ANÁLISIS DE LOS PRECIOS

La estrategia que se utilizará para fijar el precio de los productos se basa en el

resultado arrojado por las encuestadas con respecto a la disposición a pagar y a
base también a los precios de nuestra competencia, el nivel de precios que tienen
los competidores directos, juicios de expertos y costos asociados a cada producto,
se definen los siguientes precios unitarios para el cliente final y la asesora.

Tipo Producto gramos Variedades

Cuerpo Saponificado 100 3
JABONES
Cuerpo Base de Coco 100 2
Exfoliantes 100 1
Cuerpo 200 1
CREMAS Rostro 50 2
Limpieza 60 1
Tratamiento Cabello 250 1
Shampoo 250 2
SHAMPOO
Acondicionador 150 2

Precio
Tipo Producto Precio/Bs.
(c/IVA)
Cuerpo Saponificado 15 17
JABONES Cuerpo Base de Coco 18 20
Exfoliantes 30 34
Cuerpo 15 17
Rostro 50 57
CREMAS
Limpieza 25 28
Tratamiento Cabello 45 51
Shampoo 50 57
SHAMPOO
Acondicionador 45 51

9.2. Determinación de la capacidad de producción

Estimación de Demanda
El área comercial debe estimar de forma trimestral la demanda, y ajustarla cuando
sea necesario de acuerdo a los análisis semanales que deberán realizar de las
ventas por ambos canales.
En el caso de que se aplique una estrategia para incrementar la demanda se debe
dar aviso al área de producción para que tome las medidas precautorias en cuanto
a abastecimiento y mano de obra requerida, como también para recaudar el
financiamiento requerido, y adicionalmente reforzar de ser necesario los canales de
distribución.
Investigación y Desarrollo
La investigación y desarrollo de productos está ligada tanto a la creación de
productos nuevos como a perfeccionamientos de los ya existentes, por lo cual será
importantísimo el levantamiento de información que realice el área comercial sobre
la opinión de los productos, junto a la identificación de preferencias y necesidades
que tenga las clientas de la empresa.
Una vez que ya se tiene lo anterior se comienza con la determinación de nuevas
fórmulas, cuyo creador será el Jefe de Producción, y luego sigue el desarrollo. Será
recomendable que un stock de estos productos sea generado bajo un formato de
muestra, con el fin que se haga un testeo prueba del desarrollo, para determinar si
los productos van a entrar en la línea o no, y si requiere esta alguna mejora.
Es importante que se tenga un presupuesto establecido para tales fines, dado que
cada tres meses se recomienda el ingreso de nuevos productos.
Capacitación Operarias
Cada operaria pasará por un proceso de capacitación e inducción de una semana
por cada tipo de producto que se elabore, lo que será responsabilidad del Jefe de
Producción. Esta semana servirá de prueba para saber si realmente la persona sirve
o no para el cargo, por lo cual, al término de la capacitación, el Jefe de Producción
debe calificar el desempeño. Si éste último es insuficiente deberá buscarse a otra
persona.
También se debe capacitar cuando se incluyan a las líneas nuevos productos o
perfeccionamientos de los ya existentes.
Planificar Producción
La elaboración de los productos para el cuidado personal de la empresa puede tener
tres orígenes distintos. El primero corresponde a nuevas creaciones (Cada 3 meses
se sugiere incluir nuevos productos a las líneas) de productos para el trimestre
siguiente, el segundo a la reposición y el tercero tiene relación a perfeccionamiento
de los mismos.
Semanalmente se debe determinar la cantidad de productos a realizar, para luego
emitir las órdenes de trabajo y asignarles responsabilidades individuales y/o
grupales a las operarias de producción.
Se debe dar prioridad a los productos que tienen una mayor salida, los cuales
debiesen estar presentes en un nivel de stock que pueda satisfacer la demanda de
