Introducción

Siguiendo esta guía podrá armar el flujo de fondos y cuadro de resultados de su proyecto.

Puede seguir los pasos que se detallan en esta Introducción, para ampliar la información consulte el
Tambien consulte el ejemplo para poder ver un caso armado Ver Ejemplo

Las planillas estan ordenadas según la secuencia lógica que se explica en el Manual

1. Lo primero es ingresar el nombre de la empresa o Proyecto Ingresar nombre

2. Los productos
Liste los productos que constituye su oferta e indique los precios Hacerlo
Liste las Materias Primas que usara y sus costos Hacerlo
Relacione los productos con las Materias primas Hacerlo
Analice el margen de contribución de Cada Producto Hacerlo

3. El plan de Ventas
Estime las ventas en unidades para los primeros 12 meses. Hacerlo
Estime las ventas en unidades para los siguientes 4 años. Hacerlo
Analice su presupuesto de ventas Hacerlo
Analice su costo de Materias Primas Hacerlo

4. Una vez que estimó como serán las ventas construya el plan de producción
Recuerde que se le propondrá el plan de producción igual al plan de ventas
esto es un supuesto de producción por pedido o Just In Time y sin stocks
ahora modifiquelo de acuerdo a los stocks de productos que estima necesitará.
Ver el Manual

Planifique la producción de sus productos

Producto 1 Producto 6
Producto 2 Producto 7
Producto 3 Producto 8
Producto 4 Producto 9
Producto 5 Producto 10

Revise su plan de Producción en unidades Hacerlo

Observe cómo será su stock al fin del primer año Hacerlo
Analice las Materias Primas que necesitará para producir. Hacerlo

5. Ya sabe qué va a producir y cuántas materias primas va a necesitar, ahora tiene que decidir
cuándo va a comprar las materias primas
Recuerde que se le propondrá el plan de compras igual a las necesidades de producción
esto es un supuesto de compras Just In Time y sin stocks. Puede modificarlo según
los stocks de materias primas que estima necesitará.
Ver el Manual

Planifique las compras de sus materias primas

Compras MP 1
Compras MP 2
Compras MP 3
Compras MP 4
Compras MP 5
 Revise su plan y su presupuesto de compras Hacerlo
Observe cómo será su stock de MP al fin del primer año Hacerlo

6. Además de comprar Materias Primas necesitará incurrir en otros gastos tanto en producción como administración y co

Estime sus gastos de producción para los primeros 12 meses Hacerlo

Estime sus gastos de producción para los siguientes años Hacerlo
Es el turno de los primeros 12 años del resto de los gastos Hacerlo
y los años siguientes del resto de los gastos Hacerlo

7. Cómo piensa cobrar lo que planeó vender? Indique qué porcentaje cobrará a 30, 60, 90, 120 días

8. Cómo piensa pagar las Materias Primas que comprará? Indique qué porcentaje cobrará a 30, 60…

9. Qué necesita para poner en marcha el emprendimiento? Haga un listado de sus inversiones

10. Piensa obtener un prestamo? Indique monto, tasa de interés y plazo Hacerlo

11. Con todo lo ingresado ahora puede empezar a analizar los resultados.

Primero indique la tasa de Impuesto a las Ganancias

y analice el estado de resultados Hacerlo

Observe cual es el punto de equilibrio de su emprendimiento

¿Cree que es factible alcanzarlo? ¿Lo alcanzará pronto? Analizarlo

En el estado de resultados vió la situación económica ahora

en el flujo de fondos puede ver la situación financiera
Ingrese su aporte de capital y evalue la situación del primer año Hacerlo

