TÉCNICO SUPERIOR UNIVERSITARIO EN ADMINISTRACIÓN

ÁREA RECURSOS HUMANOS

HOJA DE ASIGNATURA CON DESGLOSE DE UNIDADES TEMÁTICAS

1. Nombre de la asignatura Planeación financiera

2. Competencias Evaluar la situación financiera presente y futura,
mediante técnicas de análisis y proyección, para
optimizar los recursos de la organización.
3. Cuatrimestre Tercero
4. Horas Prácticas 54
5. Horas Teóricas 21
6. Horas Totales 75
7. Horas Totales por 5
Semana Cuatrimestre
8. Objetivo de la El alumno determinará el presupuesto financiero, a
Asignatura través de métodos y herramientas de planificación
financiera, para proyectar las necesidades económicas
de la empresa y proporcionar elementos de control del
gasto.

Horas
Unidades Temáticas
Prácticas Teóricas Totales
I. Introducción a la planeación financiera y 7 3 10
métodos de presupuestación
II. Presupuesto de ventas y cobranza 11 4 15
III. Presupuesto de mercancías 11 4 15
IV. Presupuesto de operación y financiero 11 4 15
V. Presupuesto de inversión 7 3 10
VI. Estados financieros proforma 7 3 10
Totales 54 21 75

ELABORÓ: COMITÉ DE DIRECTORES DE LA CARRERA DE REVISÓ: COMISIÓN ACADÉMICA Y DE VINCULACIÓN DEL ÁREA
TSU EN ADMINISTRACION

APROBÓ: C. G. U. T. FECHA DE ENTRADA EN VIGOR: SEPTIEMBRE 2009

F-CAD-SPE-23-PE-XXX
 PLANEACIÓN FINANCIERA

UNIDADES TEMÁTICAS

I. Introducción a la planeación financiera y métodos de

1. Unidad Temática
2. Horas Prácticas
3. Horas Teóricas
4. Horas Totales
5. Objetivo
presupuestación.
7
3
10
El alumno identificará las necesidades financieras de la empresa,
mediante técnicas de planeación financiera y métodos de
presupuestación, para determinar las premisas financieras que
servirán de base para su desarrollo.

Temas Saber Saber hacer Ser

Conceptos, Describir los conceptos, Capacidad de análisis y

Características características y síntesis
y proceso de procesos de la Auto aprendizaje
la Planeación planeación financiera: Trabajo en equipo
financiera. Asertividad
- modelo actual-modelo Disciplinado
proyectado Responsabilidad
- programa de operación
-determinación de
inversiones
-desarrollo del
presupuesto

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 Temas Saber Saber hacer Ser

El control Definir el concepto de Seleccionar los Capacidad de análisis y

financiero y control financiero. controles financieros síntesis
sus fases. que permitan obtener Auto aprendizaje
Identificar las fases del resultados conforme a Trabajo en equipo
control financiero: lo planeado. Asertividad
- verificar lo planeado Disciplinado
- comparar resultado vs Responsabilidad
planeado
- determinar
desviaciones
- aplicar medidas
correctivas

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 Temas Saber Saber hacer Ser

Teoría general Identificar los conceptos Capacidad de análisis y

sobre básicos de los síntesis
presupuestos. presupuestos: Auto aprendizaje
Trabajo en equipo
- definiciones Asertividad
- ventajas Observador
- limitaciones Disciplinado
Responsabilidad

Tipos de Describir los tipos de Seleccionar tipos de Capacidad de análisis y

Presupuestos. presupuestos: presupuestos. síntesis
- públicos Auto aprendizaje
- privados Trabajo en equipo
- por sectores Asertividad
- por programas Observador
- por áreas operativas Disciplinado
Responsabilidad