las asesoras. Por ello, es vital hacer un control del inventario semanal de productos
terminados tanto para determinar los que hay que reponer como también los
atributos de los mismos que son más valorados por las clientas.
En promedio, cada operario(a) artesano es capaz de producir 9 kilos diarios y el
proceso de maduración puede tardar un mes, como es el caso de los jabones
saponificados. Caso que quiere decir que el artesano producirá en jabones 90
unidades, en Cremas 50 unidades, y 36 unidades de Shampoo.
Preparación del Producto
La primera etapa de preparación consiste en ir a la bodega de materias primas y
recolectar los insumos necesarios para elaborar el producto, además de tener los
instrumentos requeridos en el espacio de trabajo. Luego cada insumo debe ser
dosificado siguiendo la formulación establecida de cada producto. Una vez que los
insumos estén listos, se debe seguir paso a paso el método de elaboración que
posee cada producto, como por ejemplo en el caso de un jabón saponificado, el
aceite se tempera hasta llegar a una temperatura de 50ºC, y la soda cáustica se
disuelve en agua destilada hasta una temperatura entre 50ºC y 60º C, para luego
ser mezclados entre ellos, se debe batir la mezcla para lograr una consistencia
cremosa (parecida a la de una mayonesa) y pasar a agregar colorantes, aditivos,
aromas, semillas, adornos según sea el caso. Luego la mezcla debe verterse en los
moldes y taparse este último con un material abrigador, como por ejemplo la lana,
por 24 horas, después de este tiempo se desmolda el jabón y se corta en unidades,
los cuales finalmente se deben dejar madurando por un mes al aire libre. Después
que el producto haya pasado por el proceso de maduración, éste debe ser envuelto
y agregarlo al stock de productos terminados.
Al finalizar cada jornada, el Jefe de Producción deberá revisar los productos
terminados y en proceso generados en el día, para luego confirmar el stock de cada
ítem.
Control de Calidad
El control de calidad de los productos se lleva a cabo en tres oportunidades, la
primera ocurre cuando éste pasa el proceso de elaboración y está listo para dejar
madurando, el segundo viene cuando el producto está madurando, y el último es
cuando ya ha pasado el proceso de maduración y está listo para ser envuelto y
etiquetado.
El Jefe de Producción es quien está a cargo de hacer este control, revisar que los
productos tengan las propiedades químicas aptas para el uso dérmico, que tenga
las propiedades que establece la fórmula y que cumpla con los estándares
establecidos para cada uno de los productos.
De encontrar alguna falla el producto es desechado y se debe generar una nueva
orden de trabajo para este. Cabe destacar que solo se espera trabajar con una
holgura de un 5% de error en el total mensual de fabricación de cada operaria, por
lo cual de superar este índice es preferible buscar a otra operaria.
9.3. Selección de maquinaria y equipo

MAQUINARIA FUNCIÓN PRECIO/Bs.

Tiene la función de etiquetar los
ETIQUETADORA DE
productos en sus distintas 51000
AUTOADESHIVOS VM-LB-600
formas
Tiene la función de empaquetar
EMPAQUETADORA de manera cuidadosa, para
49000
AUTOMATICA VM-156A agrupar las unidades de
producto.
Computadoras e impresoras 84033.6
Utensilios, Accesorios y herramientas 16806.7
TOTAL 200840.3
10 ESTUDIOS FINANCIEROS
10.1. Inversión inicial
La inversión requerida para poner en marcha la empresa corresponde a los
desembolsos necesarios para la constitución de la sociedad, autorización y registros
sanitarios, arreglos en instalaciones de la empresa, diseño sitio web, mobiliario del
centro de producción y oficinas, utensilios de trabajo, compra de computadores y
artículos tecnológicos, y teléfonos. Los presupuestos efectuados se detallan en la
tabla que se muestra a continuación:

