ALMACENES SALAZAR LTDA, C.A.

BALANCE GENERAL
AL 01/12/2010

ACTIVO
DISPONIBLE
BANCO LA PAZ 40,850.00
CUENTAS POR COBRAR
EFECTOS POR COBRAR 10,750.00
ANTICIPOS A PROVEEDORES 8,450.00 19,200.00
INVERSIONES
CAJAS DE AHORRO 18,500.00
ACCIONES DE EMPRESAS 5,000.00 23,500.00
FIJO
MUEBLES Y ENSERES 38,450.00
EQUIPOS DE COMPUTACION 29,075.00 67,525.00
INTANGIBLE
GASTOS DE CONSTITUCION 5,335.00
TOTAL ACTIVO 156,410.00

PASIVO
OBLIGACIONES LABORALES
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 4,500.00
EFECTOS POR PAGAR
EFECTOS POR PAGAR 8,450.00
INGRESOS POR ANTICIPADO
ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO 12,000.00
OBLIGACIONES A LARGO PLAZO
PAGARE BANCARIO 23,000.00
TOTAL PASIVO 47,950.00

PATRIMONIO
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
RESULTADOS ACUMULADOS 149,010.00
PERDIDAS ACUMULADAS -40,550.00 108,460.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 156,410.00
 ALMACENES SALAZAR LTDA, C.A.
LIBRO DIARIO MES DE DICIEMBRE 2010

FECHA CONCEPTO REF DEBE HABER

12/1/2010 1
BANCO LA PAZ 1 40,850.00
EFECTOS POR COBRAR 2 10,750.00
ANTICIPOS A PROVEEDORES 3 8,450.00
CAJAS DE AHORRO 4 18,500.00
ACCIONES DE EMPRESAS 5 5,000.00
MUEBLES Y ENSERES 6 38,450.00
EQUIPOS DE COMPUTACION 7 29,075.00
GASTOS DE CONSTITUCION 8 5,335.00
PERDIDAS ACUMULADAS 9 40,550.00
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 10 4,500.00
EFECTOS POR PAGAR 11 8,450.00
ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO 12 12,000.00
PAGARE BANCARIO 13 23,000.00
CAPITAL SOCIAL 14 149,010.00
12/3/2010 2
CAJA 15 7,500.00
ANTICIPO RECIBIDOS DE CLIENTES 16 7,500.00
12/6/2010 3
COMPRAS 17 25,450.00
CREDITO FISCAL IVA 18 4,072.00
BANCO LA PAZ 1 5,904.40
EFECTOS POR PAGAR 23,617.60
12/9/2010 4
ANTICIPO RECIBIDOS DE CLIENTES 16 7,500.00
CAJA 15 14,036.00
EFECTOS POR COBRAR 2 13,554.00
DEBITO FISCAL IVA 19 4,840.00
VENTA 20 30,250.00
12/12/2010 5
CAPITAL SOCIAL 14 5,000.00
BANCO LA PAZ 1 5,000.00
12/15/2010 6
CAJA 15 4,255.00
DEBITO FISCAL IVA 19 586.90
COMISIONES PERCIBIDAS POR ADELANTADO 20 3,668.10
12/18/2010 7
PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADA 22 3,103.45
CREDITO FISCAL IVA 18 496.55
BANCO LA PAZ 1 3,600.00
12/21/2010 8
CAJA 15 6,925.25
EFECTOS POR COBRAR 2 6,777.00
INTERESES PERCIBIDOS 23 124.53
DEBITO FISCAL IVA 19 23.72
12/24/2010 9
MUEBLES Y ENSERES 6 12,400.00
CREDITO FISCAL IVA 18 1,984.00
BANCO LA PAZ 1 12,400.00
RETENCIONES DE IVA POR PAGAR 24 1,984.00
12/27/2010 10
MERCANCIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION 25 25,500.00
CONSIGNACION DE MERCANCIAS 26 25,500.00
12/31/2010 11
SUELDOS Y SALARIOS 27 8,160.00
GASTOS DE PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 28 3,556.03
GASTOS DE MANTENIMIENTO 29 1,948.28
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 30 2,586.21
CREDITO FISCAL IVA 18 1,294.48
BANCO LA PAZ 1 13,420.01
CAJA 15 4,125.00
TOTAL 346,281.25 346,281.25
 ALMACENES SALAZAR LTDA, C.A.
LIBRO MAYOR MES DE DICIEMBRE 2010

