Auditing Practice

PT NABILA PRESSINDO
WORKING TRIAL BALNCE - RILL ACCOUNT

EXPLANATION
PER AUDIT PER BOOK

NAMA AKUN
31-12-2002 31-12-2003
ASSETS
CASH - BANK AMANAH Rp 97,906,375 Rp 202,240,125
PATTY CASH Rp 2,275,000 Rp 2,500,000
ACCOUNT RECEIVABLE Rp 120,600,000 Rp 129,550,000
CLAIM INSURANCE Rp -
ALLOWANCE FOR BAD DEBTS Rp (10,125,000) Rp -
INVENTORY - PAPER Rp 105,020,000 Rp 135,245,000
PREPAID INSURANCE Rp 1,700,000 Rp 21,750,000
PREPAID RENT Rp 15,000,000 Rp -
INVESTMENT - GENERAL Rp 189,225,000 Rp 82,437,500
INVESTMENT - SAVING Rp - Rp 262,500,000
LAND AND BUILDING - LEASING Rp - Rp -
ACCUM DEP - LAND AND BUILDING LEASING Rp - Rp -
OFFICE FURNITURE AND FIXTURE Rp 76,062,500 Rp 86,062,500
ACCUM DEP - OFFICE FURNITURE AND FIXTURE Rp (31,037,500) Rp (38,806,250)
PRINTING EQUIPMENT Rp 1,118,550,000 Rp 1,356,050,000
ACCUM DEP - PRINTING EQUIPMENT Rp (526,362,500) Rp (588,237,500)
INVENTORY IN TRANSIT
JUMLAH ASSETS Rp 1,158,813,875 Rp 1,651,291,375
LIABILITIES
VOUCHER PAYABLE Rp 75,475,000 Rp 152,093,750
SALARIES PAYABLE Rp - Rp 20,341,250
SALARIES TAX PAYABLE Rp 7,305,000 Rp 13,190,000
LAND AND BUILDING TAX PAYABLE Rp 312,500 Rp 312,500
INTEREST PAYABLE Rp - Rp -
INCOME TAX PAYABLE Rp 15,902,500 Rp 8,580,375
DIVIDEND PAYABLE Rp 75,000,000 Rp -
LONG TERM PAYABLE Rp 250,000,000 Rp 593,750,000
LONG TERM DUE IN 2004 Rp 62,500,000 Rp -
DEFFERED GAIN ON SALE OF PLSNT ASSET Rp - Rp -
EQUITIES
COMMON STOCK Rp 375,000,000 Rp 412,500,000
PAID IN CAPITAL - COMMON STOCK Rp - Rp -
RETAINED EARNING Rp 104,525,000 Rp 297,318,875
RETAINED EARNING - CURRENT YEAR Rp 192,793,875 Rp 165,042,125
TOTAL Rp 1,158,813,875 Rp 1,663,128,875
ADJUSTMENT REKLASIFIKASI PER AUDIT FINANCIAL
DEBET KREDIT 31-12-2003 STATEMENT
Rp 1,537,500
Rp (82,437,500)
Rp 14,013,750
PT NABILA PRESSINDO
WORKING TRIAL BALNCE - RILL ACCOUNT
EXPLANATION
PER AUDIT PER BOOK

NAMA AKUN
31-12-2002 31-12-2003
INCOME FROM
ADVERTISING - GENERAL Rp 588,126,250
ADVERTISING - ADVERTISING Rp 219,443,750
ADVERTISING - MINI Rp 225,135,500
SALES OF NEWS PAPER Rp 320,212,500
INCOME FROM ADVERTAISING - GENERAL Rp 658,626,250
INCOME FROM ADVERTAISING - THEATER Rp 248,262,500
INCOME FROM ADVERTAISING - MINI Rp 254,325,000
INCOME FROM SALES OF NEWS PAPER Rp 426,507,500
TOTAL INCOME Rp 1,352,918,000 Rp 1,587,721,250
OPERATING EXPENSE:
SALARIES Rp 537,060,000 Rp 563,862,500
COMMISSION - ADVERTISING Rp 84,225,000 Rp 96,595,000
HONORARIUM - CORRESPONDANCE Rp 11,050,000 Rp 11,867,500
HONORARIUM - OTHERS Rp 23,312,500 Rp 26,725,000
PHOTOS AND PICTURES Rp 8,725,000 Rp 10,925,000
USAGE OF NEWS PAPER AND INK Rp 186,991,250 Rp 342,368,750
PREPARATION AND MAINTANENCE Rp 15,093,750 Rp 38,312,500
SUPPLIES Rp 11,412,500 Rp 12,175,000
DISTRIBUTION AND FREIGHT Rp 7,350,000 Rp 8,087,500
RENT Rp 22,500,000 Rp 52,500,000
DEPRECIATION Rp 63,327,500 Rp 69,643,750
LAND AND BUILDING TAX Rp 312,500 Rp 312,500
INSURANCE Rp 4,312,500 Rp 5,950,000
ELECTRICITY Rp 30,125,000 Rp 35,675,000
CONSULTAN FEES Rp 23,587,500 Rp 27,937,500
BAD DEBT Rp 10,187,500 Rp 13,625,000
MISCEILANCOUS EXPENSE Rp 11,832,500 Rp 28,475,000
TOTAL OPERATING EXPENSE Rp 1,051,405,000 Rp 1,345,037,500
NET INCOME FROM OPERATION Rp 301,510,000
INCOME( EXPENSES ) NON OPERATING ACTIVITIES
INVESTMENT INCOME Rp 16,500,000 Rp 7,850,000
OTHER INCOME Rp 2,307,500 Rp 4,696,250
INTEREST EXPENSES Rp (37,500,000) Rp 31,250,000
GAIN( LOSS) DISPOSAL OF PLANT ASSETS Rp - Rp 18,212,500
TOTAL Rp (18,692,500) Rp 62,008,750
INCOME BEFORE TAX Rp 285,067,500 Rp -
ESTIMATED INCOME TAX Rp (92,273,625) Rp 77,330,375
NET INCOME Rp 192,793,875 Rp 77,330,375
ADJUSTMENT REKLASIFIKASI PER AUDIT FINANCIAL
DEBET KREDIT 31-12-2003 STATEMENT
JP 1
Account Receivable Rp 1,537,500
Cash Bank Amanah Rp 1,537,500
( Jurnal Untuk Check Kosong )
JP 2
Supplies Expe Rp 463,750
Reparation And Maint Rp 600,000
Miscelaneous Expense Rp 187,500
Patty Cash Rp 1,251,250
JP3
BEBAN KP Rp 13,625,000
CKP Rp 13,625,000
CKP Rp 496,250
PIUTANG Rp 496,250
JP 4 :
Printing Equipment Rp 6,575,000
Persediaan Rp 6,575,000
Jurnal Mesin Baru

Aset Baru Rp 296,325,000
Akum Aset Lama Rp 31,250,000
Aset Lama Rp 62,500,000
Hutang Rp 235,125,000
Pendapatan Lain-Lain Rp 2,375,000
Inventory Rp 6,575,000
Maintenance Rp 21,000,000

