SOLUCION DE LABORATORIO EL GOLAZO, S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA No. 1 OPERACIONES.

EL GOLAZO, S.A. fue constituida según las leyes de la Republica de Guatemala, el 30 de noviembre del año 2010 según la
escrituta de constitución No. 1060-2010, refiriendose a las normas contenidas en la escritura pública No. 1369 del 23 de abril
de 2009, ampliada por las escrituras 211 y 426 del 30 de abril y de noviembre ambas en 2010 respectivamente.

La entidad tiene como domicilio la ciudad de Guatemala y tiene como principal actividad la fabricación y comercialización de
carrocerias para vehiculos de carga, los empleados contratados al 31 de diciembre de 2018 ascienden a 245.

NOTA No. 2 BASES Y POLITICAS CONTABLES

Los estados financieros han sido preparados en todos sus aspectos importantes de conformidad con las Normas Internacionale
de Contabilidad, las políticas contables más significativas adoptados por la compañia se resume a continuación:

A) EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO.

Para los fines de preparación de Estado de Flujo de Efectivo, se considera como equivalentes de efectivo, las
inversiones de efectivo y las inversiones con vencimiento menor de seis meses.

B) INVERSIONES.
Las inversiones están valuadas al costo
C) INVENTARIOS.
Los inventarios estan valuados al costo o valor neto de realización, el que resulte bajo mediante el método de promedio
ponderado. La empresa no ha establecido una política para el registro de pérdidas por obsolencia de inventarios.

D) TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA.

Las transacciones en moneda extranjera se contabilizan a su equivalente en quetzales en el momento en que se realiza la
operación. Los saldos deudores y acreedores en moneda extranjera son valuados al cierre del ejercicio.

E) BASE DE PREPARACIÓN.
Los estados financieros se presentan en miles de quetzales, ellos son preparados sobre la base del costo histórico,
excepto los siguientes activos y pasivos que han sido registrados al valor justo, derivados de instrumentos financieros,
inversiones mantenidas para la negociación, inversiones disponibles para la venta las inversiones en propiedades.
Las políticas de contabilidad aplicadas por la empresa son consistentes con las aplicadas en el año anterior.

F) PROVISIÓN PARA CUENTAS DUDOSAS

La entidad tiene registrada una reserva para cubrir cuentas de dudosa recuperación, las cuentas incobrables se cargan a la
provisión.
G) PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO.
La propiedad planta y equipo se presenta al costo de adquisición, las renovaciones y mejoras permanentes se capitalizan,
mientras que los desembolsos por reparciones y mantenimiento se cargan a los costos en la medida que se ejecuten.

H) DEPRECIACIONES.
El mobiliario y equipo, vehiculos, equipo de computación y maquinaría, se deprecian por el método de linea recta, en base a la
vida útil estimada para cada rubro. El costo y la depreciación acumulada se mantiene en sus respectivas cuentas, hasta que la
venta o retiro de activo ocurra.

I) INDEMNZACIÓN BENEFICIOS POR RETIRO.

Se crea una provisión con base a los sueldos pagados durante el año con el proposito de cubrir el pago de indemnizaciones de
acuerdo con el Código de Trabajo de Guatemala, los patronos tienen la obligación de pagar a sus empleados y trabajadores en
el caso de despido injustificado, indemnizaciones equivalentes al sueldo de un mes por año, trabajando a su servicio o a sus
beneficiados en caso de muerte.

J) UNIDAD MONETARIA Y REGIMEN CAMBIARIO.

La moneda del curso legal en Guatemala es el quetzal, identificada con el simbolo de Q. en los estados financieros y sus notas.
Mediante el decreto 94-2000 vigente a partir del 1 de mayo de 2000, el Congreso de la Republica establecio que la compra y
venta de Divisas libres, asi como el manejo de depositos y cuentas en moneda extranjera.

A traves del mercado institucional de Divisas las entidades financieras reguladas del pais, reportan diario al Banco de
Guatemala las operaciones realizadas con relación a la compra y venta de divisas, para el efecto de la determinación del tipo d
cambio de referencia. Al 31 de diciembre de 2017 y 2018 el tipo de cambio de referencia del Banco de Guatemala y el Mercado
Bancario de Divisas estaba alrededor de Q. 7.91 y Q. 7.79 por US$ 1.00 respectivamente.

NOTA No. 3 CAJA Y BANCOS.

El efectivo esta integrado de la siguiente forma:

DESCRIPCION 2018 2017

Caja chica Q 6,000.00 Q 6,000.00
Banco Industrial, S.A. Q 2,176,965.00 Q 3,691,317.00
Bco. G&T Continental, SA Q 2,773,011.00 Q 498,564.00

NOTA No. 4 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

A continuación se presenta el detalle de PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO al 31 de diciembre:

DESCRIPCION 2018 2017 DEP.