FOLIO 1 BANCO LA PAZ Banco La Paz FOLIO 8 GASTOS DE CONSTITUCION Gastos de Constitucion
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 40,850.00 5,904.40 FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 5,335.00
12/1/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 1 40,850.00 40,850.00 5,000.00 12/1/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 1 5,335.00 5,335.00 5,335.00
12/6/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 3 5,904.40 34,945.60 3,600.00 5,335.00
12/12/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 5 5,000.00 29,945.60 12,400.00
12/18/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 7 3,600.00 26,345.60 13,420.01
12/24/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 9 12,400.00 13,945.60 40,850.00 40,324.41
12/31/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 11 13,420.01 525.59 525.59

FOLIO 2 EFECTOS POR COBRAR Efectos por Cobrar FOLIO 9 PÉRDIDAS ACUMULADAS Pérdidas Acumuladas
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 10,750.00 6,777.00 FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 40,550.00
12/1/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 1 10,750.00 10,750.00 13,554.00 12/1/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 1 40,550.00 40,550.00 40,550.00
12/9/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 4 13,554.00 24,304.00 24,304.00 6,777.00 40,550.00
12/21/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 8 6,777.00 17,527.00 17,527.00
|

FOLIO 3 ANTICIPOS A PROVEEDORES Anticipos a Proveedores FOLIO 10 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR Sueldos y Salarios por Pagar
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 8,450.00 FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 4,500.00
12/1/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 1 8,450.00 8,450.00 8,450.00 12/1/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 1 4,500.00 4,500.00 4,500.00
8,450.00 4,500.00

FOLIO 4 CAJAS DE AHORRO Cajas de Ahorro FOLIO 11 EFECTOS POR PAGAR Efectos por Pagar
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 18,500.00 FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 8,450.00
12/1/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 1 18,500.00 18,500.00 18,500.00 12/1/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 1 8,450.00 8,450.00 23,617.60
18,500.00 12/6/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 3 23,617.60 32,067.60 32,067.60
32,067.60

Alquileres Cobrados por

FOLIO 5 ACCIONES DE EMPRESAS Acciones FOLIO 12 ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADOS Anticipado
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 5,000.00 FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 12,000.00
12/1/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 1 5,000.00 5,000.00 5,000.00 12/1/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 1 12,000.00 12,000.00 12,000.00
5,000.00 12,000.00

FOLIO 6 MUEBLES Y ENSERES Muebles y Enseres FOLIO 13 PAGARE BANCARIO Pagare Bancario
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 38,450.00 FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 23,000.00
12/1/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 1 38,450.00 38,450.00 12,400.00 12/1/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 1 23,000.00 23,000.00 23,000.00
12/24/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 9 12,400.00 50,850.00 50,850.00 23,000.00
50,850.00

FOLIO 7 EQUIPOS DE COMPUTACION Equipos de Computación FOLIO 14 CAPITAL SOCIAL Capital Social
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 29,075.00 FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 5,000.00 149,010.00
12/1/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 1 29,075.00 29,075.00 29,075.00 12/1/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 1 149,010.00 149,010.00 5,000.00 144,010.00
29,075.00 12/12/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 5 5,000.00 144,010.00 144,010.00
 Publicidad Pagada por
FOLIO 15 CAJA Caja FOLIO 22 PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADA Anticipada
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 7,500.00 4,125.00 FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 3,103.45
12/3/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 2 7,500.00 7,500.00 14,036.00 12/18/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 7 3,103.45 3,103.45
12/9/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 4 14,036.00 21,536.00 4,255.00
12/15/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 6 4,255.00 25,791.00 6,925.25 3,103.45
12/21/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 8 6,925.25 32,716.25 32,716.25 4,125.00
12/31/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 11 4,125.00 28,591.25 28,591.25

Anticipos Recibidos de
FOLIO 16 ANTICIPOS RECIBIDOS DE CLIENTES Clientes FOLIO 23 INTERESES PERCIBIDOS Intereses Percibidos
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 7,500.00 7,500.00 FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 124.53
12/3/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 2 7,500.00 7,500.00 0.00 12/21/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 8 124.53 124.53 124.53
12/9/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 9 7,500.00 0.00

FOLIO 17 COMPRAS Compras FOLIO 24 RETENCIONES DE IVA POR PAGAR Retenciones de IVA por Pagar
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 25,450.00 FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 1,984.00
12/6/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 3 25,450.00 25,450.00 25,450.00 12/24/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 9 1,984.00 1,984.00 1,984.00

Mercancias Recibidas en
FOLIO 18 CREDITO FISCAL IVA Credito Fiscal IVA FOLIO 25 MERCANCIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION Consignacion
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 4,072.00 FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 25,500.00
12/6/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 3 4,072.00 4,072.00 496.55 12/27/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 10 25,500.00 0.00 25,500.00 25,500.00
12/18/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 7 496.55 4,568.55 1,984.00
12/24/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 9 1,984.00 6,552.55 1,294.48
12/31/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 11 1,294.48 7,847.03 7,847.03