Aset Lama Rp 62,500,000
Hutang Rp 235,125,000
Pendapatan Lain-Lain Rp 2,375,000
Akum Penyusutan Rp -
Beban Penyusutan Rp -
Jurnal Penyesuaian
Penyusutan Rp 32,041,250
HP mesin Rp 25,497,500
Beban Penyusutan Rp 653,750
JP
Deviden Rp 54,250,000
Utang Deviden Rp 54,250,000
Jurnal :
THN 2003 ASET LEASING Rp 532,500,000
HUTANG LEASING Rp 532,500,000
HUTANG LEASING Rp 166,977

BEBAN BUNGA Rp 37,275,000
KAS Rp 37,441,977
BEBAN PENYUSUTAN Rp 6,656,250

AK. PENYUSUTAN Rp 6,656,250
UTANG LEASING Rp 74,526,623

UTANG LEASING JGK PENDEK Rp 74,526,623
JP
Differed gain on sale of plant asset Rp 455,313
JP:
Komite Audit PT NABILA PRESSINDO
Pt. Nabila Presindo Rekonsiliasi Bank-Bank Amanah
Jl. Veteran No.20 Jakarta Wednesday, December 31, 2003
SALDO MENURUT BANK Rp 203,398,875
DITAMBAH :
DEPOSIT IN TRANSIT Rp 4,935,000
SALAH CATAT Rp 1,642,500
Rp 6,577,500
DIKURANGI:
OUTSTANDING CHECKS: Jumlah
1720 Rp 25,000
1791 Rp 406,250
1793 Rp 350,000
1794 Rp 425,000
1797 Rp 2,175,000
1798 Rp 520,000
1799 Rp 172,500
1800 Rp 1,987,500
1801 Rp 1,675,000 Rp (7,736,250)
SALDO PER BANK 31 DESEMBER 2003 Rp 202,240,125
DIKURANGI :
CEK KOSONG Rp (1,537,500)
Saldo Bank Audit Rp 200,702,625
↛
TB/1
JP 1
Account Receivable Rp 1,537,500
Cash Bank Amanah Rp 1,537,500
( Jurnal Untuk Check Kosong )
Catatan :
□ Telah Dkonfirmasi dengan Bank A/2

○ Telah di Periksa memo debet 29 desember 2003
⊠ Telah di trance ke buku jurnal penerimaan kas
Penjumlahan vertikal telah di periksa
↛
Ʌ Penjumlahan Horizontal telah di periksa

Prepered By Reviewed By
□
⊠
○
Ʌ
Ʌ
Pt. Nabila Presindo Patty Cash
Dana Kas Kecil Di Hitumg Oleh Kasir

KUANTITAS SATUAN UANG JUMLAH
Uang Kertas 7 Rp 10,000 Rp 70,000
8 Rp 5,000 Rp 40,000
7 Rp 1,000 Rp 7,000
5 Rp 500 Rp 2,500
Uang Logam 5 Rp 100 Rp 500
Pengeluaran-Pengeluaran
2/1/2003 Miscellaneous Rp 187,500
1/7/2004 Miscellaneous Rp 26,250
1/12/2004 Inventory Papers Rp 1,102,500
12/31/2003 Supplies Rp 463,750
12/31/2003 Reparation And Main Rp 600,000
JP 2
Supplies Expe Rp 463,750
Reparation And Maint Rp 600,000
Miscelaneous Expense Rp 187,500
Patty Cash Rp 1,251,250
( Untuk Mencatat Pengeluaran-Pengeluaran yg Terjadi dan Belum di jurnal di Tahun 2003)
Catatan :
↛
Penjumlahan vertikal telah di periksa

Ʌ Penjumlahan Horizontal telah di periksa
Prepered By
TOTAL
Rp 120,000 Ʌ
Rp 2,380,000 Ʌ
Rp 2,500,000
↛
TB/1
Reviewed By
Pt. Nabila Presindo Prof of Cash - Test Bulan September
Saldo Monday, September 01, 2003

Sunday, August 31, 2003 Penerimaan
Per Laporan Bank 1 Rp 131,781,250 1 Rp 105,193,750 1

Deposit In Transit
Begining 2 Rp 3,187,500 2 Rp (3,187,500) 2
Ending
OutStanding Check
Begining 3 Rp (5,806,250) 3 3
Ending
Check Kosong yang di Kembali Rp 1,312,500 4 Rp (1,312,500)
kan dan di setor kembali dalam
bulan September
Kesalahan Klien Dalam Bulan 5 Rp 681,250 5

Agustus di koreksi dalam bulan
September
TOTAL 6 Rp 130,475,000 6 Rp 101,375,000 6
Catatan :
1 Dikutip Dari Laporan Bank Bulan Agustus
2 Sesuai dengan Jurnal Penerimaan Kas pada akhir bulan
3 Daftar Outstanding check telah di cek penjumlahanya
telah di bandingkan antara chech yang telah di catat dalam jurnal pengeluaran kas
dengan check yang telah di uangkan ke bank
4 Debit memo di bank telah di periksa
5 Check Register dalam bulan april terlalu rendah Rp. 90.000lah ditrace ke jurnal koreksi
6 Cocok dengan jumlah yang di posting ke buku besar
INDO
September
r 31, 2003
day, September 01, 2003 Saldo

Pengeluaran ###
Rp 103,950,000 1 Rp 133,025,000
2 Rp -
Rp -
Rp (5,806,250) 3 Rp -
Rp 5,778,750 Rp (5,778,750)
Rp -
KK
BA
Rp (681,250) Rp -
Rp 103,241,250 6 Rp 127,246,250
MUTASI BANK
PENGELUARAN PENERIMAAN
Rp 303,750 Rp 3,406,250 Rp 3,187,500
Rp 1,365,000 Rp 150,000 Rp 1,312,500
Rp 13,081,250 Rp 14,672,500 Rp 27,425,000
Rp 13,021,250 Rp 13,700,000 Rp 25,987,500
Rp 1,052,500 Rp 1,517,500 Rp 2,512,500
Rp 1,225,000 Rp 775,000 Rp 4,050,000
Rp 4,846,250 Rp 3,531,250 Rp 7,475,000
Rp 1,118,750 Rp 2,187,500 Rp 5,362,500
Rp 128,750 Rp 412,500
Rp 681,250 Rp 1,082,500 KK Rp 681,250
Rp 53,750 Rp 26,050,000 Rp 26,787,500
Rp 36,877,500 Rp 67,072,500 Rp 105,193,750

Rp 103,950,000
Komite Audit
Pt. Nabila Presindo
Jl. Veteran No.20 Jakarta
KETERANGAN BELUM JT TEMPO 30-60 HARI
∎
∎
Benteng teather Rp 4,972,500
Pasar Awalayan Yuli Rp 5,325,000
Bengkel Mobil Rino Rp 1,050,000 ∎ Rp 325,000 ∎
Apotik Sehat Rp 2,337,500 ∎

Toserba Windi Rp 5,287,500
Toko Alin Rp 2,800,000 ∎ Rp 975,000 ∎
Toko Buku Harun Rp 950,000 ∎
Bengkel Mobil Oni Rp 2,951,250 ∎
∎
Restoran Nasi Timbel Rp -
∎
Rumah Makan Sederhana Rp 3,662,500
Miscellaneous Adv General Rp 37,783,750
General Adv-Other Rp 16,527,500 ∎ Rp 11,425,000 ∎
Biro Iklan Wasantara Rp 20,401,250 ∎ Rp 500,000 ∎

Saldo per book Rp 104,048,750 Rp 13,225,000
% ∎ 20%
∎
Cadangan Piutang
Diatas 60-90 Hari Rp 2,862,000

