Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
S
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA NIIF
31 Diciembre de 2018 y 31 Diciembre de 2017
(Expresado en pesos colombianos)
GASTOS ORDINARIOS
Gastos de ventas
Gastos de administración 21 1,307,985,503 1,665,930,394
Gastos financieros y otros 22 431,989,557 163,220,485
GANANCIAS (PERDIDAS) DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 69,971,827 (65,139,663)
ENTE ECONOMICO
Compañia Angueyra Grillo S.A.S., en adelante la Compañía que se constituyó por escritura publica N° 0005118 de Notaría 5 de Bogotá D.C. del 22 de Agosto de 1974, Inscrita el
12 Noviembre de 1974 bajo el número 00022234 del libro IX. La compañía tiene como objeto social prestar sus servicios en los ramos de Ingeniería, arquitectura y construcción.
Sus ingresos en al año 2018 se dieron principalmente por el desarrollo de su objeto social .
Para el cierre del año 2018 terminó con contratos laborales vigentes con 15 colaboradores. Es de anotar que por reemplazos y vacaciones en algunos de los meses llegó a tener
hasta 18 colaboradores.
La empresa es una sociedad de capital 100% privado, el cual esta compuesto por $500.000 Acciones con un valor nominal de $20.000 c/u, para un valor total de $10.000.000.000
Los estados financieros individuales de la Compañía Angueyra Grillo S.A.S., correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2017 y al 31 de
Diciembre del año 2018, se han elaborado de acuerdo con políticas contables basadas en el decreto 2420 del 2015, las cuales son congruentes, en todo
aspecto material con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para PYMES) emitidas por el Consejo de
Normas Internacionales de Contabilidad.
Este rubro se integra por los montos de efectivo en caja y los equivalentes de efectivo, representados principalmente por moneda nacional. Tambien está
representado por los saldos existentes en las cuentas corrientes bancarias a 31 de Diciembre de 2018. Las inversiones que devengan intereses se reconocen
al costo más los intereses acumulados. Las pérdidas o ganancias por cambios en valuación y los intereses ganados se incluyen como parte del Resultado
Integral de Financiamiento.
Las partidas que conforman este rubro registran un saldo al 31 de Diciembre distribuido así:
ESFA 2017
Caja General
Caja menor restaurante Le Grillon 100,000 58,000
Movimiento Efectivo Area Administrativa 7,203,503 1,569,018
Fondo de efectivo movimientos Inversiones 79 SAS - 18,000
Propinas restaurante Le Grillon 27,000,710 709,072
Moneda Nacional
Banco de Bogota Cta. Cte. N° 072012180 150,826 30,459,705
Banco Itau Cta Cte. No. 757041611 - 24,676,539
Fiduciaria Bogota Encargo 10462 - 540,426
Totales 34,455,039 58,030,760
En esta nota se especifica el manejo de caja menor para pago de gastos menores y quien es responsable la Asistente Administrativa de llevar y controlar las
entradas y salidas de la misma llegando siempre al saldo final y sobre dichos recursos se realiza un arqueo de caja mensual. Tambien se especifica el saldo
de cada una de las cuentas corrientes que posee la empresa para el pago de proveedores y demás por medio de la chequera; estos recursos son manejados
por el Contador y no tiene ningun tipo de restricción.
El saldo de Caja General corresponde al cheque no. 8848765 del Banco Bogota el cual no se cobró en el año 2018.
El saldo del movimiento de efectivo en el área Administrativa corresponde al valor que hay existente en la oficina y la cual es utilizada a diario para los
pagos a que haya lugar.
Propina por distribuir Restaurante Le Grillon, se relacionan los valores que se debe cancelar como propina a los empleados del restaurante y se lleva a esta
cuenta para tener mayor detalles del valor cancelado.
La cuenta corriente No. 072012180 del Banco Bogotá, a 31 de diciembre del año 2018 presenta un saldo por valor de $ 17.517.747 Este valor se encuentra
conciliado entre el extracto bancario y saldo en libros contables y no existen partidas pendientes de conciliación a la fecha de cierre.