Métodos de Explicar los métodos de Seleccionar el método Capacidad de análisis y

Presupuestació planeación financiera y de planeación de síntesis
n sus características: acuerdo a las Auto aprendizaje
necesidades de la Trabajo en equipo
- histórico organización. Asertividad
- base cero Observador
- base ventas Disciplinado
Responsabilidad
Herramientas Describir las Calcular el: Capacidad de análisis y
de la Planeación herramientas de - costo-volumen- síntesis
financiera planeación financiera: utilidad Auto aprendizaje
- costo-volumen- - punto de equilibrio. Trabajo en equipo
utilidad, - grado de Asertividad
- punto de equilibrio, endeudamiento Observador
- grado de Disciplinado
endeudamiento Determinar los Perseverante
- escenarios optimista, escenarios: Responsabilidad
esperado y pesimista - optimista
- esperado
- pesimista

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Resultado de aprendizaje
A partir de un caso,
entregará la cédula de
cálculo de:
- costo-volumen-utilidad
- punto de equilibrio
- grado de endeudamiento
en los escenarios:
. Optimista
. Esperado
. Pesimista
- conclusiones
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PLANEACIÓN FINANCIERA
Proceso de evaluación
Instrumentos y tipos de
Secuencia de aprendizaje
reactivos
1. Comprender los conceptos y Ejercicios prácticos
características del proceso de Lista de cotejo
planeación y control financiero.
2. Relacionar la interacción
entre la planeación y control
financiero.
3. Comprender los conceptos
básicos y tipos de los
presupuestos.
4. Clasificar los conceptos y
tipos de presupuestos.
5. Analizar los métodos y las
herramientas de
presupuestación.
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 PLANEACIÓN FINANCIERA

Proceso enseñanza aprendizaje

Métodos y técnicas de enseñanza Medios y materiales didácticos
Equipo colaborativo cañón
Análisis de casos lap-top
Ejercicios prácticos pintarrón
impresos de casos
internet

Espacio Formativo
Aula Laboratorio / Taller Empresa

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 PLANEACIÓN FINANCIERA

UNIDADES TEMÁTICAS

1. Unidad Temática II. Presupuesto de ventas y cobranza

2. Horas Prácticas 11
3. Horas Teóricas 4
4. Horas Totales 15
El alumno determinará el presupuesto de ventas y cobranza, a
5. Objetivo través de técnicas de pronóstico de ventas, para integrar los
ingresos y la cobranza del período.

Temas Saber Saber hacer Ser

Pronóstico de Identificar el pronóstico Determinar el Capacidad de análisis y

Ventas de ventas en unidades: presupuesto de ventas. síntesis
- con base en históricos Auto aprendizaje
- con nuevos proyectos Trabajo en equipo
- con ajustes de Asertividad
mercado Observador
- con base en la Disciplinado
capacidad instalada Perseverante
Responsabilidad

Pronóstico de Identificar los saldos Determinar los saldos Capacidad de análisis y

cuentas por mensuales de las mensuales de cuentas síntesis
cobrar cuentas por cobrar. por cobrar y la Auto aprendizaje
cobranza. Trabajo en equipo
Identificar la cobranza Asertividad
mensual. Observador
Disciplinado
Responsabilidad

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Proceso de evaluación
Instrumentos y tipos de
Resultado de aprendizaje Secuencia de aprendizaje
reactivos
A partir de un caso, 1. Identificar concepto de Lista de cotejo
elaborará el presupuesto de pronóstico de ventas. Estudio de caso
ventas y cuentas por cobrar
considerando: 2. Comprender procedimiento
para determinar el presupuesto
 cédula de ventas de ventas.
mensuales y
anualizada 3. Determinar los saldos de
a. en pesos cuentas por cobrar y la
b. en unidades cobranza.
 cédula de saldos
mensuales de cuentas
por cobrar.
 cédula de cobranza
mensual.