También puede analizar la situación financiera para cada año Analizarlo

y cómo quedaría el Patrimonio a fin del primer año Analizarlo

Evalúe el proyecto a partir del VAN y la TIR para eso

informe cual es la tasa de rentabilidad esperada Hacerlo

Recuerdo consultar el Manual

Manual
n como administración y comerciales

Hacerlo

Hacerlo

Hacerlo
 Listado de Productos
y Materias Primas

www.emprenautas.net NIA frappé

Productos disponibles para la Venta

Cantidad Cantidad Cantidad

Unidad Precio de pulpa adic. pulpa araza lechera en Cantidad Cantidad
# Descripción Medida Venta en Gr en Gr Mg en en
1 frappé maracumango y arazá docena $23,500 2.0 4.0 0.00 0.11 1.00
2 frappé fresa y piña docena $12,000 3.0 0.0 0.00 0.11 1.00
3
4
5
6
7
8
9
10

Materias Primas e Insumos

Unidad Costo Descrip.

# Descripción Medida Unitario Corta
1 pulpa de fruta adicional Gr $2,000.00 pulpa adic.
2 pulpa de araza Gr $2,500.00 pulpa araza
3 lechera Mg $1,500.00 lechera
4
5

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 Listado de Productos
y Materias Primas

Unidad Precio de Costo Uni. Margen Costo Costo Costo

# Descripción Medida Venta Mp. E Ins. Contrib. pulpa adic. pulpa araza lechera Costo Costo
1 frappé maracumango y arazá docena $23,500 $ 14,000 67.9% $ 4,000.00 $ 10,000.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
2 frappé fresa y piña docena $12,000 $ 6,000 100.0% $ 6,000.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
3 0 0 $0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
4 $0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
5 $0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
6 $0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
7 $0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
8 $0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
9 $0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
10 $0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

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 Proyección de Ventas

www.emprenautas.net NIA frappé

# Ventas en Unidades Año 1 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
1 frappé maracumango y arazá 400 400 400 400 400 450 450 400 400 400 400 400 4,900 docena
2 frappé fresa y piña 400 400 400 400 400 450 450 400 400 400 400 400 4,900 docena
3 0 0 0
4 0
5 0
6 0
7 0
8 0
9 0
10 0

# Ventas en Unidades Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1 frappé maracumango y arazá 4,900 5,145 5,402 5,672 5,956
2 frappé fresa y piña 4,900 5,145 5,402 5,672 5,956
3 0 0 0 0 0 0
4 0
5 0
6 0
7 0
8 0
9 0
10 0

# Ventas en $ Año 1 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
1 frappé maracumango y arazá $9,400,000 $9,400,000 $9,400,000 $9,400,000 $9,400,000 $10,575,000 $10,575,000 $9,400,000 $9,400,000 $9,400,000 $9,400,000 $9,400,000 $115,150,000
2 frappé fresa y piña $4,800,000 $4,800,000 $4,800,000 $4,800,000 $4,800,000 $5,400,000 $5,400,000 $4,800,000 $4,800,000 $4,800,000 $4,800,000 $4,800,000 $58,800,000
3 0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
4 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
5 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
6 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
7 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
8 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
9 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
10 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Total Ventas en Pesos $14,200,000 $14,200,000 $14,200,000 $14,200,000 $14,200,000 $15,975,000 $15,975,000 $14,200,000 $14,200,000 $14,200,000 ### ### $173,950,000

# Ventas Anuales en Pesos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1 frappé maracumango y arazá ### ### ### ### ###
2 frappé fresa y piña $58,800,000 $61,740,000 $64,827,000 $68,068,350 $71,471,768
3 0 $0 $0 $0 $0 $0
4 $0 $0 $0 $0 $0
5 $0 $0 $0 $0 $0
6 $0 $0 $0 $0 $0
7 $0 $0 $0 $0 $0
8 $0 $0 $0 $0 $0
9 $0 $0 $0 $0 $0
10 $0 $0 $0 $0 $0
Total Venta en Pesos ### ### ### ### ###