La cuenta corriente No. 757041611 del Banco a Itau, a 31 de diciembre del año 2018 presenta un saldo por valor de $ 1.870.249. Este valor se encuentra
conciliado entre el extracto bancario y saldo en libros contables y no existen partidas pendientes de conciliación a la fecha de cierre.
El encargo Fiduciario en el Banco de Bogotá No. 10462, a 31 de diciembre de 2018 presenta un saldo por valor de $ 581.559. Este valor se encuentra
conciliado entre el extracto bancario y saldo en libros contables.
Los deudores al 31 de diciembre comprenden a operaciones comerciales entre entes privados como clientes, empleados y entidades.
En este rubro se encuentran los saldos pendientes por cobrar a terceros, de arrendatarios, de trabajadores y de las Empresas que tienen relación directa con
el ente económico.
Estas cuentas por cobrar fueron evaluadas al final del período sobre el que se informa, para determinar si tenían evidencia objetiva de deterioro de acuerdo
con los criterios de pérdida incurrida formulado en la norma Instrumentos Financieros Reconicimiento y Medición. De acuerdo a lo anterior a los clientes
actuales, se les realizó la caracterización para así determinar el riesgo. Evidenciando que la cuenta Vazquez Yanneth si se encuentra en riesgo de NO pago.
Las cuentas por cobrar se pactaron con vencimientos inferiores a 12 meses por lo que no se considera transacción de financiación, ni intereses implícitos y
se reconocen a su valor nominal.
No se determina deterioro entre las cuentas de las compañías relacionadas, toda vez que se encuentran saldos recíprocos entre las compañías (Risa SAS,
Constructora Grian SA,) con Angueyra Grillo SAS. De igual manera en las cuentas por cobrar a socios.
ESFA 2017
Cuentas por Cobrar a Socios y Accionistas (A) 4,657,000
Anticipos y avances (B) 1,219,073,914 30,400,000
Ingresos por cobrar (C) 35,486,864 30,108,047
Cuentas por cobrar a trabajadores (D) 4,926,000 3,022,525
Deudores varios (E) 161,449,107 765,516,350
Totales 1,420,935,885 833,703,922
GUERRERO SAYA REY 2,100,000 Canon de arrendamiento pendiente por pagar del apartamento 505.
deuda que viene desde mayo de 2017.
TOTAL ANTICIPOS Y AVANCES 2,100,000
GNG INGENIERIA SAS 1,576,400 Valor de arrendamiento pendiente por cobrar de diciembre 2018.
GEOMINERALS SAS 2,794,120 Valor de arrendamiento pendiente por cobrar de diciembre 2018.
AYALA ARMANDO 2,747,256 Valor de arrendamiento pendiente por cobrar de diciembre 2018.
TOTAL INGRESOS POR COBRAR 38,676,318
Lo que adeuda los trabajadores, corresponde al Seguro Exequial familiar el cual es descontado a 12 cuotas en el año por medio de la nómina. Esta factura se
recibe anticipada en el mes de diciembre.
2017 2018
Anticipo Retención en la Fuente - 45,973,028
Autoretenciones decreto 2201 - 15,175,978
Impuesto a las ventas retenido -
Anticipo de impuesto de renta y complementarios 2,479,000 2,479,000
Totales 2,479,000 63,628,006
La compañía cuenta con inversiones permanentes, se registran las valorizaciones como un mayor valor del activo y el incremento en derechos fiduciarios
corresponde al incremento patrimonial obtenido por la inversión.
2017 2018
Mirador del recuerdo S.A.S (A) 794,805,000 794,805,000
(A) Terreno
URBANO:
TERRENO PERCALES KRA 14 No. 77- 21 7,631,776,000
LOTE CARRERA 68B No. 13 - 23 6,654,765,000
RURAL:
FINCA POMA CHIQUITA 58,276,098
FINCA GRANADA 14,299,180
LOTE EL CAIRO VILLAVICENCIO 36,800,116
LOTE LA CEIBA VILLAVICENCIO 389,835,000
FINCA EL VOLADOR SIBATE 9,348,820
2017
CREDITOS - 824,166,667
CREDITO No.1 - 75732158000 BANCO ITAU 195,000,000
CREDITO No.2 - 75766445600 BANCO ITAU 106,666,968
CREDITO No.3 - 75774574700 BANCO ITAU 192,500,001
TARJETA DE CREDITO CORPORATIVA BANCO DE BOGOTA
No. 4575420001628434
Total 824,166,667
CUADRO DETALLADO
El crédito No.75732158000 se adquirió el 17 de enero de 2015 por un valor de $ 900.000.000. El valor del abono a capital mensualmente es de $
15.000.000.
