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SOBRE CONTENEDOR
Introducción: Todos los campos que hacen mención a códigos de tablas a emplear son
los publicados oportunamente para el Sistema Informático María. En lo que respecta a la
longitud y formato de los datos que a continuación se detallan, los mismos responden a lo
establecido por la Resolución 105/98 AFIP.
Fojas: Número de foja y cantidad total de fojas que componen el Documento Unico. Se
ingresará con el formato: ## de ##.
Despachante: Nombre o razón social del Despachante tal como figura registrado en
Aduana.
Ag. de Transp. Aduanero: Nombre o razón social del Agente de Transporte Aduanero tal
como figura registrado en Aduana.
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CUIT: Número completo de la CUIT del Agente de Transporte Aduanero.
Vendedor: Nombre o razón social del vendedor en el extranjero. (Solo para destinaciones
de importación).
Vía: Para importación, la vía utilizada para transportar la mercadería hasta el arribo a la
Zona Primaria Aduanera de la Aduana local en la cual se registrare la operación. Junto al
nombre de la vía, se indicará su Código.
Para las destinaciones en la modalidad vía postal se ingresará el N° del Aviso de Correo
correspondiente.
Bandera: Bandera del país de matriculación del medio transportador. Junto al nombre del
país se indicará el Código. Para importación, es la del medio en que arriba la mercaderia
a la Aduana de registro de la operación. Para exportación, es la del medio en el cual la
mercadería parte desde la Aduana de Registro con destino al exterior.-
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Lugar de embarque: Para exportación, nombre del puerto, aeropuerto o jurisdicción de la
Aduana local donde se carga la mercadería con destino al exterior. Para importación,
lugar donde se cargó la mercadería en el medio transportador con el que arriba al
Territorio Aduanero. Junto a los datos ingresados se indicarán los Códigos. Se ingresa
siempre.
Marcas y números: Identifican a cada embalaje. Si todos tienen la misma marca, esta se
pondrá una sola vez y si los números que identifican a cada bulto son correlativos se
asentará el primero y el último de la serie separados por una barra.
Embalaje : Tipo de embalaje exterior con el cual la mercadería será destinada. Junto al
nombre del embalaje, se indicará el Código.
Peso bruto: Peso bruto del total de la mercadería afectada a la destinación en curso. En
el caso de haberse declarado contenedores como embalaje, no se incluirá la tara de los
mismos.
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nombre de la Aduana a la cual se consigna la operación. Junto al nombre de la Aduana,
se indicará el Código.
Garantías n°/
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DC: Letra de control de la posición arancelaria SIM.
Lista: Código de la Lista de Acuerdo solicitado (MERCOSUR, ALADI, GATT). (Sólo para
importación)
Total kg. Neto: El peso neto, expresado en kilogramos, de la mercadería del ítem.
Origen País/ Provincia: Nombre del país del cual resulta originaria la mercadería (En
ausencia de disposiciones especiales). Para mercadería de origen argentino se indicará la
provincia y / o partido en caso de corresponder. Junto al nombre del país/provincia se
indicará el Código.
País de procedencia / destino: Para importación, nombre del país donde las
mercaderías fueron embarcadas con destino final al Territorio Aduanero. Para
exportación, nombre del país de destino final de la mercadería. Junto al nombre del país,
se indicará el Código.
Todos los datos de este campo deberán ingresarse precedidos del título que los
identifica. De corresponder informar un concepto adicional cuyo título no se encontrare
preimpreso en este campo del formulario, deberá ingresarse tal título seguido del signo
"=" y, a continuación, el dato adicional correspondiente.
Para exportación, además de los conceptos mencionados, se indicará, precedido del título
que identifica el dato:
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Marca Modelo y Versión: Se consignarán en ese orden los datos correspondientes
según la factura comercial . De no tener marca se consignará "Sin Marca". De constar en
la factura comercial "Marcas Varias" se completará el campo de la misma forma. En estos
casos no se completará Marca, Modelo y Versión. La Versión se completará para las
mercaderías que lo requieran, ejemplo: Autos
VALOR MERCADERIA
FOB total en divisa: Precio FOB total del ítem expresado en divisa.La divisa es la misma
que la declarada en el FOB total de la operación.