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Proceso enseñanza aprendizaje

Métodos y técnicas de enseñanza Medios y materiales didácticos
Equipo colaborativo cañón
Estudio de casos lap-top
Ejercicios prácticos pintarrón
impresos de casos
internet

Espacio Formativo
Aula Laboratorio / Taller Empresa
X

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UNIDADES TEMÁTICAS

1. Unidad Temática III. Presupuesto de mercancías

2. Horas Prácticas 11
3. Horas Teóricas 4
4. Horas Totales 15
El alumno determinará el presupuesto de mercancías, con base en
5. Objetivo el pronóstico de producción, para cumplir con el volumen de ventas
solicitado y asegurar a su vez un inventario para imprevistos.

Temas Saber Saber hacer Ser

Necesidades de Identificar las Determinar el Capacidad de análisis y

mercancía necesidades de presupuesto de síntesis
producción con base en mercancías. Auto aprendizaje
las ventas. Trabajo en equipo
Asertividad
Observador
Disciplinado
Responsabilidad

Inventarios y Identificar proceso de Determinar el Capacidad de análisis y

compras inventario final deseado. presupuesto de síntesis
mercancías Auto aprendizaje
Identificar reporte de Trabajo en equipo
compras requeridas. Asertividad
Observador
Disciplinado
Responsabilidad

Costo de lo Identificar concepto de Determinar el Capacidad de análisis y

Vendido costo de ventas del presupuesto de síntesis
periodo. mercancías de un Auto aprendizaje
periodo. Trabajo en equipo
Asertividad
Observador
Disciplinado
Responsabilidad

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Resultado de aprendizaje
A partir de un caso,
elaborará el presupuesto de
mercancías considerando:
A) cédula de mercancías
necesarias mensuales y
anualizada
a. en pesos
b. en unidades
Proceso de evaluación
Instrumentos y tipos de
Secuencia de aprendizaje
reactivos
1. Identificar concepto de Lista de cotejo
necesidades de mercancía. Estudio de caso
2. Comprender procedimiento
para determinar el presupuesto
de mercancías.
3. Analizar costo de lo vendido.

B) cédula de compras
mensuales y anualizadas, e
inventarios mensuales.

C) cédula del costo de lo

vendido mensual y
anualizado.

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Proceso enseñanza aprendizaje

Métodos y técnicas de enseñanza Medios y materiales didácticos
Lista de cotejo cañón
Ejercicios prácticos lap-top
Estudio de caso pintarrón
impresos de casos
internet

Espacio Formativo
Aula Laboratorio / Taller Empresa

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UNIDADES TEMÁTICAS

1. Unidad Temática IV. Presupuesto de operación y financiero

2. Horas Prácticas
3. Horas Teóricas
4. Horas Totales
5. Objetivo
11
4
15
El alumno determinará el presupuesto de operación y financiero,
con base en las necesidades de uso de recursos, para establecer
los flujos de efectivo requerido.

Temas Saber Saber hacer Ser

Gastos de Identificar los gastos de Determinar el Capacidad de análisis y

venta venta con base en presupuesto de gastos síntesis
tendencias históricas de venta. Auto aprendizaje
proyectadas. Trabajo en equipo
Asertividad
Observador
Disciplinado
Responsabilidad
Gastos de Identificar los gastos de Determinar el Capacidad de análisis y
administración administración con base presupuesto de gastos síntesis
en tendencias históricas de administración Auto aprendizaje
proyectadas Trabajo en equipo
Asertividad
Observador
Disciplinado
Responsabilidad
Gastos de Identificar el grado Determinar el Capacidad de análisis y
financiamiento actual y proyectado de presupuesto de gastos síntesis
endeudamiento. de financiamiento. Auto aprendizaje
Trabajo en equipo
Reconocer las tablas de Asertividad
amortización de créditos. Observador
Disciplinado
Reconocer el cálculo de Responsabilidad
interés simple.