# Costo MP e Insumos Pesos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1 frappé maracumango y arazá $68,600,000 $72,030,000 $75,631,500 $79,413,075 $83,383,729
2 frappé fresa y piña $29,400,000 $30,870,000 $32,413,500 $34,034,175 $35,735,884
3 0 $0 $0 $0 $0 $0
4 $0 $0 $0 $0 $0
5 $0 $0 $0 $0 $0
6 $0 $0 $0 $0 $0
7 $0 $0 $0 $0 $0
8 $0 $0 $0 $0 $0
9 $0 $0 $0 $0 $0
10 $0 $0 $0 $0 $0
Costo MP e Insumos $98,000,000 ### ### ### ###

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 Plan de Producción

www.emprenautas.net NIA frappé

Unidad
# Plan de Producción Medida Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL
1 frappé maracumango y arazá docena 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 5,400
2 frappé fresa y piña docena 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 5,400
3 0.00 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Unidad
1 frappé maracumango y arazá Medida Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Stock Inicial docena 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Producción Planeada docena 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
Ventas Proyectadas docena 400 400 400 400 400 450 450 400 400 400 400 400
Stock Final Proyectado docena 250 300 350 400 450 450 450 500 550 600 650 700

Unidad
2 frappé fresa y piña Medida Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Stock Inicial docena 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Producción Planeada docena 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
Ventas Proyectadas docena 400 400 400 400 400 450 450 400 400 400 400 400
Stock Final Proyectado docena 250 300 350 400 450 450 450 500 550 600 650 700

Unidad
3 0.00 Medida Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Stock Inicial 0.00 30
Producción Planeada 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventas Proyectadas 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Stock Final Proyectado 0.00 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30

Unidad
4 Medida Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Stock Inicial 0
Producción Planeada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventas Proyectadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Stock Final Proyectado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

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 Plan de Producción

Unidad
5 Medida Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Stock Inicial 0
Producción Planeada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventas Proyectadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Stock Final Proyectado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Unidad
6 Medida Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Stock Inicial 0
Producción Planeada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventas Proyectadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Stock Final Proyectado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Unidad
7 Medida Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Stock Inicial 0
Producción Planeada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventas Proyectadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Stock Final Proyectado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Unidad
8 Medida Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Stock Inicial 0
Producción Planeada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventas Proyectadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Stock Final Proyectado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Unidad
9 Medida Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Stock Inicial 0
Producción Planeada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventas Proyectadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Stock Final Proyectado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Unidad
10 Medida Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Stock Inicial 0
Producción Planeada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventas Proyectadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Stock Final Proyectado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

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 Plan de Producción

Stock de Productos Unidad Costo Stock en

# Terminados Medida Stock Unitario Pesos
1 frappé maracumango y arazá docena 700 $ 14,000.00 $ 9,800,000
2 frappé fresa y piña docena 700 $ 6,000.00 $ 4,200,000
3 0.00 0.00 30 $ 0.00 $0
4 0 $ 0.00 $0
5 0 $ 0.00 $0
6 0 $ 0.00 $0
7 0 $ 0.00 $0
8 0 $ 0.00 $0
9 0 $ 0.00 $0
10 0 $ 0.00 $0
TOTAL ###

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 Plan de Compras

www.emprenautas.net NIA frappé

Plan de Compras Unidad

# en Unidades Medida Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL
1 pulpa de fruta adicional Gr 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 27,000
2 pulpa de araza Gr 250 250 250 250 250 500 500 250 250 250 250 250 3,500
3 lechera Mg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 0.00 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 0.00 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PRESUPUESTO de Compras Unidad

# (en pesos) Medida Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL
1 pulpa de fruta adicional $ 4,500,000 $ 4,500,000 $ 4,500,000 $ 4,500,000 $ 4,500,000 $ 4,500,000 $ 4,500,000 $ 4,500,000 $ 4,500,000 $ 4,500,000 $ 4,500,000 $ 4,500,000 ###
2 pulpa de araza $ 625,000 $ 625,000 $ 625,000 $ 625,000 $ 625,000 $ 1,250,000 $ 1,250,000 $ 625,000 $ 625,000 $ 625,000 $ 625,000 $ 625,000 $ 8,750,000
3 lechera $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
4 0.00 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
5 0.00 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
$ 5,125,000 $ 5,125,000 $ 5,125,000 $ 5,125,000 $ 5,125,000 $ 5,750,000 $ 5,750,000 $ 5,125,000 $ 5,125,000 $ 5,125,000 $ 5,125,000 $ 5,125,000 ###