El crédito No. 75766445600 se adquirió el 27 de Abril de 2015 por un valor de $ 400.000.000. El valor del abono a capital mensualmente es de $
17.500.000.
El crédito No. 75774574700 se adquirió el 01 de Agosto de 2016 por un valor de $ 350.000.000. El valor del abono a capital mensualmente es de $
6.666.666.
Estos Créditos fueron adquiridos para las mejoras realizadas a la bodega de la carrera 68B 13-23 que a la fecha se encuentra arrendada a la empresa CAM
Multiservicios.
Tarjeta de Credito Corporativa del Banco de Bogotá No. 4575420001628434. El valor total del impuesto de IVA del segundo cuatrimestre del año era de $
28.085.000, del cual se canceló $10.288.000 en el mes de Octubre con esta tarjeta. El saldo se pago con recursos de la cuenta corriente de Angueyra Grillo
SAS.
Las cuentas por pagar al 31 de diciembre corresponde al suministro de materiales e insumos y servicios necesarios para la operación, de igual se evidencia
los prestamos entre las sociedades del grupo familiar.
ESFA 2017
Proveedores Nacionales N(A) 38,257,261 1,013,382
Honorarios (B) 8,274,359 -
Otros (C) 34,637,606 2,272,980
Dividendos o Participaciones (D) 9,051,000 140,000,000
Anticipos y avances recibidos (E) 118,369,287 66,242,251
Acreedores varios (F.) 859,199,216 1,840,097,333
Totales 1,067,788,729 2,049,625,946
A PROVEEDORES NACIONALES
LEGISLACION ECONOMICA - LEGIS S.A. 482,000 Corresponde al valor por pagar de diciembre. Por actualizacion del
regimen de Renta y complementarios.
PROASISTEMAS LTDA 258,819 Corresponde al valor por pagar a diciembre por Asesoria programa
GESSO IPS 884,000 Helisa durante al
Corresponde noviembre
valor porypagar
diciembre
de diciembre por Examenes periódicos
para cumplir norma de seguridad y salud en el trabajo.
BOOKING.COM B.V. 827,554 Corresponde al valor por pagar de diciembre por el servicio de reservas
Online.
TOTAL 2,452,373
B HONORARIOS
KPI METRICA SAS 1,676,703 Corresponde a la asesoria de la Revisoria Fiscal a diciembre de los
meses de noviembre y diciembre.
DIAZ ANGUEYRA ALEJANDRA 3,500,000 Corresponde valor por pagar de diciembre. Quedo pendiente de pago
por cierre de vacaciones.
RICAURTE HUMBERTO 4,061,598 Corresponde al valor por pagar de diciembre.
ANGUEIRA GRILLO RAFAEL 13,260,243 Corresponde valor por pagar de diciembre.
TOTAL 22,498,544
C OTROS
ASCENSORES DE OCCIDENTE LTDA 69,075 Corresponde al valor por pagar de diciembre. Mantenimiento
ANZOLA JOSE 642,664 Ascensores.
Corresponde valor a pagar de diciembre. Servicio lavanderia.
ESENCIAL BYTE SAS 200,716 Corresponde al valor por pagar de diciembre. Mantenimiento Red
inalambrica internet.
MENDEZ MARCOLINO 423,281 Corresponde al valor por pagar de diciembre. Servicio de plomeria.
TOTAL 1,335,736 23,834,280.4
F ACREEDORES VARIOS
FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES 3,901,300 Valor a cancelar por pago de aportes a seguridad social a Protección,
Porvenir y Colpensiones. Valor de diciembre que se cancela en el mes de
enero 2019.
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 1,081,300 Valor a cancelar por pago de aportes a seguridad social Riesgos
profesionales Positiva y caja de compensación. Colsubsidio.