FOB total en dólar: Precio FOB total del ítem expresado en dólar.
Der. Especifico: Valor unitario en dólar, del Precio Oficial o Derecho Específico que
corresponda a la posición arancelaria declarada en el ítem.
Coeficiente/Cant. Unidades:
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1) Coeficiente: De estar incluidos en el valor de v enta los derechos y demás tributos
correspondientes a la exportación, se declarará el coeficiente de deducción.
VALOR EN ADUANA
Ajuste a incluir en divisa: Importe total de los ajustes a incluir en el valor FOB del ítem
según la normativa vigente, expresado en la divisa correspondiente al ítem.
Ajuste a deducir en divisa: Importe total de los ajustes a deducir del valor FOB del ítem,
según la normativa vigente, expresado en la divisa correspondiente al ítem.
Valor en Aduana en divisa: Valor en Aduana del ítem para la importación o exportación
de acuerdo a las normas en vigencia. Se incluirá (Importación) de corresponder, el
prorrateo del seguro y del flete. Este prorrateo se efectuará proporcionalmente en base al
valor FOB del ítem con respecto al valor FOB total declarado. En los casos en los que el
flete y/o el seguro estuviesen expresados en divisas diferentes, se indicarán en la
información complementaria de carátula del ítem los respectivos tipos de pase
Valor en Aduana en dólar: Valor Aduana de la mercadería del ítem expresado en dólar.
Base IVA/Ganancias en dólar: Base Imponible IVA /Ganancias del ítem de acuerdo a las
normas en vigencia.
Base impuestos internos en dólar: Base Imponible del ítem para la liquidación de
impuestos internos expresada en dólar de acuerdo a normas en vigencia.
Valor para reintegros en dólar: Base para el cálculo de los reintegros correspondientes
al ítem, de acuerdo a las normas en vigencia, expresada en dólar.
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P/G/C: Indicadores correspondientes a: P= Pagado (Derechos y Tributos)G= Garantizado
(Derechos y Tributos)C= A cobrar ( Beneficios a la Exportación)
Pagado: Sumatoria de los conceptos pagados del ítem por parte del Declarante.
Garantizado: Sumatoria de los conceptos garantizados del ítem por parte del Declarante.
A cobrar: Sumatoria de los conceptos a cobrar del ítem por parte del Declarante.
Conceptos: Código, ingresado entre paréntesis, y descripción literal del gravamen, tributo
o beneficios aplicado.
LIQUIDACION TOTAL
Importe: Importe resultante de la sumatoria de los conceptos aplicados a todos los items
de la destinación. En aquellos conceptos clasificados con "C" (a cobrar) se realizarán de
corresponder al momento del pago por parte de la Aduana, los ajustes respectivos que
disponga la normativa vigente.
Control Documental Conforme: Este campo está reservado para la operatoria aduanera
según las normas de aplicación.
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Condición de los bultos: Este sector está destinado a la registración por parte del
Depositario, de los bultos que ingresan a Depósito según la norma de aplicación. Refleja
la Condición de los mismos, los Faltantes, la Fecha de Ingreso del último bulto, la
Cantidad Ingresada, el nombre del Depósito, con constancia de la fecha y la firma del
Depositario o apoderado acreditado.
Los ítems para los cuales no se prestare conformidad se completarán en forma individual
en el reverso del O.M. 1993/3 habilitado al efecto o en la Hoja Continuación respectiva.
Declarante Conforme Con: En este sector debe constar la conformidad del Declarante,
insertando los términos SI o NO en el concepto que corresponda a la parte en cuestión.
Se usará la fórmula "Conforme con todos los items" al reverso del primer ítem o bien
"Conforme items # .....al #" expresando la disconformidad con un determinado ítem al
reverso de ese ítem.