Mobiliario y Equipo Q 422,197.50 Q 349,986.00 20%
Biblioteca Q 298.50 20%
Maquinaria Q 30,043.50 Q 30,043.50 20%
Vehiculos Q 699,457.50 Q 585,757.50 20%
Terrenos Q 484,326.00 Q 484,326.00 0%
Equipo de Computo Q 660,925.50 Q 599,368.50 33.33%
Q 2,297,248.50 Q 2,049,481.50
(-) Dep. Acumulada Q (323,091.00) Q (268,491.00)
Q 1,974,157.50 Q 1,780,540.50

La entidad tiene como politica depreciar los activos fijos, sobre la base de los porcentajes establecidos en la Ley de ISR, los
cuales considera razonables.

DESCRIPCIÓN Mob. Y Equipo Biblioteca Maquinaria Vehiculos

Saldo al 30/12/2017 Q 349,986.00 Q 30,043.50 Q 585,757.50
(+) Inversiones Q 98,850.00 Q 298.50 Q 562,500.00
Adquisiciones
(-) Desapropiaciones Q (446,835.00)
Ventas
(+) Adquisiciones
Por combinaciones
(-/+) Reevaluaciones Q 19,246.50
(-) Deterioro de valor
Subtotal Q 448,836.00 Q 298.50 Q 30,043.50 Q 720,669.00
Depreciación Acumulada Q (826,638.50) Q (21,211.51)
Saldo al 31/12/2018 Q 422,197.50 Q 298.50 Q 30,043.50 Q 699,457.49

NOTA No. 5 PLUSVALIA COMPRADA.

Se adquirio una división o linea con la Compañía Financiera ABC, S.A. en el año 2012 que origino un credito mercantil
de Q. 592,500.00 se ha amotizado en un 5,06329%, durante los 7 años siguientes a la fecha, se ha acumulado Q. 210,000,00
al finalizar al año se llevo a cabo una adquisición de otra linea de producción con la compañía OBDC, S.A. lo que
repercutio en Q. 142,500,00 el incremento de la plusvalia comprada.

Plusvalia comprada Q 592,500.00

(-) Amortización Q 180,000.00
Monto del periodo Q 412,500.00
(-) Amortización del periodo Q 30,000.00
Neto Q 382,500.00
Plusvalia comprada del periodo Q 142,500.00
Monto al final de 31 de diciembre Q 525,000.00

NOTA No. 6 INVENTARIOS. 2018 2017

Productos terminados Q 750,778.50 Q 1,073,868.00

Matria Prima Q 1,237,500.00
Materia Prima en Proceso Q 258,495.00
Q 2,246,773.50 Q 1,073,868.00

NOTA No. 7 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Cuentas por cobrar.
Los saldos de este rubro al 31 de diciembre se detallan asi:
Clientes y cuentas por cobrar comerciales
Clientes por ocbrar varios
Deudores varios
Anticipo para capitalización
(-) Reserva dedudores diversos
Total
2018 2017
Q 32,419,941.00 Q 34,331,992.50
Q 460,837.50 Q 115,440.00
Q 729,268.50 Q 533,700.00
Q 403,890.00 Q 450,000.00
Q 34,013,937.00 Q 35,431,132.50
Q -2,066,098.50 Q -1,583,842.50
Q 31,947,838.50 Q 33,847,290.00
NOTA No. 8 INVERSIONES.
Al 29 de febrero la empresa posee una inversión por Q. 150,000,00 en instituciones con el riesgo de ser intervenidos por
la Superintendencia de Bancos.

Banco Uno, S.A. Q 37,500.00

Banco de Antigua Q 112,500.00
Q 150,000.00
ASPECTOS LEGALES.
Los asuntos legales y que a la fecha se encuentran en el proceso, se resumen a continuación:
Se tiene conocimiento de un juicio en el juzgado de `primera instancia del ramo civil, juicio ordinario No. C2-99-1579 oficial
4to., con un cliente por un monto de Q. 1,000,000,00 el resultado del mismo es incierto a la fecha.

NOTA No. 9 PRESTAMOS CON INTERESES.

Al 31 de diciembre las obligaciones a lago plazo se integra asi:

VENCE PLAZO DEL TASA DE

FONDO GARANTIA
MES/ AÑO PRESTAMO INTERES
Bco. Agromercantil Enero 2,057 40 años 1% Fiduciaria
Bco. Banrural Nov. 2,018 10 años 7.28% Prendaria
Bco. Bantrab Sept. 2,018 4 años 7.28% Prendaria
Bco. Industrial Enero 2,018 5 años 12% Prendaria
Bco. G&T Continen. Enero 2,018 5 años 15% Fiduciaria
Bco. Internacional Dic. 2,018 5 años 8% Fiduciaria
Bco. Reformador Agos. 2,018 5 años 13% Fiduciaria
TOTAL

VENCE PLAZO DEL TASA DE

FONDO GARANTIA
MES/ AÑO PRESTAMO INTERES
Bco. Agromercantil Enero 2,057 40 años 1% Fiduciaria
Bco. Banrural Nov. 2,017 10 años 7.28% Prendaria
Bco. Bantrab Sept. 2,017 4 años 7.28% Prendaria
Bco. Industrial Enero 2,017 5 años 12% Prendaria
Bco. G&T Continen. Enero 2,017 5 años 15% Fiduciaria
Bco. Internacional Dic. 2,017 5 años 8% Fiduciaria
Bco. Reformador Agos. 2,017 5 años 13% Fiduciaria
TOTAL

NOTA No. 10 ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR.