Diatas 30-60 Hari Rp 2,645,000
Diatas 90 Hri Rp 7,010,000
Totak Taksiran Keugian Piutang Rp 12,517,000
Dicadangkan Rp 12,666,250
Selisih Rp (149,250) 1%
WAJAR
CATATAN :
∎ Footing dan cross footing telah diuji
∎ Umur dan saldo piutang telah ditelusuri ke buku pembantu piutang
& Sesuai dengan jawaban konfirmasi (positif) lihat B/2 - B/9
○ Sesuai dengan saldo per audit tahun lalu
□ Penghapusan telah mendapat persetujuan Bpk. Andri Kusworo
PT NABILA PRESSINDO
ACCAOUNT RECEIVABLE
Wednesday, December 31, 2003
60-90 HARI DIATAS 90 HARI JUMLAH
∎
∎
Rp 4,972,500
Rp 5,325,000
∎
Rp 390,000 ∎ Rp 1,765,000 ∎
Rp 2,337,500 ∎
Rp 5,287,500
∎ Rp 3,775,000 ∎
Rp 496,250 ∎ Rp 950,000 ∎
∎ ∎
Rp 2,951,250
∎
Rp 2,112,500 Rp 2,112,500
∎
Rp 3,662,500
Rp 37,783,750
∎
Rp 3,755,000 Rp 4,897,500 Rp 36,605,000 ∎
∎
Rp 625,000 ∎ Rp 21,526,250
Rp 5,266,250 Rp 7,010,000 Rp 129,053,750
60% ∎
∎
∎
CKP
Saldo 31 Desember 2002 Rp 10,125,000 TB/2
Penghapusan Selama Tahun 2003
Rp (496,250)
Rp (10,587,500)
Tptal Saldo CKP Rp (958,750)
Taksiran Kerugian Piutang Rp 13,625,000
Total CKP Rp 12,666,250
JP 3
BEBAN KP Rp 13,625,000
CKP Rp 13,625,000
CKP Rp 496,250
PIUTANG Rp 496,250
pembantu piutang
ndri Kusworo
KONFIRMASI YG PENERIMAAN KAS KOMENTAR TENTANG
DIKIRIM 2 JAN 2004 s.d 25 JAN 2004 KOLEKTIBILITAS
Positif Rp 4,972,500
Positif Debitur yang baik
Meskipun Terlambat ,
Positif Rp 390,000 tp sering membayar
Negatif Rp 1,875,000 Debitur yang baik

Kadang-Kadang agak
Positif lambat, tp selalu
membayar
Rp 2,800,000 ,
Negatif Rp -
Debitur yng Baik, Perlu
Cadangan Rp. 496.250 Rp 453,750
Negatif Rp 2,951,250
Negatif Rp - Sangat Disangsikan
Negatif Rp 3,662,500
Negatif Rp 21,937,500 Yg Berumur di atas 90

Hari Di sangsikan,
sedang 60-90 hari
meragukan
Rp 96,923,750
Dari Biro Iklan Wasantara

Atas penjualan direktur
Dari Per Book

Pt. Nabila Presindo TES PENGHASILAN IKLAN
JUMLAH MILIMETER PENGHASILAN TARIP PER MILIMETER
g General :
Benteng teather 3,075 Rp 4,766,250
Pasar Awalayan Yuli 2,944 Rp 5,181,250
Bengkel mobil rino 818 Rp 1,948,750
Apotik Sehat 1,135 Rp 2,462,500
Toserba Windi 3,152 Rp 4,886,250
Toko Alin 1,237 Rp 2,685,000
Toko Buku Harun 497 Rp 1,288,750
Bengkel Mobil Oni 1,312 Rp 2,848,750
Rumah Makan sederhana 1,579 Rp 3,426,250

CV. Sahabat 3,291 Rp 4,443,750
Salon Lia 1,225 Rp 2,658,750
Fa. Danita 2,787 Rp 4,906,250
Toko Sibreh 2,580 Rp 5,082,500
Other General Adv 4,304 Rp 8,861,250
f Rata-Rata 29,936 Rp 55,446,250
Theatre Adv 11,855 Rp 19,098,750
Mini Adv 11,962 Rp 21,053,750
Tes Penghasilan Tahun 2003 Berdasarkan Printer's Sport :

General Theather
Jumlah Milimeter 369,346 160,273
Tarif Rata-Rata Rp 1,792 Rp 1,559
Penghasilan Menurut Tes Rp 661,868,032 Rp 249,865,607
Penghasilan Menurut Buku ⊠ Rp 658,626,250 ⊠ Rp 248,262,500 ⊠
Selisih Rp 3,241,782 Rp 1,603,107
0.49% 0.65%
TB/2 TB/2
BERDASARKAN HASIL PENGUJIAN di ATAS PENGHASILAN IKLAN WAJAR ( SELISIH DI BAWAH 2% )
CATATAN :
⊠ Berdasarkan hasil pengujian di atas, penghasilan iklan cukup wajar
NDO
KLAN
31, 2003
TARIP PER MILIMETER
Rp 1,550
Rp 1,760
Rp 2,382 2380
Rp 2,170
Rp 1,550
Rp 2,171 2170
Rp 2,593 2590
Rp 2,171 2170
Rp 2,170
Rp 1,350
Rp 2,170
Rp 1,760
Rp 1,970
Rp 2,059
Rp 1,852
Saat Dinaikan 7% Tahun
Rp 1,611
General 1852 Rp 11,113
Rp 1,760 Rp 10,386
1792
Mini Teater Rp 9,666

149,602 Rp 9,036
Rp 1,705 Rp 1,559
Rp 255,071,410
Rp 254,325,000 Mini Rp 10,560
Rp 746,410 Rp 9,900
0.29% Rp 1,705
TB/2
Tahun 2003
Tahun Lalu
Tahun 2003
Tahun Lalu
Tahun 2003
Tahun Lalu
Pt. Nabila Presindo Inventory - Pspers
Jenis Inventory Jumlah Roll Jumlah Ton
Kertas Putih :
34'' 600 Lembar per Rol 631 189.25
17'' 300 Lembar Per Rol 133 20
Kertas Kuning :
34'' 600 Lembar per Rol 80 24
Kertas Hijau :
34'' 600 Lembar Per Rol 66 20
910 253.25
SHIPPING POINT 20
SO PER BOOK
SELISIH
O
2003
Cost Per Ton Jumlah Kertas Putih 34''

150
333
Rp 495,000 Rp 93,678,750 433
Rp 493,750 Rp 9,875,000 916
Rp 495,000
Rp 481,250 Rp 11,550,000
Rp 502,500 Rp 10,050,000
Rp 1,972,500 Rp 125,153,750 Rp 135,278,500
Rp 505,000 Rp 10,100,000
Rp 135,253,750
Rp 135,245,000
Rp 8,750 Dibawah 1%
Kertas Putih 17'' Kertas Hijau 34''
233 250
134 117
367 367
Pt. Nabila Presindo Observasi Persediaan
Jenis Persediaan Jumlah Rol Jumlah Lembar Jumlah Berat

Setiap Rol Ton
Di Gudang :
Kertas Putih 34'' 631 600 189.25
Kertas Putih 17'' 133 300 20
Kertas Kuning 34'' 80 600 24
Kertas Hijau 34'' 66 600 20
910 253.25
Pt. Nabila Presindo USAGE of PAPERS and INK
JENIS TON JUMLAH

