INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITECNICO GRANCOLOMBIANO DOCENTE: LUIS ALBERTO ROJAS

IMPUESTO DE RENTA - COSTOS Y DEDUCCIONES NOMBRES:_____________________________________

TALLER _______________________________________________

La empresa CILOVAL LTDA nos brinda la siguiente información: la cartera vencida al 31/12/2018 mayor a 360 dias corresponde a $ 6.340.000, mayor
a 180 dias por valor de $ 4.545.000 y mayor a 90 días por valor de $ 5.250.000 poseia un patrimonio bruto a dic de 2017 de $ 2.232.000.000, tenía pasivos por
valor de $ 753.148.000 es el 4 año que declara renta, tuvo un impuesto neto de renta en 2017 por $ 26.132.000 y un anticipo de renta para el año 2018 por $ 11.246.000
El siguiente cuadro evidencia el estado de situación financiera con corte 31/12/2018:

ACTIVO PASIVO
Efectivo y equivalentes al efectivo 30.882.009 Obligaciones Financieras C.P. 105.537.520
Inversiones 100.000.000 Proveedores 55.987.200
Deterioro de Inversiones (8.796.540) Cuentas por Pagar 7.642.000
Anticipo de impuesto de renta 12.145.000 Obligaciones Laborales 10.964.850
Deudores - Clientes 164.922.000 Impuestos por Pagar 105.338.442
Deterioro de Cartera (16.225.000) TOTAL PASIVO CORRIENTE 285.470.012
Inventarios 155.690.000 Obligaciones Financieras L.P. 60.000.000
Provisión de Inventarios (10.125.365) Bonos por Pagar 112.650.000
Hipotecas por Pagar 52.400.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 428.492.104 TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 225.050.000
Procesos Laborales 12.000.000
Terrenos 120.000.000 TOTAL OTROS PASIVOS 12.000.000
Edificios 220.000.000 TOTAL PASIVO 522.520.012
Muebles y Enseres 42.657.000
Equipos de Computo y Comunicación 55.600.000
Vehículos 100.000.000
Depreciación Acumulada (22.894.566) PATRIMONIO
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 515.362.434 Capital Suscrito y Pagado 270.000.000
Obras de Arte 50.000.000 Prima en Colocación de Bonos 8.166.000
Marcas y Patentes 22.000.000 Donaciones 50.000.000
TOTAL OTROS ACTIVOS 72.000.000 Reserva Legal 27.850.654
Utilidad del Ejercicio 111.637.872
Utilidades Retenidas 25.680.000

TOTAL PATRIMONIO 493.334.526

TOTAL ACTIVO 1.015.854.538 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.015.854.538

VALOR CONTABLE 2018 VALOR TRIBUTARIO

VENTAS 472.844.000
DIVIDENDOS RECIBIDOS EN ACCIONES 40% GRAVADADO, 60% NO GRAVADO 7.634.000
DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS EN VENTAS 8.195.000
INGRESOS RECIBIDOS DE BUENOS AIRES (RETENCIÓN 37%) 9.456.000
COSTO DE VENTAS 380.954.000
SUELDOS CAUSADOS Y PAGADOS 36.825.000
PRESTACIONES SOCIALES 12.749.000
APORTES PARAFISCALES 8.930.000
DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS (LINEA RECTA) 3.125.000
PAGO SANCIÓN IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO 2017 432.000
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 4.550.000
PAGO IMPUESTO VEHICULAR CAMIÓN REPARTIDOR 980.000
INTERESES POR PRESTAMO FINANCIERO 810.000
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 1.125.000
DONACIONES CERTIFICADAS A COMITÉ OLIMPICO COLOMBIANO 4.550.000
GASTOS POR PERDIDA EN VENTA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 3.943.000
PROVISIÓN CLIENTES 16.225.000

Con la anterior información, se solicita la depuración del impuesto sobre la renta con su respectivo formulario.
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