RISA SAS 1,139,845,361 Valor por pagar de prestamos en el año. Saldo final año 2017$FDFFF y
saldo final año 2018$EEEEE
CONSTRUCTORA GRIAN SA 97,123,468 Valor por pagar de prestamos en el año.
GRILLO DE ANGUEYRA LUCIA 124,176,229 Valor por pagar por prestamo realizado a la socieda para pago de
impuestos.
EL GRILLO SAS 325,769,044 Corresponde al valor de las operaciones realizadas por la venta de la
casa moran.
TOTAL 1,691,896,702
Los pasivos por impuestos corrientes y no corrientes comprenden el valor a pagar por las obligaciones tributarias del último bimestre del año.
2017 2018
Retencion en la Fuente por Pagar 5,680,029 16,277,000
Las obligaciones laborales al 31 de diciembre comprende prestaciones sociales por la relación legal y reglamentaria de los contratos laborales suscritos por
la sociedad,
2017 2018
Retenciones y Aportes de Nómina 3,373,200
Cesantías 20,351,980 22,319,793
Pasivos Estimados - -
Obligaciones Laborales 2,485,214 5,528,944
El Capital Suscrito está compuesto de 50 Acciones a un Valor Nominal de $ 20.000 cada una.
CAPITAL SOCIAL
ESFA 2017
CAPITAL AUTORIZADO 10,000,000,000 10,000,000,000
El capital autorizado de la Compañía al 31 de diciembre de 2017 esta compuesto por $500.000 Acciones con un valor nominal de $20.000 c/u, para un valor
total de $10.000.000.000
2017
CAPITAL POR SUSCRIBIR (9,999,000,000) (9,999,000,000)
2017
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO (9,999,000,000) 1,000,000
La Prima en Colocación de Acciones es el valor adicional al valor nominal de las acciones que ingreso a la compañía en el año 2009 mediante la
capitalización con emisión y colocación de 100 acciones según consta en escritura 3363 del 27 de Noviembre de 2009 de la notaria 11.
2017
PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES 556,484,101 556,484,101
Son los ajustes resultantes en la fecha de transición a Niif y los cuales serán reconocidos dentro del patrimonio.
La Revalorización del Patrimonio son los ajustes por inflación que se encuentran en esta cuenta.
Retiro de Inversiones. Corresponde a las inversiones en la empresa Nuevo Dorado SAS por $ 2.000.000 y Central de Reservas por $ 3.999.600, sociedades
iliquidas razón por la cual no es probable la recuperación de la inversión.
El Impuesto Diferido se genera por el valor esperado que se cancelará por impuesto de ganancias ocasionales (10%) sobre el avalúo comercial del inmueble
Edificio Percales en el momento en el que se enajene. En este caso se tomó el total de las valorizaciones y se multiplicaron por el 10%.
De acuerdo a la implementación de las normas NIIF, los Estados Financieros del año 2016 presentarían cambios en su presentación así como se hizo la
claridad en el informe del 11 de diciembre del año 2017.
NOTA 14–Reservas
ESFA 2017
Reservas legal 267,000 267,000
Totales 267,000 267,000
ESFA 2017
De Inversión 267,000 15,240,967,171
Totales 267,000 15,240,967,171
Corresponde al valor determinado por avalúo técnico al Edificio Percales y la Bodega de la carrera 68 13-23 realizado por la empresa JULIO CORREDOR &
CIA en agosto del año 2018.