Unidad
Plan de Compras de pulpa de fruta adicionalMedida Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Stock Inicial Gr 0
Compras de pulpa de fruta adicional Gr 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250
Consumo Gr 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250
Stock Final Proyectado Gr 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Unidad
Plan de Compras de pulpa de araza Medida Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Stock Inicial Gr 0
Compras de pulpa de araza Gr 250 250 250 250 250 500 500 250 250 250 250 250
Consumo Gr 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
Stock Final Proyectado Gr -1,550 -3,100 -4,650 -6,200 -7,750 -9,050 -10,350 -11,900 -13,450 -15,000 -16,550 -18,100

Unidad
Plan de Compras de lechera Medida Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Stock Inicial Mg 0
Compras de lechera Mg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Consumo Mg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Stock Final Proyectado Mg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Unidad
Plan de Compras de 0 Medida Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Stock Inicial Gr 0
Compras de 0 Gr
Consumo Gr 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99
Stock Final Proyectado Gr -99 -198 -297 -396 -495 -594 -693 -792 -891 -990 -1,089 -1,188

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 Plan de Compras

Unidad
Plan de Compras de 0 Medida Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Stock Inicial 0.00 0
Compras de 0 0.00
Consumo 0.00 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Stock Final Proyectado 0.00 -900 -1,800 -2,700 -3,600 -4,500 -5,400 -6,300 -7,200 -8,100 -9,000 -9,900 -10,800

Unidad Costo Stock en

Stock Final Medida Unidades Unitario Pesos
pulpa de fruta adicional Gr 0 $ 2,000.00 $ 0.00
pulpa de araza Gr -18,100 $ 2,500.00 ###
lechera Mg 0 $ 1,500.00 $ 0.00
0.00 0.00 -1,188 $ 0.00 $ 0.00
0.00 0.00 -10,800 $ 0.00 $ 0.00
###

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 Requerimientos de Materias Primas

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Necesidades de Materias Primas

Productos disponibles para la Venta

Cantidad Cantidad
pulpa pulpa Cantidad
Unidad adic. en araza en lechera en Cantidad Cantidad
# Descripción Medida Gr Gr Mg en en
1 frappé maracumango y arazá docena 2.00 4.00 0.00 0.11 1.00
2 frappé fresa y piña docena 3.00 0.00 0.00 0.11 1.00
3 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

# Necesidades de pulpa adic. Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
1 frappé maracumango y arazá 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10,800
2 frappé fresa y piña 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 16,200
3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTALES pulpa de fruta adicional 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 27,000

# Necesidades de pulpa araza Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
1 frappé maracumango y arazá 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 21,600
2 frappé fresa y piña 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTALES pulpa araza 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 21,600

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 Requerimientos de Materias Primas

# Necesidades de lechera Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
1 frappé maracumango y arazá 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 frappé fresa y piña 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTALES lechera 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

# Necesidades de Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
1 frappé maracumango y arazá 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 594
2 frappé fresa y piña 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 594
3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTALES 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 1,188

# Necesidades de Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
1 frappé maracumango y arazá 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 5,400
2 frappé fresa y piña 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 5,400
3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTALES 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10,800

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 Requerimientos de Materias Primas

Requerimientos (consumos) de Materias Primas

Unidad
# Descripción Medida Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
1 pulpa de fruta adicional Gr 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 27,000
2 pulpa de araza Gr 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 21,600
3 lechera Mg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 0.00 0.00 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 1,188
5 0.00 0.00 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10,800

Consumo de Materias Prima en Pesos

# Descripción Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL
1 pulpa de fruta adicional ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ###
2 pulpa de araza ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ###
3 lechera $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
4 0.00 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
5 0.00 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
TOTAL CONSUMO MP en PESOS ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ###