Persediaan awal per audit tahun lalu 226 Rp 105,020,000
Pembelian ( Termasukl biaya Angkut) 735 Rp 367,931,250
Jumlah yang tersedia untuk dipakai 961 Rp 472,951,250
DIKURANGI:
Persediaan akhir per buku 273.25 Rp 135,245,000
Jurnal penyesuaian untuk persediaan 0 Rp (6,575,000)
Persediaan setelah adjutsment C1 273.25 Rp 128,670,000
Jumlah pemakaian kertas 687.75 Rp 344,281,250
DITAMBAH:
Rata-rata tinta yg di konsumsi ( 1,5 % dari M1 Rp 5,164,219
pemakaian kertas )
Biaya pemakaian kertas dan tinta setelah Rp 349,445,469
penyesuaian
Jurnal penyesuaian untuk persediaan Rp (6,575,000)
Hitungan Kita Rp 342,870,469
So Per Book Rp 342,368,750
SELISIH Rp 501,719
JP 4 :
Printing Equipment Rp 6,575,000
Persediaan Rp 6,575,000
Pt. Nabila Presindo MENGHITUNG KERTAS TERBAKAR
2002 2003
Rata-Rata halaman setiap terbit 26 21
Rasio per ton per 1000 eksemplar 0.04428 0.05482
Laporan sirkulasi dari badan sirkulasi 9,480 11,365

( nilai ini adalah nilai terjual koran )
dengan tidak terjual = 7% berarti 664 796

total produksi koran adalah 10,144 12,161
berat kertas terpakai dengan produksi 449 667

tersebut adalah
menurut perhitungan C3, berat koran 420 688

terpakai adalah
dengan demikian kertas koran terbakar 30 -21

adalah
nilai ansuransi seharusnya di bayar Rp (10,431,583)

oleh perusahaan asuransi adalah
Pt. Nabila Presindo TES PENJUALAN SURAT KABAR
Jl. Veteran No.20 Jakarta 12/31/2003
Tes Penghasilan dari penjualan surat kabar
Penjualan Surat Kabar 11,365
Tarip pesanan rata-rata per tahun 37,476
Taksiran Penghasilan dari penjualan surat kabar Rp 425,914,740
Saldo per book 31 Desember 2003 Rp 426,507,500
Selisih -Rp 592,760
-0.14%
Pt. Nabila Presindo PREPAID INSURANCE
Timur Putra Bumi Pertiwi

Uang Muka 31-12-2002
Asuransi kebakaran . Jumlah jaminan Rp. 1.250.000.000 Rp 1,700,000

PT. Timur putera 5 Tahun Tanggal 31-08-1998
5 Tahun
Tambahan kenikan polis ( 13-7-2003) Rp 750,000
Perpnjngn polis(4-9-2003) Rp 22,500,000
Asuransi kecelakaan . Jumlah jaminan Rp. 125.000.000 Rp 1,125,000

PT. Bumi Pertiwi
1 Tahun
Dibebankan sebagai biaya tahun 2003

Atas saldo lama Rp 1,700,000
Atas Kenaikan Rp 750,000
Atas perpanjangan baru Rp 1,500,000 Rp 375,000
Total Pembebanan biaya
Saldo uang muka 31-12-2003
Beban Asuransi
Total biaya menurut
perhitungan di atas Rp 4,325,000
Asuransi jiwa raga untuk

karyawan Rp 1,625,000
TOTAL BIAYA Rp 5,950,000
So per book Rp 5,950,000

Rp -
URANCE
003
Jumlah
Rp 21,750,000
Rp 1,700,000
Rp 750,000
Rp 22,500,000
Rp 1,125,000
Rp 26,075,000
Rp 1,700,000
Rp 750,000
Rp 1,875,000
Rp 4,325,000
Rp 21,750,000
Komite Audit
Pt. Nabila Presindo PREPAID RE
Prepaid Rent 31-12-2003 Rp 15,000,000
Dibebankan sebagai biaya tahun 2003 Rp 15,000,000
Prepaid Rent 31-12-2003
Beban sewa
Dari perhitungan diatas Rp 15,000,000
dari perjanjian baru Rp 37,500,000
Rp 52,500,000

Rp -
PT NABILA PRESSINDO
PREPAID RENT
12/31/2003
Komite Audit
Pt. Nabila Presindo
Jl. Veteran No.20 Jakarta
Invest Income
pendapatan sewa 1 bulan

pendapatan deviden :
PT. Gudang Garam 1000 lembar 3,500
PT. Telkom 800 lembar 4,500
SALDO PENAMBAHAN
12/31/2002 PENJUALAN
PT. GUDANG GARAM

1000 lbr @ Rp. 32.312,5 Rp 32,312,500
PT. TELKOM
800 lbr @ Rp. 62.656,25 Rp 50,125,000
TANAH
4 Kapling di JL. Asuhan No. 18-19 Jakarta Rp 106,787,500
Pembangunan Baru JL. Garuda 18-19
Rp 189,225,000
Penjualan tanah dan gedung Rp 514,287,500
Investment saving :
1-Mar-03 529,200
496.03
31-Dec-03 540.2
PT NABILA PRESSINDO
INVESTMENT DAN PENDAPATAN INVESTASI
12/31/2003
Rp 750,000
Rp 3,500,000
Rp 3,600,000
Rp 7,850,000
SALDO
12/31/2003
Rp 32,312,500
Rp 50,125,000
Rp 106,787,500
Rp 407,500,000
Rp 596,725,000
Rp 514,287,500
Rp 82,437,500
TB/1
Rp 262,500,000
Rp 285,873,840
Rp (23,373,840)
PT NABILA PRESSINDO
INVESTMENT
###
ABILA PRESSINDO Komite Audit PT NABILA PRESSINDO Komite Audit
NVESTMENT Pt. Nabila Presindo INVESTMENT Pt. Nabila Presindo
Jl. Veteran No.20 Jakarta ### Jl. Veteran No.20 Jakarta
Komite Audit PT NABILA PRESSINDO Komite Audit
Pt. Nabila Presindo INVESTMENT Pt. Nabila Presindo
PT NABILA PRESSINDO Komite Audit
INVESTMENT Pt. Nabila Presindo
### Jl. Veteran No.20 Jakarta
PT NABILA PRESSINDO Komite Audit PT NABILA PRESSINDO
INVESTMENT Pt. Nabila Presindo INVESTMENT
### Jl. Veteran No.20 Jakarta ###
ABILA PRESSINDO
NVESTMENT
Pt. Nabila Presindo PEMERIKSAAN SURAT BERHARGA
Hasil Inpeksi surat berharga yang di simpan dalam peti besi tempat penyimpanan surat berharga
( safety deposit box ) pada Bank Amanah adalah sebagai berikut :
Saham PT. Gudang Garam

Sertifikat No. 1043 600 Lembar
1000 Lembar
Saham PT. Telkom

Surat Berharga tersebut Telah di atas telah di periksa di hadapan kami dan telah dikembalikan
kepada kami sebelumnya pada tanggal 31 Desember 2002
Pt. Nabila Presindo INVESTMENT - SAVING
Jl. Veteran No.20 Jakarta 31-Dec-03
Kepada Yth.
Komite Audit
PT Nabila Pressindo
Jl. Veteran 20, Jakarta
Dengan Hormat,
Dengan ini kami beritahukan bahwa PT Nabila Pressindo mempunyai simpanan