ESFA 2017
Ganancias o pérdidas Acumuladas 267,000 84,716,682
Totales 267,000 84,716,682
ESFA 2017
Resultados del Ejercicio 267,000 (59,990,333)
Totales 267,000 (59,990,333)
2017 2018
Otros Resultados Integrales (ORI) - 8,564,568,408
beneficios económicos, producidos a lo largo del periódo contable. El siguiente es el detalle de la composición de los Ingresos Ordinarios, a 31 de diciembre:
2017 2018
Restaurante 102,162,577 97,518,653
Actividad Inmobiliaria Arrendamientos 1,634,831,500 1,760,065,055
NO OPERACIONALES
Financieros - 1,045,548
2017 2018
De mercancías 48,395,493 47,645,373
Diversos (A)
BOOKING 6,845,306
GASTOS DE REPRESENTACION 6,200,000
ASEO Y CAFETERIA 14,020,835
PAPELERIA Y COPIAS 4,145,938
TRANSPORTE 2,078,419
ENVIOS, REEMPLAZOS Y ARREGLOS LOCATIVOS. 8,719,682
TOTAL 42,010,180
2017 2018
Financieros (A) 159,988,304 120,773,257
FINANCIEROS (A)
GMF 4*1000 7,597,041
Comisiones 17,745,549
Intereses 95,430,667
GASTOS DIVERSOS (B)
Castigo de Cuentas 9,919,000 Valor ´por el no pago de arrendamiento.Jean Carlo Alvarado y Valor
sujeto de ajuste Nuevo dorado.
GASTOS NO DEDUCIBLES (B1) 31,881,952 Comprende los ajustes de cuentas con respecto al año anterior, Recibos
sin soporte legal,
2017 2018
Impuesto de Renta y Complementarios 113,413,000 872,486
Valorizaciones 9,516,187,120 Corresponde al resultado entre el valor del avalúo realizado menos el
valor en libros del Edificio Percales y la Bodega carrera 68B 13-23.
Impuesto Diferido (951,618,712)
Totales 8,564,568,408
Las Valorizaciones corresponde al avalúo realizado en el mes de Agosto del año 2018 por la firma JULIO CORREDOR & CIA. Al Edificio Percales y a la Bodega
ubicada en la Carrera 68B 13-23, de acuerdo a las normas legales que se implementan a la Propiedad Raiz en bogotá.
El impuesto diferido es el 10% de las valorizaciones realizadas en agosto de 2018. al Edificio Percales y la Bodega de la carrera 68b 13-23.
A.S
ncieros
mbre de 2018
olombianos)
notar que por reemplazos y vacaciones en algunos de los meses llegó a tener
así:
2018
6,000,000
58,000
1,290,000
18,000
-
17,517,747
1,870,249
581,559
27,335,556
n es responsable la Asistente Administrativa de llevar y controlar las
e realiza un arqueo de caja mensual. Tambien se especifica el saldo
s y demás por medio de la chequera; estos recursos son manejados
8,991,000.00
449,550.00
DETALLE
r de arrendamiento pendiente por cobrar de diciembre 2018.
r de Arrendamiento pendiente por cobrar de diciembre 2018.
r de arrendamiento pendiente por cobrar a diciembre por los meses
eptiembre, octubre, noviembre y diciembre del apartamento 402. El
r viaja al exterior y regresa en enero 2019. Cliente habitual.
or de arrendamiento pendiente por cobrar a diciembre 2018. Viene
ndo la mensualidad corriente de $2.300.000 más $ 1.100.000 de la
a antigua. Si continúa con este comportamiento de pago se pondrá
a en el mes de diciembre de 2019.
r de arrendamiento pendiente por cobrar. Saldo de $ 1.110.000 de
mbre de 2017 más enero y febrero de 2018 por $ 4.600.000. Se
entra en proceso jurídico. Apartamento 407.
r de arrendamiento pendiente por cobrar de diciembre 2018.
r de arrendamiento pendiente por cobrar de diciembre 2018.
DETALLE
do servicio Exequial con el Grupo Recordar previsión exequial total
DETALLE
o servicio Exequial el cual cancela en su totalidad en enero del año
ente.
o servicio Exequial el cual cancela en su totalidad en enero del año
ente.
stamo Pago de impuetos prediales y otros gastos operacionales.
elan intereses del 2.5%
tamo realizado en el mes de Abril.
tamo para pagos varios de funcionamiento de la sociedad desde el
2012.
do pendiente deuda del año 2017. Se termina de cancelar en junio
019.
2018
14,795,100,214
11,026,868,102
49,622,234
21,336,309
(469,139,343)
25,423,787,516
liendose adecuadamente la obligación.