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Proceso de evaluación
Instrumentos y tipos de
Resultado de aprendizaje Secuencia de aprendizaje
reactivos
A partir de un caso, 1. Identificar conceptos de Lista de cotejo
elaborará presupuesto de gastos de operación y Estudio de caso
gastos de operación y financieros.
financiero considerando:
2. Reconocer tablas de
A) cédula de gastos de venta amortización de créditos e
mensuales y anualizados. interés simple.

B) cédula de gastos de 3. Comprender procedimiento

administración mensuales y para determinar presupuestos
anualizados. de operación y financieros.

C) cédula de gastos
financieros mensuales y
anualizados

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Proceso enseñanza aprendizaje

Métodos y técnicas de enseñanza Medios y materiales didácticos
Equipo colaborativo cañón
Estudio de caso lap-top
Ejercicios prácticos pintarrón
impresos casos
internet

Espacio Formativo
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X

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UNIDADES TEMÁTICAS

1. Unidad Temática V. Presupuesto de inversión

2. Horas Prácticas 7
3. Horas Teóricas 3
4. Horas Totales 10
El alumno determinará el presupuesto de inversión, con base en las
necesidades de producción y administrativas, para determinar las
5. Objetivo
inversiones temporales y permanentes requeridas por la
organización.

Temas Saber Saber hacer Ser

Inversiones Identificar el concepto Determinar el monto Capacidad de análisis y

temporales de inversión temporal. de efectivo requerido síntesis
en una organización. Auto aprendizaje
Identificar el nivel de Trabajo en equipo
efectivo requerido. Asertividad
Observador
Disciplinado
Responsabilidad

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 Temas Saber Saber hacer Ser

Inversiones Identificar el concepto Determinar el monto Capacidad de análisis y

permanentes de inversión de los activos fijos y síntesis
permanente. sus depreciaciones o Auto aprendizaje
amortizaciones Trabajo en equipo
Reconocer los activos correspondientes. Asertividad
susceptibles de Observador
depreciación y Determinar el impacto Disciplinado
amortización. en el flujo de efectivo Responsabilidad
que implica la variación
Reconocer las en el monto de los
amortizaciones y activos de la empresa.
depreciaciones
aplicables en el periodo.

Identificar las posibles

ampliaciones o
disminuciones en el
activo fijo.

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Resultado de aprendizaje
A partir de un caso,
entregará el presupuesto de
inversión considerando:
a) cédula de efectivo
requerido mensual y
anualizado.
b) cédula de activos fijos,
sus depreciaciones y
amortizaciones.
c) cédula de ampliaciones y
modificaciones de activos
para flujo de efectivo.
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Proceso de evaluación
Instrumentos y tipos de
Secuencia de aprendizaje
reactivos
1. Comprender los conceptos de Lista de cotejo
inversión temporal permanente. Ejercicio prácticos
2. Identificar los activos
requeridos.
3. Comprender procedimiento
para determinar activos fijos,
depreciaciones y
amortizaciones.
3. Analizar el impacto de la
variación de los activos en el
flujo de efectivo
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Proceso enseñanza aprendizaje

Métodos y técnicas de enseñanza Medios y materiales didácticos
Equipo colaborativo cañón
Análisis de casos lap-top
Ejercicios prácticos pintarrón
impresos casos
internet

Espacio Formativo
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UNIDADES TEMÁTICAS

1. Unidad Temática VI. Estados financieros proforma

2. Horas Prácticas 7
3. Horas Teóricas 3
4. Horas Totales 10
El alumno determinará los estados financieros proforma, con base
5. Objetivo a los diferentes presupuestos, para proyectar la situación futura de
la empresa.