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 Proyección de Gastos

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Gastos de Producción Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Materias Primas e Insumos $9,000,000 $9,000,000 $9,000,000 $9,000,000 $9,000,000 $9,000,000 $9,000,000 $9,000,000 $9,000,000 $9,000,000 $9,000,000 $9,000,000 ###
Mano de Obra $828,000 $828,000 $828,000 $828,000 $828,000 $828,000 $828,000 $828,000 $828,000 $828,000 $828,000 $828,000 $9,936,000
Cargas Sociales $123,000 $123,000 $123,000 $123,000 $123,000 $123,000 $123,000 $123,000 $123,000 $123,000 $123,000 $123,000 $1,476,000
Arredamiento $300,000 $300,000 $300,000 $300,000 $300,000 $300,000 $300,000 $300,000 $300,000 $300,000 $300,000 $300,000 $3,600,000
Servicios Publicos $160,000 $160,000 $160,000 $160,000 $160,000 $160,000 $160,000 $160,000 $160,000 $160,000 $160,000 $160,000 $1,920,000
Vigilante $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $360,000
Productos de Aseo y Cafeteria $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $240,000
Decoracion $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $100,000
$0
Amortización Bienes de Uso $3,611 $3,611 $3,611 $3,611 $3,611 $3,611 $3,611 $3,611 $3,611 $3,611 $3,611 $3,611 $43,333
Total Gastos de Producción $10,464,611 $10,464,611 $10,484,611 $10,464,611 $10,484,611 ### ### ### ### $10,484,611 $10,484,611 $10,464,611 ###

Gastos de Producción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Materias Primas e Insumos ### ### $108,045,000 ### ###
Mano de Obra $9,936,000 $9,936,000 $9,936,000 $9,936,000 $10,432,800
Cargas Sociales $1,476,000 $1,549,800 $1,627,290 $1,708,655 $1,794,087
Arredamiento $3,600,000 $300,000 $300,000 $300,000 $300,000
Servicios Publicos $1,920,000 $2,016,000 $2,116,800 $2,222,640 $2,333,772
Vigilante $360,000 $378,000 $396,900 $416,745 $437,582
Productos de Aseo y Cafeteria $240,000 $252,000 $264,600 $277,830 $291,722
Decoracion $100,000 $105,000 $110,250 $115,763 $121,551
$0
Amortización Bienes de Uso $43,333 $43,333 $42,333 $0 $0
Total Gastos de Producción ### ### $122,839,173 ### ###

Otros Gastos Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Sueldos de Administración $300,000 $300,000 $300,000 $300,000 $300,000 $300,000 $300,000 $300,000 $300,000 $300,000 $300,000 $300,000 $3,600,000
Sueldos Comerciales $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $360,000
Cargas Sociales $0
Publicidad $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $360,000
Fletes $20,000 $50,000 $50,000 $50,000 $50,000 $50,000 $50,000 $50,000 $50,000 $50,000 $50,000 $50,000 $570,000
Impuestos y tasas $0
Varios $0
$0
$0
$0
Total Otros Gastos $380,000 $410,000 $410,000 $410,000 $410,000 $410,000 $410,000 $410,000 $410,000 $410,000 $410,000 $410,000 $4,890,000

Otros Gastos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Sueldos de Administración $3,600,000 $37,800 $397 $4 $0
Sueldos Comerciales $360,000 $378,000 $396,900 $416,745 $437,582
Cargas Sociales $0 $0 $0 $0 $0
Publicidad $360,000 $378,000 $396,900 $416,745 $437,582
Fletes $570,000 $598,500 $628,425 $659,846 $692,839
Impuestos y tasas $0 $0 $0 $0 $0
Varios $0
$0
$0
$0
Total Gastos de Producción $4,890,000 $1,392,300 $1,422,622 $1,493,340 $1,568,003