Campo Conforme Declarado y campos anexos: Según el canal asignado y/o las
normativas vigentes para la aplicación de Selectividad, se consignará en este sector, en la
Exportación, las constancias obtenidas de la cantidad de unidades de comercialización de
mercaderías o cuando correspondiera, del peso bruto y de la cantidad de bultos que
surjan del Precumplido. Cuando los precumplidos se refieran a más de un ítem, y se
constaten diferencias, estos se efectuarán para los items conforme en la hoja
correspondiente al primer ítem, integrando en el campo "CANTIDADES CONFORME
DECLARADO" la fórmula "SI ítem 1/2/4.." y en las hojas correspondientes a cada ítem
con diferencia completando los campos "Item con Diferencia" o "Item No Embarcado", con
constancia de las diferencias detectadas en relación a lo declarado por el documentante
para el o los items observados, rubricando lo actuado.
De resultar conforme bultos y unidades, finalizará la acción del agente aduanero con las
constancias "CONFORME DECLARADO SI, TODOS LOS ITEMS" en el documento.
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OPERACIONES CON SUBITEM
De no haber diferencia en los subitems, el ítem que los involucra se declarará "Conforme"
según lo previamente establecido.
Cargado/Despachado a Plaza:
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integrando en el campo "CANTIDADES CONFORME DECLARADO" "SI ítem 1/2/4.." y en
las hojas correspondientes a cada ítem con diferencia completando los campos "Item con
Diferencia" con constancia de las diferencias detectadas en relación a lo declarado por el
documentante para el o los ítems observados, rubricando lo actuado.
De resultar conforme bultos y unidades, finalizará la acción del agente aduanero con las
constancias "CONFORME DECLARADO SI, TODOS LOS ITEMS" en el documento.
REEMBARCOS:
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Transbordos: El agente interviniente dejará constancia en este sector de los transbordos
por incidencias en el transporte de la mercadería asentando el nuevo medio de transporte,
nuevo contenedor, nuevos precintos, bultos agregados (por reenvase, con cantidad y
marcas) y cualquier otro dato correspondiente al concepto.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Nº
Item: 0000 Posición SIM: 0000.00.00.000A Subitem Nº: 0000
MontoFob:00000000000000Cantidad:000000000Preciounitario:000000000000
Sufijos de Valor:
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
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1234567891 123 Dd/mm/aa 1234567890 123456789012 12345678901 23
0 1
TOTAL:
f) Para operaciones cumplidas en las que se liquide Draw-Back, se declararán además los
siguientes datos:
4-Básicos
6- N° de documento de importación
CUADRO DEMOSTRATIVO
DRAW-BACK
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plaza=dd/mm/aa
CUADRO DEMOSTRATIVO
DJVE
TOTAL A
PAGAR:
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CODIGOS DE SUBREGIMENES.
IC01
IMPCON
IC02
IMPCON
IC03
IMPCON
IC04
IMPCON
IC05
IMPCON
IC06
IMPCON
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IC07
IMPCON
IC21
RETEXTECT
TRANSPORTE
IC24
RETEXTECT
TRANSPORTE
IC25
RETEXTECT
TRANSPORTE DAP
IC26
RETEXTECT
ALMACENAMIENTO
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IC31
RETEXTEST
IC34
RETEXTEST
TRANSPORTE
IC35
RETEXTEST
TRANSPORTE DAP
IC36
RETEXTEST
IC41
RETEXTEST
IC44
RETEXTEST
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RETORNO DE EXPORTACION EN CONSIGNACION CON DOCUMENTO DE
TRANSPORTE
IC45
RETEXTEST
IC51
VALORES
IMPORTACION DE VALORES
IC55
VALORES
IC81
IMPCONTEMCT
IC82
IMPCONTEMRESIDUO
TRANSFORMACION
IC83
IMPCONTEMST
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IMPORTACION A CONSUMO DE IMPORTACION TEMPORARIA SIN
TRANSFORMACION
IDA2
IMPDEPALMACEN
IDTL
IMPDEPALMACEN
TRANSPORTE
IG01
IMPCON
IG03
IMPCON
OPERADORES
IG04
IMPCON
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IG05
IMPCON
GRANDES OPERADORES
IG06
IMPCON
IG07
IMPCON
OPERADORES
IT01
IMPTEMST
IT03
IMPTEMST
IT04
IMPTEMST
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IMPORTACION TEMPORARIA SIN TRANSFORMACION CON DOCUMENTO DE
TRANSPORTE
IT05
IMPTEMST
IT06
IMPTEMST
IT07
IMPTEMST
DE TRANSPORTE DAP
IT11
IMPTEMCT
IT13
IMPTEMCT
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IT14
IMPTEMCT
IT15
IMPTEMCT
DAP
IT16
IMPTEMCT
ALMACENAMIENTO
IT1
IMPTEMCT
DE TRANSPORTE DAP
IVA ADICIONAL
COSAS MUEBLES.