(deposito) di Bank of Berlin, Jerman sebagai berikut :
Simpanan pokok 1 maret 2003 529,200 Euro
Bunga @6% 56,462.50 Euro
Jumlah 585,662.50 Euro
Dana tersebut disediakan untuk membayar pembelian peralatan percetakan kepada

Holdenberg Export Agency di Jerman Barat.
Hormat kami,
Ttd
Rita
Controller
Pt. Nabila Presindo PENJUALAN DAN PENYEWAAN KEMBALI TANAH DAN GEDUNG
Jl. Veteran No.20 Jakarta 31-Dec-03
PENJUALAN TANAH DAN GEDUNG Rp 532,500,000

JUMLAH TAGIHAN PEMBANGUNAN GEDUNG Rp 514,287,500
GAIN (LOSS) DISPOSAL OF PLAN ASSET Rp 18,212,500
SALDO PERBOOK Rp 18,212,500

PT NABILA PRESSINDO
ENYEWAAN KEMBALI TANAH DAN GEDUNG
31-Dec-03
Pt. Nabila Presindo PLANT ASSET DAN ACCUMULASI DEPRECIATION
HARAGA PEROLEHAN
OFFICE FURNITURE AND FIXTURE

Saldo Per Audit 31 Des 2002 Rp 76,062,500
Vo.7-20 Pembelian Furniture, Juli Rp 10,000,000

Depresiasi Untuk Tahun 2003
Rp 86,062,500
҂
T/B-1
PRINTING EQUIPMENT
Saldo Per Audit 31 Des 2002 Rp 1,118,550,000
Penjualan Aset Rp (62,500,000)
Akumulasi Rp 29,687,500
Beban Penyusutan Rp 1,562,500
Nilai Aset Baru Rp 268,750,000

Beban Penyusutan Aset Baru
Beban Aset Lama
Rp 1,356,050,000
҂
T/B-1
HP Aset Lama Rp 62,500,000 HP Aset Baru

Akumulasi Peny. 10 th Rp 31,250,000 Discount 1%
Nilai Buku Rp 31,250,000 Setelah Discount
Harga Jual Rp 37,500,000 Depresiasi Aset Baru
Keuntungan Penj. Rp (6,250,000)
Rp 243,750,000
Nilai Aset Baru Rp 268,750,000

Beban Peny. Aset Baru Rp 6,718,750
Jurnal Mesin Baru

Aset Lama
Hutang
Pendapatan Lain-Lain
Inventory
Maintenance

Aset Lama
Hutang
Pendapatan Lain-Lain
Akum Penyusutan Rp -
Beban Penyusutan Rp -
Jurnal Penyesuaian
Penyusutan Rp 32,041,250
HP mesin Rp 25,497,500
Baru Per Book setelah PenyesHP

Book Rp 1,356,050,000 Rp 588,237,500
Penyesuaian Rp (25,497,500) Rp (32,041,250)
Baru Per Book Rp 1,330,552,500 Rp 556,196,250
Harga Perolehan Akum. Penyusutan

setelah jurnal penyesuaian Rp 1,330,552,500 Rp 556,196,250
reklasifikasi Rp 27,575,000 Rp 689,375
baru Rp 1,358,127,500 Rp 556,885,625
SSINDO
LASI DEPRECIATION
03
AKUMULASI
DEPRESIASI
Rp 31,037,500
Rp 8,106,250
Rp 39,143,750
҂
T/B-1
Rp 526,362,500
Rp (29,687,500) Rp (29,687,500)
Rp (1,562,500)
Rp 6,718,750
Rp 52,802,500
Rp 556,196,250
҂
T/B-1
Rp 237,500,000
Rp (2,375,000)
Rp 235,125,000
Rp (5,937,500)
Rp 1,353,987,500
Rp 62,500,000
Rp 235,125,000
Rp 2,375,000
Rp 6,575,000
Rp 21,000,000
Rp 62,500,000
Rp 235,125,000
Rp 2,375,000
Beban Penyusutan
Rp 63,100,000
Rp 689,375
Rp 63,789,375
Pt. Nabila Presindo REPARATION AND MAINTENANCE
Ref Keterangan
Voucher PT. Sinar Service, Kontrak Reparasi untuk peralatan ⊠ Rp 15,000,000 □

12 Kali Pembayaran @ 1.250.000
Vo. 8-3 PT. Amanda, 24 Agustus 2003, Kontrak untuk penyetelan Rp 21,000,000 □
dan pemasangan Peralatan untuk bangunan baru
Vo. Voucher Lain-Lain Rp 2,312,500

Saldo Per Book 31 Des 2003 Rp 38,312,500
҂
TB/2
Pt. Nabila Presindo VOUCHER PAYABLE
No. Vo Dibayar Kepada Diakui beban bln des
12_5 PT. Kertas Amerika Rp 110,625,000

12_30 PT. Triwarna Rp 2,031,250
12_32 PLN, Jakarta Rp 3,512,500 Rp 2,634,375
12_33 PT. Kertas Wasantara Rp 10,100,000 Rp 10,100,000
12_34 Deded Herdian Rp 300,000
12_36 PT. Animania Rp 525,000
1_4 PT. Kertas Amerika Rp 9,318,750

1_5 CV Vanda Rp 565,000
1_7 Express Transport Rp 1,102,500
Perhitungan Rp 138,080,000
Selisih Rp (14,013,750) TB/1
Langsung di bawa ke WP-TB 1 Tanpa di jurnal

Rp 14,013,750
Rp -
Pt. Nabila Presindo UTANG YANG BELUM DICATAT
Vo. No KET Jumlah Jumlah Yang Belum di

Catat
1_7 Biaya Pengangkutan Rp 1,102,500 Rp 826,875

1_15 Check Deviden Rp 54,250,000
1_20 Land adn Building Rp 312,500
1_21 Employe Tax Payable Rp 20,341,250
Rp 1,551,250
Rp 1,163,438
Pt. Nabila Presindo SALARIES PAYABLE
Saldo Per Buku, 31 Desember 2003 Rp 20,341,250
TB/1
Pt. Nabila Presindo SALARIES TAX PAYABLE
Saldo per buku 31 Desember 2002 Rp 7,305,000 ₪

Potongan Salaries Tax selama Tahun 2003 Rp 186,082,500 □
Rp 193,387,500
Setoran pph karyawan ke KPP Jakarta Rp 180,197,500 ∎
Saldo Per Book 31 Desember 2003 Rp 13,190,000
҂
TB/1
Pt. Nabila Presindo LAND AND BUILDING TAX PAYABLE
Saldo per book 31 Desember 2002 Rp 312,500 ₪

Dikurangi : Setoran PBB Ke kantor PBB Jakarta Rp 312,500 □
Rp -
Pajak dan Bumi bangunan tahun 2003 Rp 312,500 ∎
Saldo per 31 Desember 2003 Rp 312,500 ᴧ
∎
҂
TB/1
Pt. Nabila Presindo INCOME TAX PAYABLE
Saldo per Audit 31 Desember 2002 Rp 15,902,500

Dikurangi : Setoran PPH Ke KPP Jakarta Rp 15,902,500
Income Tax Tahun 2003 Rp 77,330,375