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 Proyección de Cobranzas

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% Ventas en $ Año 1 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Ventas en Pesos ### ### ### ### ### ### $15,975,000 $14,200,000 $14,200,000 $14,200,000 $14,200,000 $14,200,000 $173,950,000

100% Cobranza al contado ### ### ### ### ### ### $15,975,000 $14,200,000 $14,200,000 $14,200,000 $14,200,000 $14,200,000 $173,950,000
Cobranza a 30 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Cobranza a 60 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Cobranza a 90 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Cobranza a 120 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Cobranza a 150 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Cobranza a 180 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
100% Total ### ### ### ### ### ### $15,975,000 $14,200,000 $14,200,000 $14,200,000 $14,200,000 $14,200,000 $173,950,000

Pendiente de Cobro $0
0.00%

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 Proyección Pago a Proveedores de Materias Primas

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% Compras en $ Año 1 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Compras de MP $5,125,000 $5,125,000 $5,125,000 $5,125,000 $5,125,000 $5,750,000 $5,750,000 $5,125,000 $5,125,000 $5,125,000 $5,125,000 $5,125,000 $62,750,000

100% Pagos al contado $5,125,000 $5,125,000 $5,125,000 $5,125,000 $5,125,000 $5,750,000 $5,750,000 $5,125,000 $5,125,000 $5,125,000 $5,125,000 $5,125,000 $62,750,000
Pagos a 30 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Pagos a 60 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Pagos a 90 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Pagos a 120 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Pagos a 150 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Pagos a 180 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
100% Total $5,125,000 $5,125,000 $5,125,000 $5,125,000 $5,125,000 $5,750,000 $5,750,000 $5,125,000 $5,125,000 $5,125,000 $5,125,000 $5,125,000 $62,750,000

Pendiente de Pago $0
0.00%

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 Inversiones Proyectadas

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Detalle de Inversiones Vida Util

en Bienes de Uso Monto en Años
1 licuadora $110,000 3
2 vasos biodegradables $28,000 0
3 pitillos biodegradables $10,000 0
4 cuchillos $5,000 3
5 cucharas biodegradables $5,000 0
6 recipientes $12,000 3
7 coladores $2,000 2
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Total Inversión en Bienes de Uso $172,000

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 Prestamo a Solicitar

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Monto: 1,000,000 Pesos Interés anual: 23.00% TEA
Cuotas: 12 mensuales Interés Men: 1.74% TEM
Sistema: Francés Gracia de capital: 6 meses

Importe
Importe de IVA sobre
Cuotas Capital Interés Saldo total a
Cuota intereses
pagar
Saldo Inicial 1,000,000.00
1 - 17,400.84 17,400.84 1,000,000.00 - 17,400.84
2 - 17,400.84 17,400.84 1,000,000.00 - 17,400.84
3 - 17,400.84 17,400.84 1,000,000.00 - 17,400.84
4 - 17,400.84 17,400.84 1,000,000.00 - 17,400.84
5 - 17,400.84 17,400.84 1,000,000.00 - 17,400.84
6 - 17,400.84 17,400.84 1,000,000.00 - 17,400.84
7 159,562.21 17,400.84 176,963.05 840,437.79 - 176,963.05
8 162,338.73 14,624.32 176,963.05 678,099.06 - 176,963.05
9 165,163.56 11,799.49 176,963.05 512,935.50 - 176,963.05
10 168,037.54 8,925.51 176,963.05 344,897.95 - 176,963.05
11 170,961.54 6,001.51 176,963.05 173,936.41 - 176,963.05
12 173,936.41 3,026.64 176,963.05 - - 176,963.05
13 - - - - - -
14 - - - - - -
15 - - - - - -
16 - - - - - -
17 - - - - - -
18 - - - - - -
19 - - - - - -
20 - - - - - -
21 - - - - - -
22 - - - - - -
23 - - - - - -
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30 - - - - - -
31 - - - - - -
32 - - - - - -
33 - - - - - -
34 - - - - - -
35 - - - - - -
36 - - - - - -
37 - - - - - -
38 - - - - - -
39 - - - - - -
40 - - - - - -
41 - - - - - -
42 - - - - - -
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45 - - - - - -
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47 - - - - - -
48 - - - - - -
49 - - - - - -
50 - - - - - -
51 - - - - - -
52 - - - - - -
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 Cuadro de Resultados Proyectado

www.emprenautas.net NIA frappé

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ventas 173,950,000 182,647,500 191,779,875 201,368,869
Costo de Ventas 94,000,000 102,900,000 108,045,000 113,447,250
Utilidad Bruta 79,950,000 79,747,500 83,734,875 87,921,619