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ALIC. GRAL 10% 20%
ANIMALES.
USO PARTICULAR - -
BIEN DE USO - -
CVDI: Clave de validación de datos del importador. Es el certificado extendido por la DGI
que debe presentar el importador para no ser alcanzado con la doble alícuota en iva
adicional y anticipo a ganancias.
Este certificado indica que el importador no tiene deudas con el organismo en lo que
concierne al pago de impuestos nacionales y de seguridad social.
C/CVDI S/CVDI
BS PARA COMERCIALIZAR 3% 6%
BIEN DE USO - -
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Los bienes de capital están exentos del pago de derechos y tasa estadística.
Las importaciones de bienes para transformación se rigen por el decreto P.E. 1439/96, y
abonan un derecho adicional de 24%.
EJEMPLO
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EJERCICIO Nº 1
Se trata de una importación realizada por la firma Seteco S.A. Importador mayorista de
electrodomesticos. CUIT 20-23109837-5 Resp Insc. Que debe documentar ante la
aduana de Bs As., con fecha 25/7/05, en forma definitiva para consumo. El vendedor es la
firma Sango INC. De Japín. La firma es embarcada en el puerto de Kobe Japón con
destino a nuestro país en buque de bandera Griega Capitan Trafalgar el 17/6/05.
Arribando al puerto de Bs. As. El 15/07/05. El agente de transporte aduanero y
transportista es la empresa FRITZ ARGENTINA SA CUIT 30-6751482-5, con
conocimiento de embarque Nª BA 0075-05. Identificador de manifiesto 05001MANI45678J
DATOS DE LA FACTURA
Incorporado
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Marca MAX 3 MODELO STD 5 1.500
La carga viene embalada unitariamente en cajas de cartón del tipo exportación marcadas
SETECO SA BS AS. Argentina hecho en Japón Nº 1/600, en 3 paletas de 200 cajas cada
una en un contenedor de 20” LCL/LCL, declarándose que es nueva sin uso.
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EJERCICIO Nº 2
Datos adicionales
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2- El importador suministro al importador los siguientes bienes:
Los blister para la presentación del producto para la venta al publico, fueron suministradas
a un costo que representa el 50% del valor de adquisición en plaza que asciende a U$S
8.400, las 10.000 unidades.
Asimismo incurrió en gastos de envío por los blister por un valor de U$S530. Estos gastos
no le serán reembolsados.
3-Los productos se venderán con una marca de fabrica que se encuentra registrada. El
importador abonará por separado y como condición de venta a un tercero independiente,
el titular de la misma, un canon de 3% s/ precio de venta local que se calcula en U$S6,75
la unidad.
4-El importe del flete internacional es de U$S1.500. El importe del seguro es de 1% sobre
el valor del COSTO Y FLETE
5-En espera de cargar la mercadería, el transportista las almacena 3 dias por lo que le
facturan al importador por separado U$S 450.00
INFORMACIÓN ADICIONAL
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NA01 = TERMOHIGROMETROS a) 2da Calidad
NA02= TERMOBAROMETROS
NA00 = NINGUNA
OBJETIVOS
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EJERCICIO Nº 3
DATOS DE LA FACTURA
Mercadería: 500 bolsas de 50Kg c/u de insecticida para el agro a base de cipermetrinas,
marca MIREXTRINA.