Rp 77,330,375
Setoran PPH Ke KPP Jakarta Rp 68,750,000
Rp 8,580,375
҂
TB/1
Laba Bersih Per Audit 31 Desember 2003 Rp 77,330,375
Income Tax Tahun 2003 Rp 77,330,375

Pembayaran tahun 2003 Rp 68,750,000
Saldo 31 Desember 2003 Rp 8,580,375

Saldo per book 31 desember 2003 Rp 8,580,375
Rp -
25%
30%
35%
Pt. Nabila Presindo DEVIDEND PAYABLE
Harga Per Lembar Jml Lembar Total

Mengakui Devideen 7000 7750 Rp 54,250,000
JP
Pt. Nabila Presindo LONG TERM PAYABLE
Nominal
Saldo 31 Desember 2002, Hutang wesel kepada PT. Asuransi Pratama
sejak 31 Desember 1993 dengan jaminan peralatan, bunga 10% dibayar Rp 250,000,000
tiap tanggal 31 Desember setiap tahun, wesel dengan nilai nominal
Rp. 50.000.000 jatuh tempo dan dilunasi
Wesel baru KM-27 Rp 343,750,000

Bayar ( Vo 12-43 ) tanggal 28 Des 03 Rp 62,500,000
Perhitungan Kita Rp 531,250,000
So per Book 31 Des 2003 Rp 593,750,000
Selisih Rp (62,500,000)
Bunga
Yang Masih harus di bayar tanggal 31 Des 2002

Biaya untuk tahun 2003 Rp 31,250,000
Bayar ( Vo 12-37 ) tanggal 28 Des 2003 Rp 31,250,000
Yang masih harus dibayar tanggal 31 desember 2003 Rp -

10.5%
PT. PRIMADANA ASURANSI
JL. K.H. AGUS SALIM 181, JAKARTA
KONFIRMASI UTANG
Kepada Yth. ###

Komite Audit
PT. NABILA PRESSINDO
Jl. Veteran 20, Jakarta
Dengan hormat,
Dengan ini kami memberitahukan kepada saudara, bahwa PT. Nabila Pressindo
mempunyai dua jenis pinjaman kepada kami masing-masing sebagai berikut :
Wesel/Notes Payable tertanggal 31 Desember 1992, Pokok pinjaman Rp.

937.500.000, Tingkatbunga per tahun dari saldo yang belum dibayar sebesar 10
persen; pokok pinjaman dilunasi dalam 1 kali angsuran @ Rp. 62.500.000,- setiap
tanggal 31 Desember, mulai tanggal 31 Desember 1993 kecuali untuk Hardin Galley
Press dengan cost Rp. 62.500.000,- dihipotikan sampai dengan tanggal 10 juli 2003;
saldo utang( pokok pinjaman ) per 31 Desember 2002 adalah sebesar Rp.
312,500,000
Wesel tanggal 30 juni 2003; pokok pinjaman Rp. 343.750.000; tarif bunga per tahun
15% dari saldo pinjaman yang belum dibayar; pokok pinjaman dilunasi dalam 5 kali
angsuran @ Rp. 68.750.000 tiap tanggal 30 juni, mulaitanggal 30 juni 2004; aktiva
yang dijaminkan adalah Hi-Speed rotary press. Saldo pokok pinjaman per 31
Desember 2003 Sebesar Rp. 343.750.000
Silahkan hubungi kami jika bantuan kami masih diperlukan.

Hormat kami.
ttd.
Khrisna
(Direktur)
Pt. Nabila Presindo PEMBAYARAN SEWA
Tanggal Bunga Pokok Angsuran

Penerimaan Jumlah yg di bayar
0
1 31-Dec-03 Rp 37,441,977 Rp 37,275,000 Rp 166,977
2 6/30/2004 Rp 37,441,977 Rp 37,263,312 Rp 178,665
3 12/31/2004 Rp 37,441,977 Rp 37,250,805 Rp 191,172
4 Rp 37,441,977 Rp 37,237,423 Rp 204,554
5 Rp 37,441,977 Rp 37,223,104 Rp 218,873
6 Rp 37,441,977 Rp 37,207,783 Rp 234,194
7 Rp 37,441,977 Rp 37,191,390 Rp 250,587
8 Rp 37,441,977 Rp 37,173,848 Rp 268,129
9 Rp 37,441,977 Rp 37,155,079 Rp 286,898
10 Rp 37,441,977 Rp 37,134,997 Rp 306,980
11 Rp 37,441,977 Rp 37,113,508 Rp 328,469
12 Rp 37,441,977 Rp 37,090,515 Rp 351,462
13 Rp 37,441,977 Rp 37,065,913 Rp 376,064
14 Rp 37,441,977 Rp 37,039,588 Rp 402,389
15 Rp 37,441,977 Rp 37,011,421 Rp 430,556
16 Rp 37,441,977 Rp 36,981,282 Rp 460,695
17 Rp 37,441,977 Rp 36,949,034 Rp 492,943
18 Rp 37,441,977 Rp 36,914,528 Rp 527,449
19 Rp 37,441,977 Rp 36,877,606 Rp 564,371
20 Rp 37,441,977 Rp 36,838,100 Rp 603,877
21 Rp 37,441,977 Rp 36,795,829 Rp 646,148
22 Rp 37,441,977 Rp 36,750,598 Rp 691,379
23 Rp 37,441,977 Rp 36,702,202 Rp 739,775
24 Rp 37,441,977 Rp 36,650,418 Rp 791,559
25 Rp 37,441,977 Rp 36,595,009 Rp 846,968
26 Rp 37,441,977 Rp 36,535,721 Rp 906,256
27 Rp 37,441,977 Rp 36,472,283 Rp 969,694
28 Rp 37,441,977 Rp 36,404,404 Rp 1,037,573
29 Rp 37,441,977 Rp 36,331,774 Rp 1,110,203
30 Rp 37,441,977 Rp 36,254,060 Rp 1,187,917
31 Rp 37,441,977 Rp 36,170,906 Rp 1,271,071
32 Rp 37,441,977 Rp 36,081,931 Rp 1,360,046
33 Rp 37,441,977 Rp 35,986,728 Rp 1,455,249
34 Rp 37,441,977 Rp 35,884,860 Rp 1,557,117
35 Rp 37,441,977 Rp 35,775,862 Rp 1,666,115
36 Rp 37,441,977 Rp 35,659,234 Rp 1,782,743
37 Rp 37,441,977 Rp 35,534,442 Rp 1,907,535
38 Rp 37,441,977 Rp 35,400,914 Rp 2,041,063
39 Rp 37,441,977 Rp 35,258,040 Rp 2,183,937
40 Rp 37,441,977 Rp 35,105,164 Rp 2,336,813
41 Rp 37,441,977 Rp 34,941,587 Rp 2,500,389
42 Rp 37,441,977 Rp 34,766,560 Rp 2,675,417
43 Rp 37,441,977 Rp 34,579,281 Rp 2,862,696
44 Rp 37,441,977 Rp 34,378,892 Rp 3,063,085
45 Rp 37,441,977 Rp 34,164,476 Rp 3,277,501
46 Rp 37,441,977 Rp 33,935,051 Rp 3,506,926
47 Rp 37,441,977 Rp 33,689,567 Rp 3,752,410
48 Rp 37,441,977 Rp 33,426,898 Rp 4,015,079
49 Rp 37,441,977 Rp 33,145,842 Rp 4,296,135
50 Rp 37,441,977 Rp 32,845,113 Rp 4,596,864
51 Rp 37,441,977 Rp 32,523,332 Rp 4,918,645
52 Rp 37,441,977 Rp 32,179,027 Rp 5,262,950
53 Rp 37,441,977 Rp 31,810,621 Rp 5,631,356
54 Rp 37,441,977 Rp 31,416,426 Rp 6,025,551
55 Rp 37,441,977 Rp 30,994,637 Rp 6,447,340
56 Rp 37,441,977 Rp 30,543,324 Rp 6,898,653
57 Rp 37,441,977 Rp 30,060,418 Rp 7,381,559
58 Rp 37,441,977 Rp 29,543,709 Rp 7,898,268
59 Rp 37,441,977 Rp 28,990,830 Rp 8,451,147
60 Rp 37,441,977 Rp 28,399,250 Rp 9,042,727
61 Rp 37,441,977 Rp 27,766,259 Rp 9,675,718
62 Rp 37,441,977 Rp 27,088,958 Rp 10,353,019
63 Rp 37,441,977 Rp 26,364,247 Rp 11,077,730
64 Rp 37,441,977 Rp 25,588,806 Rp 11,853,171
65 Rp 37,441,977 Rp 24,759,084 Rp 12,682,893
66 Rp 37,441,977 Rp 23,871,281 Rp 13,570,696
67 Rp 37,441,977 Rp 22,921,333 Rp 14,520,644
68 Rp 37,441,977 Rp 21,904,888 Rp 15,537,089
69 Rp 37,441,977 Rp 20,817,291 Rp 16,624,686
70 Rp 37,441,977 Rp 19,653,563 Rp 17,788,414
71 Rp 37,441,977 Rp 18,408,374 Rp 19,033,602
72 Rp 37,441,977 Rp 17,076,022 Rp 20,365,955
73 Rp 37,441,977 Rp 15,650,405 Rp 21,791,571
74 Rp 37,441,977 Rp 14,124,995 Rp 23,316,981
75 Rp 37,441,977 Rp 12,492,807 Rp 24,949,170
76 Rp 37,441,977 Rp 10,746,365 Rp 26,695,612
77 Rp 37,441,977 Rp 8,877,672 Rp 28,564,305
78 Rp 37,441,977 Rp 6,878,171 Rp 30,563,806
79 Rp 37,441,977 Rp 4,738,704 Rp 32,703,273
80 Rp 37,441,977 Rp 2,449,475 Rp 34,992,502
TOTAL Rp 2,995,358,157 Rp 2,462,858,157 Rp 532,500,000
Rp 3,000,000,000
Rp 4,641,843
0.15%
Jurnal :
THN 2003 ASET LEASING Rp 532,500,000
HUTANG LEASING Rp 532,500,000
HUTANG LEASING Rp 166,977

