe baza cărora se calculează rândurile din buget. Un rând poate fi de tip linie
(exemplu: TVA aferent cumpărărilor) sau de tip total (exemplu: Total cumpărări cu
TVA). Programul înregistrează rândurile într-o ordine care să îi permită efectuarea
calculelor. Uneori, ordinea în buget este diferită. Pentru a obţine formatul de buget
standardizat înscrieţi în caseta „Rând real” rândul din bugetul tip.
Formula de tip linie conţine următoarele elemente:
- Operaţie - stabileşte operatorul (ex: plus, minus);
- Coeficient - stabileşte semnul cu care va fi luată în considerare suma din
balanţa de verificare;
- Simbol cont - contul sintetic din balanţa de verificare;
- Coloana - rulajul final debitor sau creditor al contului.
Formula de tip total conţine următoarele elemente:
- Coeficient - stabileşte semnul cu care va fi luat în considerare rândul pentru
calculul totalului;
- Simbol cont - rândul folosit în calcul.
Butonul Refresh permite adăugarea unui cont nou în Planul de conturi.
Pentru a putea fi efectuat controlul bugetar, programul permite introducerea
nivelurilor bugetate la nivelul centrelor de cost.
CONTABILITATE 24
6. Documente

6.1 Documente (Adăugare):

Acest formular este folosit pentru introducerea documentelor diverse, altele
decât cele pentru care sunt definite formulare specifice.
Pentru a adăuga un document selectaţi:
Contabilitate –> Operaţii –> Documente –> Adăugare.

Elementele unui document sunt:

- Cod - se generează automat de calculator;
- Număr - numărul documentului care stă la baza înregistrării operaţiei
economico-financiare;
- Serie - seria documentului care stă la baza înregistrării operaţiei economico-
financiare;
- Data - se selectează data înregistrării operaţiei economico-financiare;
- Document - se înscrie numele documentului care stă la baza înregistrării
operaţiei economico-financiare;
- Valoare - se înscrie valoarea aflată pe document;
- Formula contabilă - se selectează formula contabilă, anterior introdusă,
corespunzătoare acestui tip de operaţie economico-financiară;
- Categorie - se selectează categoria în care se încadrează documentul curent;
CONTABILITATE 25
 - Lucrare - se selectează lucrarea documentului introdus;
- Descriere - se face o descriere a operaţiei economico-financiare;
- Comandă producţie - se selectează comanda pentru care a fost emis
documentul;
- Secţie - se selectează secţia în care a fost emis documentul.
Check box-ul Automat arată faptul că documentul nu poate fi modificat sau
şters (ex. documentul care se generează la descărcarea gestiunii).

Butonul Salvare - salvează informaţiile introduse în baza de date.

Butonul Modificare - modifică datele anterior salvate.
Butonul Anulare - şterge informaţiile introduse până în acel moment în căsuţa
de dialog.
Butonul Ştergere - şterge informaţiile din baza de date.
Butonul Căutare - caută informaţii în baza de date.

STUDIU DE CAZ:
Asociaţii firmei DEMO hotărăsc majorarea capitalului social cu 2.000.000 lei.
Această operaţiune este introdusă în Manager Financiar în Contabilitate -> Operaţii -
> Documente -> Adăugare. Documentul va avea următoarele elemente:
- Număr: 10;
- Serie: AAA;
- Data: selectăm 15.08.2003;
- Document: Majorare capital social;
- Valoare: 2.000.000 lei;
- Formula contabilă: „Fără formulă contabilă”.
După terminare selectăm butonul Salvare.

6.2 Documente (Modificare):

Pentru modificarea unui document selectaţi:
Contabilitate –> Operaţii –> Documente –> Modificare.

CONTABILITATE 26
 Acest formular permite căutarea documentelor diverse în baza de date după
următoarele criterii:
Data:
- Data - se selectează data sau intervalul pentru care se vrea vizualizarea datelor;
- Serie - se selectează seria documentului pentru care se vrea vizualizarea;
Diverse:
- Număr - se selectează numărul documentului pentru care se vrea vizualizarea;
- Document - se selectează denumirea documentului;
- Formula contabilă - se selectează formula contabilă din documentul selectat;
Grupări:
- Categorie - se selectează categoria din document;
- Lucrare - se selectează categoria documentului căutat;
- Comandă - se selectează comanda din document;
- Secţie - se selectează secţia în care a fost întocmit documentul.

Butonul Reset - anulează toate datele introduse în căsuţa de dialog.

Butonul Listare - listează datele afişate în grid.
Butonul Configurare - permite configurarea datelor ce vor fi afişate în grid.

Pentru vizualizarea unui document afişat în cadrul grid-ului trebuie să se

execute dublu-click pe linia unde este afişat documentul respectiv.

7. Note contabile

CONTABILITATE 27
 7.1 Note contabile (Adăugare):
Manager Financiar este un sistem de contabilitate şi gestiune integrat, a cărui
concepţie este elaborarea notelor contabile o dată cu introducerea documentelor, dar
care vă permite şi efectuarea de înregistrări separat atunci când este cazul.
Pentru introducerea unei note contabile selectaţi:
Contabilitate –> Operaţii –> Note contabile –> Adăugare.

