CORPORACIÒN UNIVERSIDAD DE LA COSTA –CUC-

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÒMICAS

Proceso Contable Sistematizado II
TALLER CAJA MENOR

El día 19 de mayo de 2018, se inaugura la Empresa Confecciones Fenix Ltda. Han contratado
varios empleados, entre esos a Ud, lo nombran asistente Administrativo. Dentro de las funciones
que le asignaron está el manejo de la Caja Menor. El fondo fue constituido por un valor de
200.000, para ello elaboran un cheque a su nombre. Ese mismo día, se envía al mensajero al
banco para cambiar el cheque.

Contabilice el asiento correspondiente

A su oficina llegan varios empleados a solicitarle que le entregue dinero para comprar los
siguientes artículos:

- Compra de un certificado de Cámara de Comercio $5.000

- Fotocopias donde Picachú $22.000
- Compra de un tarro de pinturas y dos cerraduras para la puerta de la $50.000
oficina del Gerente Administrativo
- La señora de servicios varios necesita comprar una escoba y un trapero, $4.500
Ud. dejó el vale anotado y le entregó $8.000, pero no le pidió la factura
(valor de artículos $4.500) y no le entregó los vueltos
- El mensajero llevó al banco varios cheques para consignarlos, para lo cual $2.800
le pide dinero para transporte, al no tener menudo, le entrega 10.000
pesos (valor total del pasaje $2.800), a Usted se le olvidó y no le pidió las
vueltas
- Se compra cartucho para la impresora por valor de $30.000 a tintas y tintas $30.000
Ltda.
- Se compró en Carulla café, aromáticas y azúcar para una reunión y para uso $30.000
de los empleados.

Se pide totalizar los gastos (Detallar en las subcuentas) y solicitar el reembolso de caja
menor al Departamento de Tesorería.

Tenga en cuenta que, al revisar el dinero en efectivo, solo le aparecen a Usted $45.000.

Por el incidente presentado con el faltante, el Gerente decide descontarle por nómina el
valor correspondiente (identifique cual es el valor). Elabore el asiento donde se muestre
el cobro del faltante que le hacen a Ud., por el error presentado.

En vista de que el reembolso se realizó a los 15 días de haberse constituido el fondo, la

Gerencia determino aumentar el valor del fondo a $300.000. Realice el asiento donde se
muestre el aumento del fondo de caja menor.

Para prevenir que la Caja Menor se convierta en un agujero por donde se fuga el efectivo,
los Administradores deberán crear controles específicos a través de políticas y
 procedimientos que coadyuven a un adecuado y razonable uso del fondo Fijo. Cite cuales
son estos controles.

TALLER DE CONCILIACION BANCARIA

Supóngase Que una compañía elabora la conciliación bancaria del mes de octubre del presente
año con base en la siguiente información:

- Cheques girados y no cobrados por valor de $ 246.000

- El saldo final en libro de bancos es $310.750
- Se recibieron notas créditos por un total de $ 411.250
- Cheques consignados en tránsito al 31 de octubre por $300.000
- El saldo final registrado en el extracto bancario es $ 629.000
- La nota debito del mes de octubre ascendieron a $ 39.000

Con los datos anteriores, realice la conciliación bancaria, donde se muestra el saldo ajustado en
libros y el saldo ajustado en el extracto.