2018
494,166,968
-
9,689,844
503,856,812.31
tal del impuesto de IVA del segundo cuatrimestre del año era de $
saldo se pago con recursos de la cuenta corriente de Angueyra Grillo
2018
2,452,373
22,498,544
1,335,736
8,892,516
1,691,896,702
1,727,075,871
responde al valor por pagar de diciembre. Por actualizacion del
men de Renta y complementarios.
responde al valor por pagar a diciembre por Asesoria programa
a durante al
responde noviembre
valor porypagar
diciembre
de diciembre por Examenes periódicos
cumplir norma de seguridad y salud en el trabajo.
esponde al valor por pagar de diciembre por el servicio de reservas
e.
#REF!
una.
2018
10,000,000,000
00.000 Acciones con un valor nominal de $20.000 c/u, para un valor
2018
(9,999,000,000)
2018
1,000,000
AÑO 2018
2,217,985,523
-
(1,522,695,045)
695,290,478
cuenta.
por $ 2.000.000 y Central de Reservas por $ 3.999.600, sociedades
2018
267,000
267,000
2018
15,240,967,171
15,240,967,171
el año 2018.
2018
24,726,349
24,726,349
2018
(84,799,640)
(84,799,640)
rvicios, a 31 de diciembre:
e:
Corresponde al gasto causado por nómina de los
iembre:
Ajuste al peso.
or ´por el no pago de arrendamiento.Jean Carlo Alvarado y Valor
o de ajuste Nuevo dorado.
mprende los ajustes de cuentas con respecto al año anterior, Recibos
oporte legal,
$ 42,155,823
$ (42,643,816)
$ (42,643,816)
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ (42,643,816)
$ -
$ -
$ -
$ (42,643,816)
$ -
$ (42,643,816)
ANGUEYRA GRILLO S.A.S
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
DE 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2018
(Expresado en pesos colombianos)
SALDO A 31 DE SALDO A 31 DE
CUENTAS DICIEMBRE DE 2017 AUMENTOS DISMINUCIONES DICIEMBRE DE 2018 AUMENTOS DISMINUCIONES
$ -
SALDO A 31 DE
DICIEMBRE DE 2018
$ 1,000,000
$ 556,484,101
$ 695,290,478
$ 267,000
$ 15,240,967,171
$ 24,726,349
$ (84,799,640)
$ 8,564,568,408
$ 24,998,503,867
IMPUESTO DE RENTA
ACTIVO 5,819,456,000
PASIVO 3,005,305,000
PATRIMONIO LIQUIDO 2,814,151,000 98,495,285
INVERSIONES
DERECHOS FIDUCIARIOS 249,806,080
GRIAN 1,694,000,000
MIRADOR DEL RECUERDO 794,805,000
TOTAL 2,738,611,080
3500000
3000000
51
29339000
2610000 -1800
166730 88
2776730 46.8
1388365 200
290000 80
1678365
1098365 -1385.2
-285.2
-70.2
AÑO 2017 SALDO INICIAL COSTO AJUSTADO (DEPRECIACION)
2,683,972,229.00 408,261,781.00
VIDA UTIL DEPRECIACION
SUB TOTAL PROVISIONES VALOR EN LIBROS ANUAL ANUAL
- - 5 -
TERRENOS
PERCALES $ 230,187,421 $ 5,164,700,677
CRA 68 $ 1,235,136,307 $ 1,961,778,853
$ 1,465,323,728 $ 7,126,479,530
CONSTRUCCIONES
PERCALES $ 534,832,677 $ 6,541,651,480
CRA 68 $ 83,456,273 $ 1,138,992
$ 618,288,950 $ 6,542,790,472
$ 5,394,888,098 $ 7,631,776,000
$ 3,196,915,160 $ 6,654,765,000
$ 8,591,803,258 $ 14,286,541,000
$ 7,076,484,157 $ 8,824,640,000
$ 84,595,265 $ 2,157,888,800
$ 7,161,079,422 $ 10,982,528,800
$ 15,752,882,680 $ 25,269,069,800
VALOR REAL
$ 2,236,887,902
$ 3,457,849,840
$ 5,694,737,742
$ 1,748,155,843
$ 2,073,293,535
$ 3,821,449,378
$ 9,516,187,120
$ 25,269,069,800