Gastos de producción Fijos 17,675,333 14,580,133 14,794,173 14,977,632

Sueldos de Administración 3,600,000 37,800 397 4
Sueldos Comerciales 360,000 378,000 396,900 416,745
Cargas Sociales 0 0 0 0
Publicidad 360,000 378,000 396,900 416,745
Fletes 570,000 598,500 628,425 659,846
Impuestos y tasas 0 0 0 0
Varios 0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Total Otros Gastos 22,565,333 15,972,433 16,216,795 16,470,972

Utilidad Antes de Intereses e 57,384,667 63,775,067 67,518,080 71,450,646

Impuestos

Intereses 163,157 3,027 0 0

Utilidad Antes de Impuestos 57,221,510 63,772,040 67,518,080 71,450,646

Impuesto a las Ganancias 28,610,755 31,886,020 33,759,040 35,725,323

Utilidad Después de Impuestos 28,610,755 31,886,020 33,759,040 35,725,323

Tasa de Impuesto a las ganancias 50.00%

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Cuadro de Resultados Proyectado

Año 5
211,437,312
119,119,613
92,317,700

15,711,514
0
437,582
0
437,582
692,839
0
0
0
0
0
17,279,517

75,038,183

75,038,183

37,519,091

37,519,091

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 Punto de Equilibrio Económico
Primer Año

Equilibrio Unidades 3,377

Equilibrio en Pesos $59,948,762

Punto de Equilibrio Económico

100,000,000
90,000,000
80,000,000
70,000,000
Pesos

60,000,000
50,000,000
40,000,000
30,000,000
20,000,000
10,000,000
0
0 1,000 2,000 3,000 4,000 5,000 6,000
Unidades
Ventas Costo Total Costo Fijo

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 Flujo de Fondos Proyectado
Primer año

www.emprenautas.net NIA frappé

Flujo de Fondos Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Ingresos por Ventas 14,200,000 14,200,000 14,200,000 14,200,000 14,200,000 15,975,000 15,975,000 14,200,000 14,200,000 ### ### ### 173,950,000

Egresos por Compras M.P. 5,125,000 5,125,000 5,125,000 5,125,000 5,125,000 5,750,000 5,750,000 5,125,000 5,125,000 5,125,000 5,125,000 5,125,000 62,750,000

Sueldos y Cargas
Producción 828,000 828,000 828,000 828,000 828,000 828,000 828,000 828,000 828,000 828,000 828,000 9,108,000
Administración 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 3,300,000
Comerciales 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 330,000
Cargas Soc. Producción 123,000 123,000 123,000 123,000 123,000 123,000 123,000 123,000 123,000 123,000 123,000 1,353,000
Cargas Soc. Adm. Y Ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subtotal Sueldos y Cargas 0 1,281,000 1,281,000 1,281,000 1,281,000 1,281,000 1,281,000 1,281,000 1,281,000 1,281,000 1,281,000 1,281,000 14,091,000

Otros Gastos de Producción 510,000 510,000 530,000 510,000 530,000 510,000 510,000 510,000 530,000 530,000 530,000 510,000 6,220,000
Otros Gastos de Adm. Y Ventas 50,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 930,000

Total Egresos Operativos 5,685,000 6,996,000 7,016,000 6,996,000 7,016,000 7,621,000 7,621,000 6,996,000 7,016,000 7,016,000 7,016,000 6,996,000 83,991,000