INVERSIÓN Año 0
Constitución de Sociedad 438.5
Autorización Laboratorio 1041.932
Alquiler de instalaciones 8352
Registro de cosméticos 2844.864
Arreglo instalaciones 12605.04
Diseño Pagina Web 400
Muebles 12605.04
Utensilios de trabajo 16806.7
Computadoras e impresoras 84033.6
Teléfonos 1000
Materia prima 5000
Maquinaria 100000
Otros 3993.12
TOTALES 249120.796
10.2. Proyecciones de ventas

PROYECCION DE VENTAS
METODO INCREMENTO PORCENTUAL
Variaciones
Ventas
AÑOS porcentuales de PROMEDIO
(Unidades)
las ventas
2014 59473
2015 94051 1.58
2016 107527 1.14
2017 122111 1.14
2018 116696 0.96 1.20
2019 140501.31 1.20 1.11
2020 155906.02 1.11 1.10
2021 171688.44 1.10 1.09
2022 187591.98 1.09 1.13
2023 211392.51 1.13

10.3. Programa de ingresos

INGRESOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

VENTAS 18863.516 117900.15 136077.28 154566.02 174397.63

10.4. Programa de egresos

EGRESOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Arriendo 8350 8350 8350 8350 8350
Pago servicios 340.34 340.34 340.34 340.34 340.34
Mantenimiento
1680.7 1680.7 1680.7 1680.7 1680.7
general
Publicidad
6722.7 1344.54 2689.08 4033.61 6050.42
(catalogo)
Remuneraciones
17495 29926 33688 37450 43093
fijas
Otros 1126.87 1782.03 2037.36 2313.69 3347.94
Materia prima en
5000 6800 8000 10000 21000
Gral.
TOTAL 40715.61 50223.61 56785.48 64168.34 83862.4
11. EVALUACIÓN ECONÓMICA
11.1. Periodo de recuperación
RECUPERACIÓN Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
DIFERENCIA ENTRE (I - E) 874.906 7676.537 79291.798 90397.678 90535.231
TOTAL, SUMAS DE UTILIDADES POR AÑO 268776.15
INVERSIÓN INICIAL 249120.8
SALDO SOBRANTE 19655.354

11.2. Valor actual neto

11.2.1. Flujo de Caja
Inicialmente, se ha construido el Flujo de Caja para el Proyecto Puro (sin
financiamiento), tomando como entrada los valores de los ingresos y egresos que
se han detallado previamente, generando indicadores respecto de los flujos
obtenidos. En la tabla de a continuación se muestra el Flujo de Caja para el Proyecto
Puro.
ITEM Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos 41590.52 57900.15 136077.28 154566.02 174397.63
Costo -40715.61 -50223.61 -56785.48 -64168.34 -83862.40
Depreciaciones
-406.16 -406.16 -532.21 -378.15 -613.45
Legales
Utilidad Antes de
82712.29 108529.92 193394.97 219112.51 258873.48
Impuestos
Impuesto 25% 20678.07 27132.48 48348.74 54778.13 64718.37
Utilidad Después de
62034.22 81397.44 145046.23 164334.38 194155.11
Impuestos
Depreciaciones
406.16 406.16 532.21 378.15 613.45
Legales
Recuperación Capital
19655.35
de Trabajo
FLUJO DE CAJA -249120.80 62440.38 81803.60 145578.44 164712.53 214423.91

62440,38 81803,60 145578,44 164712.53 214423,91

𝑉𝐴𝑁 = −249120,80 + + + + +
(1 + 0.12)1 (1 + 0.12)2 (1 + 0.12)3 (1 + 0.12)4 (1 + 0.12)5

𝑉𝐴𝑁 = 180 187.36

11.3. Tasa Interna De Retorno
𝑇𝐼𝑅 = 35%
CONCLUSIÓNES
En base a los resultados obtenidos, proyectados, y pronosticados se puedo evidenciar una
gran tasa de rentabilidad en la empresa ya que en función a la venta de los productos obtuvo
una aceptación muy considerable la empresa