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TOTAL CIF BS AS. 103.676,50.
DATOS ADICIONALES
a) El importador suministro al exportador las bolsas a un costo del 50% del valor de
adquisición en plaza que asciende a U$S500, las quinientas unidades.
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Asimismo incurrió en gastos de envío que no le serán reembolsados por U$S 200.
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EJERCICIO Nº 4
DATOS DE LA FACTURA
Mercadería: 500 bolsas de 40Kg c/u de insecticida para el agro a base de cipermetrinas,
marca MIREXTRINA.
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Flete marítimo 2.500
DATOS ADICIONALES
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a) El importador suministro al exportador las bolsas a un costo del 50% del valor de
adquisición en plaza que asciende a U$S500, las quinientas unidades.
Asimismo incurrió en gastos de envío que no le serán reembolsados por U$S 200.
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EJERCICIO Nº 5
DATOS DE LA FACTURA
Mercadería: 500 bolsas de 40Kg c/u de insecticida para el agro a base de cipermetrinas,
marca MIREXTRINA.
Comisión 2.000
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DATOS ADICIONALES
b) El importador suministro al exportador las bolsas a un costo del 50% del valor de
adquisición en plaza que asciende a U$S500, las quinientas unidades.
Asimismo incurrió en gastos de envío que no le serán reembolsados por U$S 200.
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EJERCICIO Nº 6
Fact Nº 2523.
MERCADERIA: 1000 bolsas de dormir marca Coleman mod. 200 U$S 30,00
Total U$S30.000
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Descto por pago anticipado (900)
Datos adicionales
La operación se concretó por medio del agente del importador en EEUU, quien se
ocupa de las operaciones de importación. Por su gestión cobra una comisión de U$S
600,00 que, en este caso y por instrucciones del importador, le abonará el proveedor
extranjero directamente al agente, recargándolo posteriormente en la factura de
exportación.
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Las cajas para la presentación del producto para la venta al publico, fueron
suministradas a un costo que representa el 50% de su valor en plaza, que asciende a
U$S 1.400 las 1000 unidades. Asimismo incurrió en gastos de envío de las cajas por un
total de U$S 130, que no le seran reembosados.
El importe del flete por el transporte internacional asciende a U$S 1.300, el importe
del seguro es del 1% sobre el valor del COSTO Y FLETE.
OBJETIVOS:
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Integre la operación de importación en formulario ON 1993/3.
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EJERCICIO Nº 7
Fact Nº 1542.
MERCADERIA: 3.000 Aparatos receptores AM/FM con reloj marca Tell Bell
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Comisión agente 1.500,00
Datos adicionales
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La operación se concretó por medio del agente del importador en China, quien se
ocupa de las operaciones de importación. Por su gestión cobra una comisión de U$S
1.500,00 que, en este caso y por instrucciones del importador, le abonará el proveedor
extranjero directamente al agente, recargándolo posteriormente en la factura de
exportación.
Etiquetas para ser incorporadas a razón de una por unidad, con el logo del
importador donde se promociona como distribuidor exclusivo de los productos de la marca
Tell Bell en el país de importación. Las etiquetas fueron cedidas a título gratuito, si bien
para el importador han tenido un costo de U$S 25 las 100 unidades. El importador abonó
U$S 200 en concepto de flete y demás gastos para remitir las etiquetas, gastos que no le
serán devuelto.
Los folletos con la linea de productos comercializados por razones de costos fueron
cedidos gratuitamente. El costo es de U$S 900, las 3.000 unidades. Los gastos de
despacho costeados por el importador que ascienden a U$S 150,00 seran reembolsados
por el proveedor
El importe del flete por el transporte internacional asciende a U$S 1.600. El importe
del seguro es del 1% sobre el valor del costo y flete
INFORMACIÓN ADICIONAL
SUFIJOS DE VALOR.
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NA01 = AM
NA02 = fm
NA03 =AM/FM
OPCIONES
2da calidad =
Ganancias =
IVA adicional =
Transferencia =
Zona Franca =
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