Diferencia Operativa 8,515,000 7,204,000 7,184,000 7,204,000 7,184,000 8,354,000 8,354,000 7,204,000 7,184,000 7,184,000 7,184,000 7,204,000 89,959,000

Inversiones 172,000 172,000

Flujo Financiero

Prestamo 1,000,000 1,000,000

Devolución del Prestamo -17,401 -17,401 -17,401 -17,401 -17,401 -17,401 -176,963 -176,963 -176,963 -176,963 -176,963 -989,220
Total Flujo Financiero 1,000,000 -17,401 -17,401 -17,401 -17,401 -17,401 -17,401 -176,963 -176,963 -176,963 -176,963 -176,963 10,780

Diferencia Ingresos - Egresos 9,343,000 7,186,599 7,166,599 7,186,599 7,166,599 8,336,599 8,336,599 7,027,037 7,007,037 7,007,037 7,007,037 7,027,037 89,797,780

Aporte del Emprendedor

Flujo de Fondos 9,343,000 16,529,599 23,696,198 30,882,797 38,049,397 46,385,996 54,722,595 61,749,632 68,756,669 ### ### ###

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 Flujo de Fondos Proyectado
Cinco Años

www.emprenautas.net NIA frappé

Flujo de Fondos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos por Ventas 173,950,000 182,647,500 191,779,875 201,368,869 211,437,312

Egresos por Compras M.P. 62,750,000 102,900,000 108,045,000 113,447,250 119,119,613

Sueldos y Cargas 14,091,000 11,901,600 11,960,587 12,061,404 12,664,470
Otros Gastos de Producción 6,220,000 3,051,000 3,188,550 3,332,978 3,484,626
Otros Gastos de Adm. Y Ventas 930,000 976,500 1,025,325 1,076,591 1,130,421
Impuesto a las Ganancias 28,610,755 31,886,020 33,759,040 35,725,323

Total Egresos Operativos 83,991,000 147,439,855 156,105,482 163,677,262 172,124,452

Diferencia Operativa 89,959,000 35,207,645 35,674,393 37,691,606 39,312,860

Inversiones 172,000

Flujo Financiero

Prestamo 1,000,000
Devolución del Prestamo -989,220 -176,963 0 0 0
Total Flujo Financiero 10,780 -176,963 0 0 0

Diferencia Ingresos - Egresos 89,797,780 35,030,682 35,674,393 37,691,606 39,312,860

Aporte del Emprendedor 0

Flujo de Fondos 89,797,780 124,828,462 160,502,855 162,520,068 199,815,715

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 Evaluación del Proyecto
Cálculo del VAN y la TIR

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Tasa de Ganancia Requerida 90%

Flujo del Proyecto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos por Ventas 173,950,000 182,647,500 191,779,875 201,368,869 211,437,312
Egresos Operativos 83,991,000 147,439,855 156,105,482 163,677,262 172,124,452
89,959,000 35,207,645 35,674,393 37,691,606 39,312,860

Inversión -172,000 Valor

Residual
Flujo del Proyecto -172,000 89,959,000 35,207,645 35,674,393 37,691,606 39,312,860 43,680,955

Tasa Interna de Retorno 52240.9%

Valor Actual Neto $ 67,537,141

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 Balance de Control

www.emprenautas.net NIA frappé

Activo Pasivo
Caja 89,797,780 Proveedores 0
Créditos 0 Sueldos y Cargas 1,281,000
Productos Terminados 14,000,000 Impuesto a Pagar 28,610,755
Materias Primas -45,250,000 Pasivo Corriente 29,891,755
Activo Corriente 58,547,780
Prestamos 173,936
Pasivo No Corriente 173,936

TOTAL PASIVO 30,065,691

Patrimonio Neto
Bienes de Uso 172,000 Capital 0
Amortización B. de U. -43,333 Resultado 28,610,755
Activo No Corriente 128,667 28,610,755

Total Activo 58,676,446 Total Pasivo + PN 58,676,446

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