Ejercicio 7.

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La empresa Tlaxcala, que soó lo vende al contado, pretende mejorar la administracioó n de su efectivo, pues car
permitan saber cuaó ndo va a requerir financiamiento, o cuaó ndo podraó invertir sus excedentes de efectivo. So
elabore su presupuesto de efectivo por el meó todo de "entradas y salidas" y tome como datos las entradas y d
gerente estima posibles dentro de los proó ximos seis meses, a partir del 1° de abril.

Realiza las compras dos meses antes, con base en lo que se espera vender cada mes. Determina las ventas o
bruta de 50% sobre el costo de la mercancíóa. Las compras se pagan en el mes que se adquieren.

La renta del local es de $10 000.00 mensuales.

La empresa cuenta con 7 empleados cuyo sueldo es de $5 000.00 cada uno.
En junio se piensa reemplazar el mostrador. El nuevo mostrador tiene un costo de $150 000.00. Otro comer
000.00 por el mostrador viejo, que tiene un valor en libros de $60 000.00; haraó dos pagos iguales, uno en ju
septiembre.

Ventas
Abril Mayo Junio Julio Agosto
$ 1,900,000 $1,800,000 $2,100,000 $2,000,000 $2,200,000

La empresa tiene dos preó stamos pendientes por liquidar. Uno de $500 000.00, que se obtuvo en enero con
que se pagaraó en mayo (intereó s y principal). El otro, de $300 000.00, obtenido en diciembre con intereó s de 1
mensualmente con vencimiento en agosto.

El gerente piensa establecer otra tienda en la ciudad y para ello ha solicitado un preó stamo de $2 000 000, q
autoricen y entreguen en julio, con un intereó s de 12% anual a pagar mensualmente con vencimiento en dici

Otros ingresos
Abril Mayo Junio Julio
$30,000 $165,000 $4,000 $9,000

Para la nueva tienda se estiman desembolsos para muebles e instalacioó n por:

Julio Agosto Septiembre

$1,800,000 $400,000 $200,000

Se desea tener un míónimo de $150 000.00 en efectivo disponible, aunque hasta la fecha soó lo cuenta con $80

Presupuesto de efectivo
Abril Mayo Junio
Saldo inicial de efectivo $80,000 $ 150,000.00 $ 150,000.00
(+) Entradas normales
Ventas al contado 1,900,000 1,800,000 2,100,000
Total $1,980,000 1,950,000 2,250,000
Entradas excepcionales
Otros ingresos 30,000 165,000 4,000
 Obtencioó n de preó stamo
Venta de muebles
Total 30,000 165,000 4,000
Total entradas $2,010,000 2,115,000 2,254,000
(-) Salidas normales
Pago a proveedores 1,266,667 1,200,000 1,400,000
Noó mina 35,000.00 35,000.00 35,000.00
Impuesto sobre la renta 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Total 1,311,667 1,245,000 1,445,000
Salidas excepcionales
Intereses 3,000 63,000 3,000
Pago de preó stamo 500,000
Compra de muebles 150,000
Total 3,000 563,000 153,000
Total salidas 1,314,667 1,808,000 1,598,000
Flujo de efectivo antes del
$695,333 307,000 656,000
saldo mínimo deseado
(-) Saldo que se desea 150,000 150,000 150,000
mantener
Sobrante o faltante 545,333 157,000 506,000
7.13

administracioó n de su efectivo, pues carece de teó cnicas que le

invertir sus excedentes de efectivo. Solicita a un experto que
das" y tome como datos las entradas y desembolsos que el
el 1° de abril.

nder cada mes. Determina las ventas obteniendo una utilidad

n el mes que se adquieren.

a uno.
e un costo de $150 000.00. Otro comerciante ofrece $80
0.00; haraó dos pagos iguales, uno en julio y otro en

s
Septiembre Octubre Noviembre
$2,200,000 $2,100,000 $2,300,000

0 000.00, que se obtuvo en enero con intereó s de 12% anual y

obtenido en diciembre con intereó s de 1% mensual, pagadero

licitado un preó stamo de $2 000 000, que espera se lo

mensualmente con vencimiento en diciembre de este anñ o.

sos
Agosto Septiembre
$4,000 $5,000

ioó n por:

Octubre
$100,000

nque hasta la fecha soó lo cuenta con $80 000.00

Presupuesto de efectivo
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00

2,000,000 2,200,000 2,200,000 $2,100,000 $2,300,000

2,150,000 2,350,000 2,350,000 2,250,000 2,450,000 150,000

9,000 4,000 5,000

2,000,000
10,000 10,000
2,019,000 4,000 15,000 - - -
4,169,000 2,354,000 2,365,000 2,250,000 2,450,000 150,000

1,333,333 1,466,667 1,466,667 1,400,000 1,533,333 -

35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00
10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
1,378,333 1,511,667 1,511,667 1,445,000 1,578,333 45,000

43,000 43,000 40,000 40,000 40,000 40,000

300,000 2,000,000
1,800,000 400,000 $200,000 $100,000
1,843,000 743,000 240,000 140,000 40,000 2,040,000
3,221,333 2,254,667 1,751,667 1,585,000 1,618,333 2,085,000
947,667 99,333 613,333 665,000 831,667 - 1,935,000

150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

797,667 - 50,667 463,333 515,000 681,667 - 2,085,000
La empresa Tlaxcala, que sólo vende al contado, pretende mejorar la administración de su efectivo, pues
carece de técnicas que le permitan saber cuándo va a requerir financiamiento, o cuándo podrá invertir sus
excedentes de efectivo. Solicita a un experto que elabore su presupuesto de efectivo por el método de
"entradas y salidas" y tome como datos las entradas y desembolsos que el gerente estima posibles dentro
de los próximos seis meses, a partir del 1° de abril.

Realiza las compras dos meses antes, con base en lo que se espera vender cada mes. Determina las
ventas obteniendo una utilidad bruta de 50% sobre el costo de la mercancía. Las compras se pagan en el
mes que se adquieren.
La renta del local es de $10 000.00 mensuales.
La empresa cuenta con 7 empleados cuyo sueldo es de $5 000.00 cada uno.

En junio se piensa reemplazar el mostrador. El nuevo mostrador tiene un costo de $150 000.00. Otro
comerciante ofrece $80 000.00 por el mostrador viejo, que tiene un valor en libros de $60 000.00; hará dos
pagos iguales, uno en julio y otro en septiembre.

Ventas
abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre
$ 1,900,000 1,800,000 2,100,000 2,000,000 2,200,000 2,200,000 2,100,000 2,300,000

La empresa tiene dos préstamos pendientes por liquidar. Uno de $500 000.00, que se obtuvo en enero con
interés de 12% anual y que se pagará en mayo (interés y principal). El otro, de $300 000.00, obtenido en
diciembre con interés de 1% mensual, pagadero mensualmente con vencimiento en agosto.

El gerente piensa establecer otra tienda en la ciudad y para ello ha solicitado un préstamo de $2 000
000.00, que espera se lo autoricen y entreguen en julio, con un interés de 12% anual a pagar
mensualmente con vencimiento en diciembre de este año.

Otros ingresos
abril mayo junio julio agosto septiembre
$ 30,000 165,000 4,000 9,000 4,000 5,000

Para la nueva tienda se estiman desembolsos para muebles e instalación por:

julio agosto septiembre octubre
1,800,000 400,000 200,000 100,000

Se desea tener un mínimo de $150 000.00 en efectivo disponible, aunque hasta la fecha sólo cuenta con
$80 000.00
Compras - 0 0 0 ### 1533333.33
Nómina
Renta del local
2,100,000.00 2,300,000.00