Acest formular permite introducerea de note contabile cu următoarea structură:

- Nr operaţie - se generează automat;
- Data operaţiei - se selectează data operaţiei;
- Jurnal - se selectează jurnalul unde se va regăsi operatia economico-
financiară;
- Document - se selectează documentul care stă la baza înregistrării operaţiei
economico-financiare. Apar doar documentele din perioada curentă;
- Explicaţie - se prezintă operaţia economico-financiară;
- Generată automat - se selectează în cazul notelor contabile efectuate în
documente. Nu poate fi modificată de utilizator;
- Valuta - permite introducerea sumelor şi în valută, iar sistemul face conversia
automat;
- Centru cost - se bifează atunci când utilizatorul doreşte să introducă centrul de
cost pentru nota contabilă;

CONTABILITATE 28
 - Cont normal - este selectat implicit. Presupune că nota contabilă va conţine
conturi din clasele 1 – 7, iar efectul înregistrării se va observa în balanţa
contabilă;
- Cont de gestiune - se selectează atunci când nota contabilă conţine conturi din
contabilitatea de gestiune. Înregistrarea nu afectează balanţa contabilă;
- Cont extracontabil - se selectează când conturile folosite sunt din clasa 8 şi
permite efectuarea de înregistrări în partidă simplă.
În gridurile Debit şi Credit se vor selecta simbolurile conturilor şi se vor tasta
sumele aferente lor. După ce aţi tastat conturile de pe debit cu sumele aferente puteţi
trece pe linia următoare. Programul vă validează datele introduse şi vă afişează
automat suma şi pe credit.

Şterge linia debit - şterge linia selectată din gridul Debit.

Şterge tot - şterge toate liniile din gridul Debit.
Carte Mare - afişează raportul carte mare pentru contul selectat pe un interval
de timp care are ca limită inferioară data de început a perioadei curente şi ca limită
superioară data notei contabile.
Soldare - egalează sumele de pe debit cu cele de pe credit.
Şterge linia credit - şterge linia selectată din gridul Credit.
Şterge tot - şterge toate liniile din gridul Credit.

Butonul Salvare - salvează informaţiile introduse.

Butonul Modificare - modifică datele introduse.
Butonul Anulare - la apăsarea acestui buton se şterg toate datele introduse
până în acel moment din căsuţele de text.
Butonul Ştergere - şterge datele introduse.
Butonul Căutare - se caută date după anumite filtre.
Butonul Listare - se listează pe ecran sau/şi la imprimantă datele introduse.

7.2 Note contabile (Modificare):

Pentru căutarea unei note contabile se selectează:
Contabilitate –> Operaţii –> Note contabile –> Modificare.

CONTABILITATE 29
 Acest formular permite căutarea notelor contabile după următoarele criterii:
- Data operaţiei - se selectează data sau intervalul pentru care se face căutarea;
- Valoare - se tastează valoarea notei contabile căutate;
- Serie document - se selectează seria documentului pentru care se face căutarea
notei contabile;
- Număr document - se selectează numărul documentului pentru care se face
căutarea;
- Jurnal - se selectează jurnalul;
- Data document - se selectează data întocmirii documentului pentru care se
face căutarea;
- Centru cost - se selectează centrul de cost din nota contabilă.
Modificarea unei note contabile este reflectată şi în documentul care a generat-
o. De asemenea, modificarea documentului conduce şi la modificarea automată a
notei contabile.

Butonul Reset - anulează toate datele introduse în căsuţa de dialog.

Butonul Listare - listează datele afişate în grid.
Butonul Configurare - permite configurarea datelor ce vor fi afişate în grid.
Pentru vizualizarea unui document afişat în cadrul grid-ului trebuie să se
execute dublu-click pe linia unde este afişat documentul respectiv.

8. Închidere conturi de TVA

Manager Financiar efectuează automat închiderea conturilor de TVA prin

comanda:
Contabilitate –> Operaţii –> Închidere conturi de TVA.

CONTABILITATE 30
 Notele contabile pot fi vizualizate în Contabilitate –> Operaţii –> Note
contabile –> Modificare.
De fiecare dată când efectuaţi închiderea conturilor de TVA sunt şterse
înregistrările făcute anterior pentru perioada respectivă şi sunt înlocuite cu
înregistrările noi.

9. Închidere conturi de venituri şi cheltuieli

Manager Financiar efectuează automat închiderea conturilor de venituri şi

cheltuieli prin comanda:
Contabilitate –> Operaţii –> Închidere conturi de venituri şi cheltuieli.

Notele contabile pot fi vizualizate în Contabilitate –> Operaţii –> Note

contabile –> Modificare.
De fiecare dată când efectuaţi închiderea conturilor de venituri şi cheltuieli sunt
şterse înregistrările făcute anterior pentru perioada respectivă şi sunt înlocuite cu
înregistrările noi.

CONTABILITATE 31
 Cuprins:
1. Generator formule contabile _____________________________________________________ 2
2. Formule Bilanţ: ______________________________________________________________ 19
3. Calcul indicatori _____________________________________________________________ 21
4. Contul de profit şi pierdere _____________________________________________________ 22
5. Bugete______________________________________________________________________ 23
6. Documente __________________________________________________________________ 25
6.1 Documente (Adăugare): __________________________________________________________ 25
6.2 Documente (Modificare): _________________________________________________________ 26
7. Note contabile _______________________________________________________________ 27
7.1 Note contabile (Adăugare): ________________________________________________________ 28
7.2 Note contabile (Modificare): _______________________________________________________ 29
8. Închidere conturi de TVA ______________________________________________________ 30
9. Închidere conturi de venituri şi cheltuieli _________________________________________ 31

CONTABILITATE 32