KAS Rp 37,441,977

UTANG LEASING Rp 74,526,623

UTANG LEASING JGK PENDEK Rp 74,526,623
TAHUN 2004
30-Jun-04 HUTANG LEASING Rp 178,655
KAS Rp 37,441,977

31-Dec-04 HUTANG LEASING Rp 191,172

KAS Rp 37,441,977

PT NABILA PRESSINDO
PEMBAYARAN SEWA
12/31/2003
14% Fa = 14.2220054387
Saldo Pokok
0.7% C = Rp 37,441,977
Rp 532,500,000
Rp 532,333,023 Rp 37,500,000
Rp 532,154,358 Rp 533,325,204
Rp 531,963,186
Rp 531,758,632 SELISIH Rp 825,204
Rp 531,539,759
Rp 531,305,565
Rp 531,054,978
Rp 530,786,849
Rp 530,499,952
Rp 530,192,971
Rp 529,864,503
Rp 529,513,041
Rp 529,136,977
Rp 528,734,588
Rp 528,304,032
Rp 527,843,338
Rp 527,350,394
Rp 526,822,945
Rp 526,258,574
Rp 525,654,697
Rp 525,008,549
Rp 524,317,171
Rp 523,577,395
Rp 522,785,836
Rp 521,938,868
Rp 521,032,612
Rp 520,062,917
Rp 519,025,345
Rp 517,915,142
Rp 516,727,225
Rp 515,456,154
Rp 514,096,107
Rp 512,640,858
Rp 511,083,741
Rp 509,417,626
Rp 507,634,883
Rp 505,727,348
Rp 503,686,285
Rp 501,502,348
Rp 499,165,535
Rp 496,665,146
Rp 493,989,729
Rp 491,127,033
Rp 488,063,949
Rp 484,786,448
Rp 481,279,522
Rp 477,527,112
Rp 473,512,033
Rp 469,215,898
Rp 464,619,034
Rp 459,700,390
Rp 454,437,440
Rp 448,806,084
Rp 442,780,533
Rp 436,333,193
Rp 429,434,539
Rp 422,052,980
Rp 414,154,712
Rp 405,703,565
Rp 396,660,837
Rp 386,985,119
Rp 376,632,100
Rp 365,554,370
Rp 353,701,199
Rp 341,018,306
Rp 327,447,611
Rp 312,926,967
Rp 297,389,877
Rp 280,765,192
Rp 262,976,778
Rp 243,943,176
Rp 223,577,221
Rp 201,785,650
Rp 178,468,668
Rp 153,519,498
Rp 126,823,886
Rp 98,259,581
Rp 67,695,775
Rp 34,992,502
Rp 0
( NB : DALAM PERJANJIANNYA 37.500.000 , DI BULATKAN )
Pt. Nabila Presindo AMORTISASI LABA DI TANGGUHKAN
Jl. Veteran No.20 Jak 12/31/2003
Nilai Laba di tangguhkan Rp 18,212,500

Masa Manfaat leasing 40
Nilai amortisasi Rp 455,313
JP
Differed gain on sale of plant asset Rp 455,313
Pt. Nabila Presindo COMMON STOCK
Pemegang Saham Alamat Jumlah Lembar
( Saham biasa dengan Modal dasar 10.000 lembar, nilai pari @ Rp. 50.000 di
keluarkan dan beredar 7500 lembar )
Haris Yuniar Jakarta 3,750

Andri Kusworo Jakarta 1,875
Lia Heriawati Jakarta 938
Dadi Rosadi Jakarta 937
Jumlah Lembar 7,500

Nilai Pari 50,000
Common Stock dari Saham Rp 375,000,000
Penyetoran Modal Uang ( Penjualan )

Lien Herlina Rp 18,750,000
M. Zainuri Rp 18,750,000
Total Penyetoran Rp 37,500,000
Total Modal Menurut perhitungan Rp 412,500,000
So Per Book 2013 Rp 412,500,000
Selisih Rp - 0%
Pt. Nabila Presindo RETAINED EARNING
Saldo Per Audit 31 Des 2002 Rp 297,318,875

Pembagian Deviden Rp 54,250,000
So Per Book Rp 243,068,875 TB 1
JP:
Pt. Nabila Presindo TES ATAS GAJI
Pendapatan
Direktur Utama Rp 75,000,000
Direktur Editor Berita Rp 56,250,000
Reporter Rp 50,000,000
Seretaris Editor Rp 16,250,000
Korektor Naskah Rp 13,000,000
Kepala Bagian Percetakan Rp 42,500,000
Karyawan Bagian Percetakan ( 7 orang ) Rp 161,612,500
Direktur Sirkulasi Rp 31,250,000
Direktur Iklan Rp 35,362,500
Bagian Layout Rp 30,000,000
Dirokter Akuntansi dan Perkantoran Rp 31,250,000
Sekretaris Rp 20,000,000
Bagian Surat-Surat Pemberitahuan Rp 13,000,000
Komisi Salesman Rp 48,150,000
Rp 623,625,000
҂
Rekonsiliasi Dengan Biaya :