FOLIO 19 DEBITO FISCAL IVA Debito Fiscal IVA FOLIO 26 CONSIGNACION DE MERCANCIAS Consignacion de Mercancias
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 4,840.00 FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 25,500.00
12/9/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 4 4,840.00 4,840.00 586.90 12/27/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 10 25,500.00 25,500.00 25,500.00
12/15/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 6 586.90 5,426.90 23.72
12/21/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 8 23.72 5,450.62 5,450.62

FOLIO 20 VENTAS Ventas FOLIO 27 SUELDOS Y SALARIOS Sueldos y Salarios

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 30,250.00 FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 8,160.00
12/9/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 4 30,250.00 30,250.00 30,250.00 12/31/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 11 8,160.00 0.00 8,160.00 8,160.00

Gastos de Publicidad y
FOLIO 21 COMISIONES PERCIBIDAS POR ADELANTADO Debito Fiscal IVA FOLIO 28 GASTOS DE PUBLICIDAD Y PROPAGANDA Propaganda
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 3,668.10 FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 3,556.03
12/15/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 6 3,668.10 3,668.10 12/31/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 11 3,556.03 0.00 3,556.03 3,556.03

3,668.10
FOLIO 29 GASTOS DE MANTENIMIENTO Gastos de Mantenimiento
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 1,948.28
12/31/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 11 1,948.28 0.00 1,948.28 1,948.28

Seguros Pagados por

FOLIO 30 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO Anticipado
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 2,586.21
12/31/2010 SEGÚN DIARIO FOLIO 11 2,586.21 0.00 2,586.21 2,586.21
 ALMACENES SALAZAR LTDA, C.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31/12/2010

SUMAS SALDOS
N° CUENTAS
DEBE HABER DEBE HABER
1 BANCO LA PAZ 40,850.00 40,324.41 525.59
2 EFECTOS POR COBRAR 24,304.00 6,777.00 17,527.00
3 ANTICIPOS A PROVEEDORES 8,450.00 8,450.00
4 CAJAS DE AHORRO 18,500.00 18,500.00
5 ACCIONES DE EMPRESAS 5,000.00 5,000.00
6 MUEBLES Y ENSERES 50,850.00 50,850.00
7 EQUIPOS DE COMPUTACION 29,075.00 29,075.00
8 GASTOS DE CONSTITUCION 5,335.00 5,335.00
9 PERDIDAS ACUMULADAS 40,550.00 40,550.00
10 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 4,500.00 4,500.00
11 EFECTOS POR PAGAR 32,067.60 32,067.60
12 ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO 12,000.00 12,000.00
13 PAGARE BANCARIO 23,000.00 23,000.00
14 CAPITAL SOCIAL 5,000.00 149,010.00 144,010.00
15 CAJA 32,716.25 4,125.00 28,591.25
16 ANTICIPO DE CLIENTES 7,500.00 7,500.00 0.00 0.00
17 COMPRAS 25,450.00 25,450.00
18 CREDITO FISCAL IVA 7,847.03 7,847.03
19 DEBITO FISCAL IVA 5,450.62 5,450.62
20 VENTA 30,250.00 30,250.00
21 COMISIONES PERCIBIDAS POR ADELANTADO 3,668.10 3,668.10
22 PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADA 3,103.45 3,103.45
23 INTERESES PERCIBIDOS 124.53 124.53
24 RETENCIONES DE IVA 1,984.00 1,984.00
25 MERCANCIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION 25,500.00 25,500.00
26 CONSIGNACION DE MERCANCIAS 25,500.00 25,500.00
27 SUELDOS Y SALARIOS 8,160.00 8,160.00
28 GASTOS DE PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 3,556.03 3,556.03
29 GASTOS DE MANTENIMIENTO 1,948.28 1,948.28
30 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 2,586.21 2,586.21
SUMAS IGUALES 346,281.25 346,281.25 282,554.85 282,554.85
 ALMACENES SALAZAR LTDA, C.A.
ESTADO DE RESULTADO
DEL 01/12/2010 AL 31/12/2010
INGRESOS
INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS 30,250.00
MENOS:
COSTO DE VENTAS
INVENTARO INICIAL 0.00
COMPRAS BRUTAS 25,450.00
MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 25,450.00
MENOS:
INVENTARIO DE MERCANCIA FINAL 0.00 -25,450.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 4,800.00

MENOS:
GASTOS DE OPERACIONES
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS Y SALARIOS 8,160.00
GASTOS DE MANTENIMIENTO 1,948.28 10,108.28
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 3,556.03 3,556.03 -13,664.31
PERDIDA NETA EN VENTAS -8,864.31