Temas Saber Saber hacer Ser

Estados Identificar el concepto Justificar los estados Capacidad de análisis y

Financieros de Estados Financieros financieros proforma, síntesis
Proforma Proforma. partiendo de sus Auto aprendizaje
elementos rectores. Asertividad
Observador

Estado de Reconocer los elementos Determinar el Estado Capacidad de análisis y

Resultados que integran el Estado de Resultados proforma síntesis
de Resultados. Auto aprendizaje
Trabajo en equipo
Identificar las cedulas de Asertividad
presupuestación con las Observador
cuales se integra el Disciplinado
estado financiero. Responsabilidad

Balance Reconocer los elementos Determinar el Balance Capacidad de análisis y

General que integran el Balance General proforma. síntesis
General. Auto aprendizaje
Trabajo en equipo
Identificar las cédulas de Asertividad
presupuestación con las Observador
cuales se integra el Disciplinado
estado financiero. Responsabilidad

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 Temas Saber Saber hacer Ser

Estado de Reconocer los elementos Determinar el Estado Capacidad de análisis y

Flujo de que integran el Flujo de de Flujo de Efectivo síntesis
Efectivo Efectivo. proforma. Auto aprendizaje
Trabajo en equipo
Identificar las cédulas de Asertividad
presupuestación con las Observador
cuales se integra el Disciplinado
estado financiero. Responsabilidad

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Resultado de aprendizaje
Elaborará un portafolio de
Estados Financieros
proforma que contenga:
a) Estado de resultados
b) Balance general
c) Estado de flujo de efectivo 3. Comprender procedimiento
Proceso de evaluación
Instrumentos y tipos de
Secuencia de aprendizaje
reactivos
1. Comprender el concepto de Lista de Cotejo
Estados Financieros proforma. Portafolio de evidencias
2. Identificar los elementos que
integran cada estado financiero.
para realizar los Estados
financieros proforma.

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Proceso enseñanza aprendizaje

Métodos y técnicas de enseñanza Medios y materiales didácticos
Equipo colaborativo cañón
Estudio de casos lap-top
Ejercicios prácticos pintarrón
impresos casos
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CAPACIDADES DERIVADAS DE LAS COMPETENCIAS PROFESIONALES A LAS QUE

CONTRIBUYE LA ASIGNATURA

Capacidad Criterios de Desempeño

Registrar operaciones contables de
acuerdo a la estructura contable y
conforme a las Normas de Información
Financiera (NIF), Legislación Fiscal, Ley
de Sociedades Mercantiles y Ley de Títulos
de Crédito, para generar información
financiera.
Validar saldos de las cuentas contables
mediante conciliaciones bancarias y la
integración y depuración de las cuentas
contables, para comprobar el correcto
registro de las operaciones.
Realiza los asientos contables en pólizas de
diario, ingreso y egreso, conforme al Boletín A2
de las NIF.
Captura los documentos mediante el uso de
software contable especializado y genera un
reporte del libro diario y mayor."
Elabora una conciliación bancaria con los saldos
ajustados.
Elabora una balanza de comprobación ajustada.

Determinar la situación financiera actual Elabora los estados financieros básicos de la

de la organización mediante la elaboración entidad económica:
de los estados financieros básicos, asistido
con software especializado, para - Balance general
proporcionar información financiera. - Estado de resultados
- Flujo de efectivo"

Proyectar la situación de la empresa a Elabora estados financieros proforma

corto plazo con base en las razones y considerando los escenarios, pesimista, optimista
presupuesto financieros, necesidades, y esperado.
condiciones y objetivos de la organización,
para optimizar el uso de los recursos.

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FUENTES BIBLIOGRÁFICAS

Título del
Autor Año Ciudad País Editorial
Documento
Barrow, C. (2002) Administre sus finanzas Distrito México Prentice Hall
Federal
Mondino, D. y (2005) Finanzas para Argentina Argentina Garnica
Pendás, E. Empresas Competitivas

Perdomo, A. (2001) Toma de Decisiones Distrito México Pema

Financieras Federal

Verchik, A. (2001) Derivados Financieros Argentina Argentina Macchi

y de productos

Warren, E. (2001) Instrumentos Barcelona España Prentice Hall

financieros
fundamentales

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