MYOS REPOSTERÍA LTDA.

BALANCE GENERAL (miles $)

ACTIVO 2018
efectivo $ 1,170 RAZÓN CORRIENTE
inversiones temporales $ 158
cuentas por cobrar $ 6,440 Activo Corrienre
inventario de producto terminado $ 1,756 Pasivo Corriente
inventario de producto en proceso $ 3,221 Razón Corriente
inventario de materias primas $ 3,498
otros activos corrientes $ 2,332
Subtotal activo corriente $ 18,575 PRUEBA ACIDA
edificios y equipos $ 3,414
deprecicacion acumulada $ -618 Activo Corrienre
Subtotal activo fijo neto $ 2,796 Inventarios
activos diferidos $ 960 Pasivo Corriente
otros activos corrientes $ 5,805 Prueba Acida
TOTAL ACTIVO $ 28,136
PASIVO Y PATRIMONIO
obligaciones bancarias $ 2,274 CAPITAL NETO DE TRABAJO
proveedores nacionales $ 279
impuesto de renta por pagar $ - Activo Corrienre
otros pasivos corrientes $ 1,912 Pasivo Corriente
Subtotal pasivo corriente $ 4,465 Prueba Acida
obligaciones bancarias a largo plazo $ 7,500
cesantias consolidadas $ 1,471
otros pasivos a largo plazo $ -
TOTAL PASIVO $ 13,436
capital social $ 2,000
reservas $ 1,543
utilidades retenidas $ 3,883
utilidades del ejercicio $ 7,274
TOTAL PATRIMONIO $ 14,700
TOTAL PASIVO Y PATIMONIO $ 28,136
Interpretación:

Interpretación:

Interpretación:
 MYOS REPOSTERÍA LTDA.
BALANCE GENERAL (miles $)
ACTIVO 2018
efectivo $ 1,170 NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
inversiones temporales $ 158
cuentas por cobrar $ 6,440 Activo Total
inventario de producto terminado $ 1,756 Pasivo Total
inventario de producto en proceso $ 3,221 Nivel Endeudamiento
inventario de materias primas $ 3,498
otros activos corrientes $ 2,332
Subtotal activo corriente $ 18,575 LEVERAGE O APALANCAMIENTO
edificios y equipos $ 3,414
deprecicacion acumulada $ -618 Pasivo Total
Subtotal activo fijo neto $ 2,796 Patrimonio Total
activos diferidos $ 960 Lavarage
otros activos corrientes $ 5,805
TOTAL ACTIVO $ 28,136
PASIVO Y PATRIMONIO CONCENTRACIÓN ENDEUDAMIENTO CP
obligaciones bancarias $ 2,274
proveedores nacionales $ 279 Pasivo Corriente
impuesto de renta por pagar $ - Pasivo Total
otros pasivos corrientes $ 1,912 Concentración Cp
Subtotal pasivo corriente $ 4,465
obligaciones bancarias a largo plazo $ 7,500
cesantias consolidadas $ 1,471 CONCENTRACIÓN ENDEUDAMIENTO LP
otros pasivos a largo plazo $ -
TOTAL PASIVO $ 13,436 Pasivo No Corriente
capital social $ 2,000 Pasivo Total
reservas $ 1,543 Concentración Cp
utilidades retenidas $ 3,883
utilidades del ejercicio $ 7,274
TOTAL PATRIMONIO $ 14,700
TOTAL PASIVO Y PATIMONIO $ 28,136
EL DE ENDEUDAMIENTO

Interpretación:

AGE O APALANCAMIENTO

Interpretación:

RACIÓN ENDEUDAMIENTO CP

Interpretación:

RACIÓN ENDEUDAMIENTO LP

Interpretación:
 MYOS REPOSTERÍA LTDA.
BALANCE GENERAL (miles $)
ACTIVO 2018
efectivo $ 1,170 MARGEN BRUTO
inversiones temporales $ 158
cuentas por cobrar $ 6,440 Utilidad Bruta
inventario de producto terminado $ 1,756 Venta
inventario de producto en proceso $ 3,221 Margen Bruto
inventario de materias primas $ 3,498
otros activos corrientes $ 2,332
Subtotal activo corriente $ 18,575 MARGEN NETO
edificios y equipos $ 3,414
deprecicacion acumulada $ -618 Utilidad Neta
Subtotal activo fijo neto $ 2,796 Venta
activos diferidos $ 960 Margen Neto
otros activos corrientes $ 5,805
TOTAL ACTIVO $ 28,136
PASIVO Y PATRIMONIO RENTABILIDAD SOBRE ACTIVOS "ROA"
obligaciones bancarias $ 2,274
proveedores nacionales $ 279 Utilidad Neta
impuesto de renta por pagar $ - Activo Total
otros pasivos corrientes $ 1,912 ROA
Subtotal pasivo corriente $ 4,465
obligaciones bancarias a largo plazo $ 7,500
cesantias consolidadas $ 1,471 RENTABILIDAD SOBRE PATRIMONIO "ROE"
otros pasivos a largo plazo $ -
TOTAL PASIVO $ 13,436 Utilidad Neta
capital social $ 2,000 Patrimonio Total
reservas $ 1,543 ROE
utilidades retenidas $ 3,883
utilidades del ejercicio $ 7,274
TOTAL PATRIMONIO $ 14,700
TOTAL PASIVO Y PATIMONIO $ 28,136

MUEBLES DE EXPORTACION LTDA.

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS (miles $)
2018

VENTAS NETAS $ 36,025

Costo de ventas $ -25,668
UTILIDAD BRUTA $ 10,357
gastos de administracion y ventas $ -6,234
UTILIDAD OPERACIONAL $ 4,123
otros ingresos $ 5,366
gastos financieros $ -2,122
otros egresos $ -93
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 7,274
provision para impuesto de renta $ -
UTILIDAD NETA $ 7,274
 MARGEN BRUTO

Interpretación:

MARGEN NETO

Interpretación:

LIDAD SOBRE ACTIVOS "ROA"

Interpretación:

DAD SOBRE PATRIMONIO "ROE"

Interpretación:
 MYOS REPOSTERÍA LTDA.
BALANCE GENERAL (miles $)
ACTIVO 2018
efectivo $ 1,170 ROTACIÓN DE CARTERA
inversiones temporales $ 158
cuentas por cobrar $ 6,440 Venta
inventario de producto terminado $ 1,756 Cuentas por cobrar
inventario de producto en proceso $ 3,221 Indicador
inventario de materias primas $ 3,498 Indicador en Días
otros activos corrientes $ 2,332
Subtotal activo corriente $ 18,575 ROTACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
edificios y equipos $ 3,414
deprecicacion acumulada $ -618 Venta
Subtotal activo fijo neto $ 2,796 Activo Fijo
activos diferidos $ 960 Indicador
otros activos corrientes $ 5,805
TOTAL ACTIVO $ 28,136
PASIVO Y PATRIMONIO ROTACIÓN DE ACTIVOS TOTALES
obligaciones bancarias $ 2,274
proveedores nacionales $ 279 Venta
impuesto de renta por pagar $ - Activo Total
otros pasivos corrientes $ 1,912 Indicador
Subtotal pasivo corriente $ 4,465
obligaciones bancarias a largo plazo $ 7,500
cesantias consolidadas $ 1,471 ROTACIÓN DE INVENTARIOS
otros pasivos a largo plazo $ -
TOTAL PASIVO $ 13,436 Costo de Venta
capital social $ 2,000 Inventarios
reservas $ 1,543 Indicador
utilidades retenidas $ 3,883 Indicador en Días
utilidades del ejercicio $ 7,274
TOTAL PATRIMONIO $ 14,700
TOTAL PASIVO Y PATIMONIO $ 28,136 ROTACIÓN CUENTAS X PAGAR

Costo de Venta
Cuentas por Pagar
MUEBLES DE EXPORTACION LTDA. Indicador
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS (miles $) Indicador en Días
2018

VENTAS NETAS $ 36,025

Costo de ventas $ -25,668
UTILIDAD BRUTA $ 10,357
gastos de administracion y ventas $ -6,234
UTILIDAD OPERACIONAL $ 4,123
otros ingresos $ 5,366
gastos financieros $ -2,122
otros egresos $ -93
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 7,274
provision para impuesto de renta $ -
UTILIDAD NETA $ 7,274
OTACIÓN DE CARTERA