MAS:
OTROS INGRESOS
INGRESOS NO OPERATIVOS
INTERESES PERCIBIDOS 124.53
PERDIDA DEL PERIODO -8,739.78
 ALMACENES SALAZAR LTDA, C.A.
BALANCE GENERAL
AL 31/12/2010

ACTIVOS
CIRCULANTE
CAJA 28,591.25
BANCO LA PAZ 525.60
EFECTOS POR COBRAR 17,527.00
ANTICIPO A PROVEEDORES 8,450.00
CREDITO FISCAL IVA 7,847.03
PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADA 3,103.45
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 2,586.21
CAJAS DE AHORRO 18,500.00
ACCIONES DE EMPRESAS 5,000.00
TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES 92,130.54
ACTIVO FIJO TANGIBLE
MUEBLES Y ENSERES 50,850.00
EQUIPO DE COMPUTACION 29,075.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS 79,925.00
CARGOS DIFERIDOS
GASTOS DE CONSTITUCION 5,335.00
TOTAL CARGOS DIFERIDOS 5,335.00
TOTAL ACTIVOS 177,390.54

CUENTAS DE ORDEN
DEUDORAS
MERCANCIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION 25,500.00
TOTAL CUENTAS DE ORDEN 25,500.00

PASIVOS Y CAPITAL
PASIVO CIRCULANTE
EFECTOS POR PAGAR 32,067.60
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 4,500.00
DEBITO FISCAL 5,450.62
PAGARE BANCARIO 23,000.00
RETENCIONES DE IVA POR PAGAR 1,984.00
TOTAL PASIVOS CIRCULANTES 67,002.22
CREDITOS DIFERIDOS
ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADOS 12,000.00
COMISIONES PERCIBIDAS POR ADELANTADO 3,668.10
TOTAL CREDITOS DIFERIDOS 15,668.10
TOTAL PASIVOS 82,670.32
CAPITAL O PATRIMONIO
CAPITAL 144,010.00
PERDIDAS ACUMULADAS -49,289.78
TOTAL CAPITAL 94,720.22
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 177,390.54

CUENTAS DE ORDEN
ACREEDORA
CONSIGNACION DE MERCANCIAS 25,500.00
TOTAL CUENTAS DE ORDEN 25,500.00
RAZON DE LIQUIDEZ RAZON DE LIQUIDEZ

Razón Corriente o Activo Circulante Razón Corriente o 92,130.54

= = = 1.38
Circulante Pasivo Circulante Circulante 67,002.22
Prom. de la Industria 2,5 veces Prom. de la Industria 2,5 veces

RAZON RAPIDA O PRUEBA DEL ACIDO RAZON RAPIDA O PRUEBA DEL ACIDO

Activo Circulante - Inventario 92,130.54

Prueba del Ácido = Prueba del Ácido = = 1.38
Pasivo Circulante 67,002.22
Prom. de la Industria 1,0 veces Prom. de la Industria 1,0 veces

RAZON DE APALANCAMIENTO RAZON DE APALANCAMIENTO

Razon de la Deuda Total Razon de la 82,670.32

= = = 47%
Deuda Activo Total Deuda 177,390.54
Prom. de la Industria 33% Prom. de la Industria 33%

Veces que se ha Ingreso Bruto Veces que se ha Ingreso Bruto

= = = #VALUE!
Ganado el Interes Cargos por Intereses Ganado el Interes Cargos por Intereses
Prom. de la Industria 8,0 veces Prom. de la Industria 8,0 veces

RAZON DE ACTIVIDAD RAZON DE ACTIVIDAD

Rotación de Ventas Netas Rotación de 30,250.00

= = = -1.19
Inventario Inventario Final Inventario -25,450.00
Prom. de la Industria 9,0 veces Prom. de la Industria 9,0 veces

Promedio Medio Cuentas por Cobrar Promedio Medio 0.00

= = = 0.00
de Cobro Ventas por día de Cobro 84.03

Total Ventas 30,250.00

Ventas por Día = Ventas por Día = = 84.03
360 360.00
Prom. de la Industria 20 días Prom. de la Industria 20 días

Rotación de Ventas Netas Rotación de 30,250.00

= = = 0.38
Activo Fijo Activo Fijo Activo Fijo 79,925.00
Prom. de la Industria 5,0 veces Prom. de la Industria 5,0 veces

Margen de Utilidad Neta despues del ISLR Margen de -8,739.78

= = = -0.29
Utilidad Ventas Netas Utilidad 30,250.00
Prom. de la Industria 5,0 veces Prom. de la Industria 5,0 veces

Razon de Activo Ventas Netas Razon de Activo 30,250.00

= = = 0.17
Total Activo Total Total 177,390.54
Prom. de la Industria 2,0 veces Prom. de la Industria 2,0 veces