El detalle de las cuentas por pagar al 31 de diciembre se integra asi:

CONCEPTO 2018 2017

Bono 14 Q 96,109.50 Q 55,206.00
Otras cuentas por pagar Q 21,450.00 Q 56,235.00
Intereses préstamos por pagar Q 374,187.00 Q 557,877.00
Ingresos por aplicar Q 157,737.50 Q 196,621.50
Gastos por pagar Q 165,658.50 Q 267,835.50
Diversos Q 408,708.00 Q 487,230.00
Donaciones para financiamiento Q 106,080.00
Retenciones por pagar Q 45,726.00 Q 3,787.50
Sobre Giro Bancario Q 148,959.00 Q 122,800.50
TOTAL Q 1,524,615.50 Q 1,747,593.00

NOTA No. 11 CONTINGENCIAS.

1) La compañia esta sujeta a una garantia de calidad de obra, para la cual no se tiene una estimación para cubrir cualquier
contingencia, relacionada con la ejecución de la fianza, al momento de cualquier eventualidad.
2) Durante noviembre de 2018 la empresa fue objeto de una auditoria por parte de las autoridades tributarias, la cual a la fecha
presente informe no ha emitido dictamen sobre los hallazgos y reparos determinados. Lo anterior puede generar una pérdida n
considerada en el presente informe derivado de que a la fecha la misma queda en proceso.
3) El 10 de Enero de 2017, mediante audiencia número 2002150201000353 de AUDITORIA, de la Superintendencia de Admin
Tributaria se le notifico a "EL GOLAZO, S.A.", la determinación de ajustes y multas por Q. 32,8 millones de quetzales, con
con relación a la revisión realizada por la autoridad fiscal al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2018, a la fecha se
encuentra en proceso el analisis de la evaluación de la audiencia, por lo que se desconoce el resultado definitivo de la misma.

NOTA No. 12 EVENTOS SUBSECUENTES.

Los estados financieros fueron autorizados y emitidos el 31 de enero de 2018.
El 28 de febrero de 2018, algunas pérdidas de inversiones valuadas a costos históricos fueron liquidadas por debajo de su cos
derivado de pérdida de valor, originando bajas en el valor de Q. 112,500.00, los cuales no estan reconocidos
en los estados financieros de diciembre de 2017.
viembre del año 2010 según la
ura pública No. 1369 del 23 de abril
010 respectivamente.

a fabricación y comercialización de
8 ascienden a 245.

midad con las Normas Internacionales

sume a continuación:

es de efectivo, las

diante el método de promedio

solencia de inventarios.

el momento en que se realiza la

del ejercicio.

base del costo histórico,

de instrumentos financieros,
rsiones en propiedades.
n el año anterior.

uentas incobrables se cargan a la

ras permanentes se capitalizan,

la medida que se ejecuten.

el método de linea recta, en base a la

us respectivas cuentas, hasta que la
ubrir el pago de indemnizaciones de
r a sus empleados y trabajadores en
o, trabajando a su servicio o a sus

n los estados financieros y sus notas.

publica establecio que la compra y

reportan diario al Banco de

efecto de la determinación del tipo de
del Banco de Guatemala y el Mercado

establecidos en la Ley de ISR, los

Terrenos Equipo de Com.

Q 484,326.00 Q 599,368.50
 Q 60,000.00
Q 4,671.00

Q 484,326.00 Q 664,039.50
Q (3,114.00)
Q 484,326.00 Q 660,925.50

origino un credito mercantil

a, se ha acumulado Q. 210,000,00
añía OBDC, S.A. lo que
 riesgo de ser intervenidos por

o ordinario No. C2-99-1579 oficial

SALDO AL
12/31/2015
Q 4,460,613.00
Q 10,500,000.00
Q 7,083,333.00
Q 1,500,001.50
Q 3,493,614.00
Q 3,258,375.00
Q 2,963,766.00
Q 33,259,702.50

SALDO AL
12/31/2014
Q 4,597,735.00
Q 10,500,000.00
Q 6,750,000.00
Q 3,000,000.00
Q 4,117,500.00
Q 3,258,375.00
Q 2,520,000.00
Q 34,743,610.00
estimación para cubrir cualquier

oridades tributarias, la cual a la fecha del

anterior puede generar una pérdida no

IA, de la Superintendencia de Administración

. 32,8 millones de quetzales, con
ciembre de 2018, a la fecha se
e el resultado definitivo de la misma.

eron liquidadas por debajo de su costo,

estan reconocidos