UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS

UAPA

ESCUELA DE NEGOCIOS
LICENCIATURA EN CONTABILIDAD

TAREA 1

PRESENTADO POR:
JULEISSY MANZANILLO

MATRICULA:
13-3419

ASIGNATURA:
PRACTICA DE CONTABILIDAD 2

FACILITADORA:
MILAGROS CABRERA

SECCION

CONT 415-11-2

Santo Domingo, Este

República Dominicana
14-09-2019
E7-17 (Objetivo de aprendizaje 6) Clasificación de las partidas de una
conciliación bancaria
[5 min]
Los siguientes renglones podrían aparecer en una conciliación bancaria:
 Cheques en circulación
 Depósitos en tránsito
 Cheque con fondos insuficientes.
 Cobro de una cuenta por cobrar nuestra por parte del banco
 Intereses ganados sobre el saldo en bancos
 Cargos por servicios
 Error en libros: Abonamos a Efectivo $200. El monto correcto era $2,000.
 Error bancario: El banco disminuyó nuestra cuenta por un cheque girado
por otro cliente.

Se requiere

1. Clasificar cada partida como

(1) una suma al saldo en libros,

 Cheques en circulación
 Depósitos en tránsito
 Intereses ganados sobre el saldo en bancos
 Error en libros: Abonamos a Efectivo $200. El monto correcto era $2,000.

(2) una resta del saldo en libros

 Cobro de una cuenta por cobrar nuestra por parte del banco
 Cargos por servicios

(3) una suma al saldo en bancos

 Cobro de una cuenta por cobrar nuestra por parte del banco
 Cargos por servicios

(4) una resta del saldo en bancos.

 Cheques en circulación
 Depósitos en tránsito
 Intereses ganados sobre el saldo en bancos
 Error bancario: El banco disminuyó nuestra cuenta por un cheque girado
por otro cliente.
 Según Libro Según Banco

Balance al 1: 535.00 Balance al 31: 375.00

Depósitos: 1,315.00 Depósitos en tránsitos: 1,215.00

N. debito:

Cheques en tránsitos: (370.00)

Cheques : (560.00)
Cargos ban. : (40.00)
Dif. En banco: (40.00)
(640.00)

Balance al 31: 1,210.00 Balance al 31: 1,210.00

Asiento de ajuste:

Descripción/detalle de cta Aux Dr Cr

Gastos generales y adm---------------------------------------80.00

Servicios-----------------------------------40.00

Trasporte----------------------------------40.00

Efectivo en caja/ banco-------------------------------------------------------------------80.00

Banco BHD------------------------------ (80.00)

P/R ajustes en conciliación bancaria.