SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA Bogotá D.C.

REGIONAL DISTRITO CAPITAL

Versión: 01
CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
PLANTILLA TALLER

Denominación: Taller Estados financieros proyectados

Nombre y
código del
Tecnólogo en Contabilidad, Finanzas e Impuestos Código: 123112
Programa de
formación:
Actividad (es) del Proyecto:
AP_ 8 Determinar la situación financiera del ente económico de acuerdo al
entorno empresarial

AA30-Proyectar los estados financieros del ente económico necesarios para la

Identificación
toma de decisiones económicas
del taller
Fase de Ejecución:
Implementar el sistema de información contable - financiero y de presupuesto
del ente económico, para la toma de decisiones y recomendaciones
prospectivas
Duración
estimada horas
80 horas
y fecha de
entrega:
Modalidad del
Presencial
trabajo:
Ambiente de formación cerrado con televisor o video beam, computador y
Ambiente de
tablero
formación:
Hojas cuadriculadas, esferos, calculadora
Materiales de
Copias formato de taller.
formación:

1. OBJETIVO
Elaborar el flujo de caja presupuestado de la
empresa, teniendo en cuenta las proyecciones
de ventas, compras y la planeación estratégica.

2. CONCIENCIACIÓN
Toda empresa debe elaborar el flujo de caja el cual
debe soportarse con los datos del presupuesto
maestro y las políticas pertinentes.
Imagen 1
1
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PLANTILLA TALLER

3. DESCRIPCIÓN DEL TALLER

Para el desarrollo de este taller es necesario que al interior del
GAES tengan al día su contabilidad y el presupuesto maestro
de la empresa.

Este taller se desarrolla en GAES y es importante trabajar en

equipo colaborativo durante su desarrollo

1. Identifique en su proyecto la política de la siguiente

información, la cual es requerida para la elaboración
del flujo de efectivo. Verifique si tiene contemplados Imagen 2
las siguientes variables, y si no, determínelas.

Porcentaje Porcentaje Tiempo

Política
Crédito Contado otorgado
Clientes
Proveedores

2. Basados en su contabilidad y en los estados financieros completar la información

solicitada
Partida Saldo cuenta
Clientes
Proveedores

3. Recopilar los datos que se piden a continuación, teniendo en cuenta el presupuesto

elaborado para su proyecto en la guía anterior.

Elemento Año Promedio

mensual
Ingresos operacionales
Gastos operacionales
Valor de impuestos
Monto de los gastos financieros

4. Del presupuesto de ventas traer los siguientes datos

Trimestre 1 2 3 4
Proyección de ventas Producto XXXX

2
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5. Con la información recolectada en los literales anteriores y complementando con el

presupuesto de producción, elaborar el flujo de caja para el presente año,
proyectándolo de forma trimestral

6. Elaborar la proyección de los estados financieros (Estado de la situación financiera

y Estados de resultados) basados en el flujo de caja proyectado.

4. ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS ACTIVAS

Estudio de caso
Trabajo colaborativo

5. INSTRUCCIONES PARA EL DESARROLLO Y

ENTREGA EL TALLER
Es fundamental para el trabajo de este taller, contar la
información del presupuesto de producción, los estados
financieros, las declaraciones tributarias y la contabilidad
del periodo anterior; de igual forma se recomienda
trabajar en equipo de forma colaborativa.
Imagen 3

6. EVIDENCIAS O ENTREGABLES ASOCIADOS AL TALLER

1. Actividades del 1 a 4
En GAES recopilarán la información solicitada en los cuadros.

2. Actividad 5
En GAES elaborar el flujo de caja proyectado de la empresa, teniendo en cuenta los
requerimientos pertinentes.

3. Actividad 6
En GAES elaborar la proyección de los estados financieros de la empresa, teniendo en
cuenta la información recopilada.

7. GLOSARIO

Impuestos
Es una clase de tributo regido por derecho público. Se caracteriza por no requerir una
contraprestación directa o determinada por parte de la administración hacendaria.

3
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PLANTILLA TALLER

Gastos Generales
Gastos fijos y variables requeridos para la producción del producto y la operación del
servicio

Otros Ingresos
Ingresos obtenidos de inversiones y de la liquidación de activos.

Ventas al contado
Ingresos obtenidos de las ventas pagadas en efectivo.

8. REFERENTES BIBLIOGRÁFICOS

 Héctor Ortiz Anaya, 1997, Flujo de caja y proyecciones financieras

 Philippa L. Back, 1990, Gestión de la tesorería de empresas.

 Sergio Calderón Acevedo, 2006, Operaciones de tesorería.

Imágenes
Imagen 1
http://thumb101.shutterstock.com/display_pic_with_logo/900787/158268437/stock-photo-white-d-
man-with-charts-and-a-calculator-isolated-on-white-158268437.jpg

Imagen 2
http://image.shutterstock.com/z/stock-photo--d-white-people-multitasking-businessman-with-
puzzle-piece-calculator-graphic-stopwatch-bulb-288796223.jpg

Imagen 3
http://st2.depositphotos.com/1064545/5227/i/950/depositphotos_52278165-3d-white-people-math-
teacher.jpg

4
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9. CONTROL DEL DOCUMENTO

Nombre Cargo Dependencia/Red Fecha

Autor ALBERTO INSTRUCTOR CENTRO DE
GUARÍN SERVICIOS
FINANCIEROS.
REGIONAL
DISTRITO
CAPITAL
Autor
Revisión
Aprobación

10. CONTROL DE CAMBIOS

Autor Descripción del Cargo de quien Fecha

cambio Aprobó