Gaji Rp 563,862,500 TB/2
Komisi Iklan Rp 96,595,000 TB/2
Rp 660,457,500
Dikurangi komisi ( fee ) consult Rp 27,937,500
Jumlah biaya per tes Rp 632,520,000

Jumlah yang di catat Rp 623,625,000
Rp 8,895,000
1%
҂ Penjualan telah diperiksa

□ Telah dibandingkan antara gaji , tarip per jam, tarip komisi dengan
ringkasan keputusan rapat dewan komisaris dan pemegang saham
Pt. Nabila Presindo OTHER INCOME
Penjualan Kertas Sisa Rp 4,696,250
∎
Lain-Lain Rp -

TB/2
Telah di Trace ke penerimaan kas

∎
Pt. Nabila Presindo CONSULTANT FEES
No. Voucher Dibayar Kepada Jumlah

1_22 Konsultan Hukum, Erwin, SH Rp 1,937,500
3_7 Kantor Akuntan Kurniawan & Rekan Rp 13,875,000
3_31 Konsultan Hukum, Erwin, SB Rp 1,500,000
4_19 Kantor Akuntan , Kurniawan & Rekan Rp 4,250,000
6_20 Konsultan Hukum , Erwin,SH Rp 1,500,000
9_10 Dr. Cahyo Rp 1,875,000

҂
TB/2
& Telah di trace ke bukti pengeluaran kas dan sesuai dengan

Ringkasan keputusan Rapat Dewan Komisaris dan Pemegang saham
҂ Penjumlahan telah diperiksa
Pt. Nabila Presindo MISCELLANEOUS EXPENSE
Keterangan Jumlah
Sumbangan kepada malang merah indonesia Rp 5,000,000

Pesta tahunan bagi karyawan Rp 3,750,000
Biaya penyelenggaraan Seminar/Rapat/diskusi Rp 2,531,250
Iuran rutinan kepada Asosiasi Perusahaan penerbit Surat Kabar Rp 2,562,500
Iuran Kepada Kadin Rp 625,000
Bantuan Kepada Koperasi Karyawan Rp 500,000
Uang Muka Pembelian Saham PT. Opini Publik Rp 12,500,000
Lain-Lain( Masing-Masing di bawah Rp. 31.250 ) Rp 1,006,250

҂
TB/2
Pt. Nabila Presindo ACCOUNT BIAYA OPERASI LAINNYA
Per Audit Per Book

12/31/2002 12/31/2003
Honorarium - Coresponden Rp 11,050,000 Rp 11,867,500 •

Honorarium - Other Rp 23,312,500 Rp 26,725,000 •
Photos and Pictures Rp 8,725,000 Rp 10,925,000 •
Supplies Rp 11,412,500 Rp 12,175,000 •
Distribution and Freight Rp 6,187,500 Rp 8,087,500 •
Electricity Rp 28,100,000 Rp 35,675,000 •
• Pos-Pos yang di analisis

& Tambahan dengan JP-5 Lihat working paper G2

Auditing Practice

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Auditing Practice

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

PT NABILA PRESSINDO

WORKING TRIAL BALNCE - RILL ACCOUNT

PER AUDIT PER BOOK

PER AUDIT PER BOOK

Jurnal Mesin Baru

Aset Baru Rp 268,750,000

HUTANG LEASING Rp 166,977

BEBAN PENYUSUTAN Rp 6,656,250

UTANG LEASING Rp 74,526,623

SALDO MENURUT BANK Rp 203,398,875

□ Telah Dkonfirmasi dengan Bank A/2

Ʌ Penjumlahan Horizontal telah di periksa

Dana Kas Kecil Di Hitumg Oleh Kasir

( Untuk Mencatat Pengeluaran-Pengeluaran yg Terjadi dan Belum di jurnal di Tahun 2003)

Penjumlahan vertikal telah di periksa

Saldo Monday, September 01, 2003

Per Laporan Bank 1 Rp 131,781,250 1 Rp 105,193,750 1

Kesalahan Klien Dalam Bulan 5 Rp 681,250 5

day, September 01, 2003 Saldo

Rp 36,877,500 Rp 67,072,500 Rp 105,193,750

KETERANGAN BELUM JT TEMPO 30-60 HARI

Bengkel Mobil Rino Rp 1,050,000 ∎ Rp 325,000 ∎

Apotik Sehat Rp 2,337,500 ∎

Toko Alin Rp 2,800,000 ∎ Rp 975,000 ∎

Toko Buku Harun Rp 950,000 ∎

Bengkel Mobil Oni Rp 2,951,250 ∎

General Adv-Other Rp 16,527,500 ∎ Rp 11,425,000 ∎

Biro Iklan Wasantara Rp 20,401,250 ∎ Rp 500,000 ∎

Diatas 60-90 Hari Rp 2,862,000

60-90 HARI DIATAS 90 HARI JUMLAH

Negatif Rp 1,875,000 Debitur yang baik

Negatif Rp 21,937,500 Yg Berumur di atas 90

Dari Biro Iklan Wasantara

Dari Per Book

JUMLAH MILIMETER PENGHASILAN TARIP PER MILIMETER

Rumah Makan sederhana 1,579 Rp 3,426,250

Theatre Adv 11,855 Rp 19,098,750

Mini Adv 11,962 Rp 21,053,750

Tes Penghasilan Tahun 2003 Berdasarkan Printer's Sport :

BERDASARKAN HASIL PENGUJIAN di ATAS PENGHASILAN IKLAN WAJAR ( SELISIH DI BAWAH 2% )

TARIP PER MILIMETER

Mini Teater Rp 9,666

Jenis Inventory Jumlah Roll Jumlah Ton

Cost Per Ton Jumlah Kertas Putih 34''

Jenis Persediaan Jumlah Rol Jumlah Lembar Jumlah Berat

JENIS TON JUMLAH

Laporan sirkulasi dari badan sirkulasi 9,480 11,365

dengan tidak terjual = 7% berarti 664 796

berat kertas terpakai dengan produksi 449 667

menurut perhitungan C3, berat koran 420 688

dengan demikian kertas koran terbakar 30 -21

nilai ansuransi seharusnya di bayar Rp (10,431,583)

Tes Penghasilan dari penjualan surat kabar

Penjualan Surat Kabar 11,365

Tarip pesanan rata-rata per tahun 37,476

Taksiran Penghasilan dari penjualan surat kabar Rp 425,914,740

Saldo per book 31 Desember 2003 Rp 426,507,500

Selisih -Rp 592,760

Timur Putra Bumi Pertiwi

Asuransi kebakaran . Jumlah jaminan Rp. 1.250.000.000 Rp 1,700,000

Asuransi kecelakaan . Jumlah jaminan Rp. 125.000.000 Rp 1,125,000

Dibebankan sebagai biaya tahun 2003

Asuransi jiwa raga untuk

TOTAL BIAYA Rp 5,950,000