Interpretación:

ACIÓN DE ACTIVOS FIJOS

Interpretación:

CIÓN DE ACTIVOS TOTALES

Interpretación:

ACIÓN DE INVENTARIOS

Interpretación:
Interpretación:

ACIÓN CUENTAS X PAGAR

Interpretación:
Interpretación:
 BENEFICIO OPERATIVO
E Earnings
B Before
I Interest
T Taxes
D Depreciation
A Amortization

INDUSTRIA DE POSTRES DEL TOLIMA

ESTADO DE RESULTADO EN MM$
DE ENERO 1 A DIC 31 DEL AÑO 2018

INGRESOS
VENTAS $ 36,025
COSTOS DIRECTO $ 25,668
UTILLIDAD BRUTA $ 10,357
EGRESOS
Gastos de personal $ 1,000
Arrendamientos $ 1,500
Impuestos $ 250
Depreciaciones $ 400
Amortizaciones $ 300
Otros Gastos Administrativos $ 284
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 3,734
Gastos de personal $ 1,400
Honorarios $ 200
Impuestos $ 100
Arrendamientos $ 500
Otros Gastos de Venta $ 300
GASTOS DE VENTAS $ 2,500
GASTOS OPERACIONALES $ 6,234
UTILIDAD OPERACIONAL $ 4,123
Gastos financieros $ 2,122
Otro Gastos no Opercionales $ 93
GASTOS NO OPERACIONALES $ 2,215
Otros ingresos $ 5,366
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 7,274
Impuestos $ -
UTILIDAD NETA $ 7,274
 BENEFICIO OPERATIVO
Earnings Ganancias
Before Antes
Interest Intereses
Taxes Impuestos
Depreciation Depreciación
Amortization Amortización

EBITDA

Utilidad Operacional
Depreciaciones
Amortizaciones
EBITDA Interpretación:

Utilidad Bruta
Gastos Desembolsables Operacionales
EBITDA

MARGEN EBITDA
EBITDA
Ventas
Margen EBITDA Interpretación:
EVA VALOR ECONÓMICO AGRAGADO

EVA
NOPAT
WACC
CAPITAL

MYOS REPOSTERÍA LTDA.

BALANCE GENERAL (miles $)
ACTIVO 2018
Activo Neto Financiado $ 16,882
Otros Activos $ 11,254
TOTAL ACTIVO $ 28,136

PASIVO Y PATRIMONIO
obligaciones bancarias
proveedores nacionales
TOTAL PASIVO
capital social
TOTAL PASIVO Y PATIMONIO
$ 5,065
$ 11,254
$ 16,319
$ 11,817
$ 28,136

ESTADO DE RESULTADO EN MM$

DE ENERO 1 A DIC 31 DEL AÑO 2018

INGRESOS
VENTAS $ 36,025
COSTOS DIRECTO $ 25,668
UTILLIDAD BRUTA $ 10,357
EGRESOS
Gastos de personal $ 1,000
Arrendamientos $ 1,500
Impuestos $ 250
Depreciaciones $ 400
Amortizaciones $ 300
Otros Gastos Administrativos $ 284
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 3,734
Gastos de personal $ 1,400
Honorarios $ 200
Impuestos $ 100
Arrendamientos $ 500
Otros Gastos de Venta $ 300
GASTOS DE VENTAS $ 2,500
GASTOS OPERACIONALES $ 6,234
UTILIDAD OPERACIONAL $ 4,123
Gastos financieros $ 2,122
Otro Gastos no Opercionales $ 93
GASTOS NO OPERACIONALES $ 2,215
Otros ingresos $ 5,366
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 7,274
Impuestos $ -
UTILIDAD NETA $ 7,274
 Economic Value Added Valor Económico Agregado
Net Operating Profit After Tax Utilidad Operativa despues de impuestos
Weighted Avarage Cost of Capital Costo Promedio ponderado de Capital
Capital Activos totales de la empresa financiados

EVA = NOPAT - CAPITAL x WACC

NOPAT

WACC

Recurso Financiamiento Tasa EA Participación Ponderación

Obligaciones Financieras 24%
Patrimonio 28%

CAPITAL

EVA Interpretación:
 Agregado
ues de impuestos
rado de Capital
presa financiados