SARLAFT

SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGOS DE LAVADO

1.MAPA CONCEPTUAL DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

DEFINICIÓN MARCO LEGAL ETAPAS PARA

IMPLEMENTACIÓN
Es un sistema adoptado para En el 2007 la Superintendencia
promover la cultura de Financiera de Colombia expide la
administración del Riesgo y prevenir CIRCULAR EXTERNA 022 con las
delitos asociados al Lavado de instrucciones sobre la IDENTIFICACIÓN MEDICIÓN O
CONTROL MONITOREO
Activos (LA) y Financiación del administración del riesgo de DE RIESGOS EVALUACIÓN
Terrorismo (FT). LA/FT, estableciendo los
parámetros mínimos que las
QUÉ ES? entidades vigiladas deben atender Se deben identificar los riesgos de LA/FT Se debe medir la posibilidad o Se deben tomar las Se debe hacer
en el desarrollo e implementación inherentes al desarrollo de su actividad, probabilidad de ocurrencia del medidas conducentes a seguimiento a los
del SARLAFT. teniendo en cuenta los factores de riesgo riesgo inherente de LA/FT frente a controlar el riesgo perfiles de riesgo
definidos en la Circular Externa 022 de 2007. cada uno de los factores de riesgo, inherente al que se ven y, en general, al
Esta etapa debe realizarse previamente al así como el impacto en caso de expuestas, en razón de los SARLAFT, así
lanzamiento de cualquier producto, la materializarse mediante los factores de riesgo y de los como llevar a
LAVADO DE FINANCIACIÓN
modificación de sus características, la incursión riesgos asociados. riesgos asociados. cabo la detección
ACTIVOS DEL en un nuevo mercado, la apertura de de operaciones
TERRRORISMO operaciones en nuevas jurisdicciones y el inusuales y/o
lanzamiento o modificación de los canales de sospechosas.
Es el mecanismo a través Es un delito tipificado en el distribución.
del cual se oculta el Código Penal, el cual busca
verdadero origen de destinar bienes o dinero de
dineros o recursos Origen ilícito o lícito para
provenientes de financiar actividades terroristas TIPOS DE RIESGOS
actividades ilegales, cuyo y pueden ser trasladados por ASOCIADOS A LA/FT
fin es vincularlos como nuestro canal.
legítimos dentro del
sistema económico de un
país.
RIESGO REPUTACIONAL RIESGO LEGAL RIESGO OPERATIVO RIESGO DE CONTAGIO

Es la posibilidad de pérdida en que Es la posibilidad de pérdida en Es la posibilidad de incurrir en Es la posibilidad de

incurre una entidad por desprestigio, que incurre una entidad al ser pérdidas por deficiencias, pérdida que una entidad
mala imagen, publicidad negativa, sancionada, multada u obligada fallas o inadecuaciones, en el puede sufrir, directa o
cierta o no, respecto de la institución y a indemnizar daños como recurso humano, los procesos, indirectamente, por una
sus prácticas de negocios, que cause resultado del incumplimiento la tecnología, la acción o experiencia de un
pérdida de clientes, disminución de de normas o regulaciones y infraestructura o por la relacionado o asociado.
ingresos o procesos judiciales. obligaciones contractuales. ocurrencia de
acontecimientos externos.
 2. Elaborar un ensayo argumentativo de tres cuartillas, a partir del análisis de
los siguientes temas:

 Mecanismos de control contra el lavado de activos.

Conocimiento del cliente:
Debe contarse con el diseño e implantación de procedimientos adecuados para
obtener un conocimiento de todos y cada uno de los clientes de la entidad tanto
de aquellos vigentes como de aquellos que se vayan a vincular, comprendiendo
la naturaleza de la actividad o negocios que realizan.
 La información mínima que el mecanismo de conocimiento del cliente debe
contener es la siguiente:
 Identificación de la persona que aspira a tener una relación comercial de tipo
contractual o legal con la entidad vigilada con su respectiva verificación.
 Actividad económica del cliente.
 Características y montos de los ingresos y egresos de los clientes
 Características y montos de las transacciones y operaciones del cliente en la
respectiva entidad.
 El mecanismo de conocimiento del cliente debe servir cuando menos al
propósito de:
 Monitorear continuamente las operaciones de los clientes
 Contar con elementos objetivos que permitan abstenerse de entablar vínculos
comerciales con personas respecto de las cuales no se pueda establecer
satisfactoriamente su identidad.
 Contar con elementos de juicio y soportes documentales que permitan analizar
las transacciones inusuales y determinar la existencia de operaciones
sospechosas.

 Recomendaciones para el uso de los perfiles financieros para la detección de

operaciones inusuales.
El proceso consiste en recopilar información de los clientes y sus movimientos
financieros para establecer perfiles, que acompañado de las características de cada
transacción y de acuerdo a lo que se espera de cada uno de los grupos de clientes,
se hace una comparación entre las transacciones reales con las normales. Estos
mecanismos se fundamentan en herramientas estadísticas y de minería de datos
que permiten predecir el comportamiento de los clientes conociendo sus
características socioeconómicas y demográficas. La detección de operaciones
inusuales no es suficiente para prevenir y detectar el lavado de activos, pues es
necesario iniciar una fase de investigación de tipo científico que incluya las hipótesis
de las entidades financieras, ya que tienen un papel destacado en la determinación
de las acciones a seguir.
Se debe prever un seguimiento y monitoreo general de las operaciones que realizan
sus usuarios. El simple conocimiento del cliente no basta para cubrir todas las
fuentes posibles de operaciones que puedan estar vinculadas con el lavado de
activos, razón por la cual es necesario que contenga procedimientos que le permitan
a la entidad identificar las características de los movimientos que efectúan los
distintos usuarios a través de sus oficinas.
Si bien la entidad no está en capacidad de poner en práctica procedimientos de
conocimiento de usuarios con los cuales no tiene un vínculo permanente, es claro
que debe contar con procedimientos y un desarrollo tecnológico suficiente que le
permitan en un momento dado evaluar su exposición al lavado a través de
operaciones que típicamente realizan usuarios a través de su red de oficinas,
incluyendo las puramente electrónicas o virtuales.
Conforme la entidad, de acuerdo con sus propias políticas puede buscar los
mecanismos legales tendientes a terminar cualquier vínculo contractual con aquel
cliente que llevó a cabo una operación sospechosa en los términos indicados en el
literal anterior, es importante subrayar que la entidad no estará incumpliendo las
disposiciones sobre control y prevención del lavado de activos si mantiene vigente
dicho vínculo contractual o legal con el cliente, pues su deber en materia de este
mecanismo se limita al de informar inmediatamente de ello a las autoridades
competentes.
Cuando se define el perfil del cliente, comienza lo que el funcionario bancario
nombra seguimiento transaccional y radica, en cotejar las actividades comerciales
ejecutadas con el perfil asignado. Cuando la operacionalidad financiera se aleja del
perfil, se puede decir que se ha encontrado lo que la norma conoce como operación
inusual, es allí donde la dependencia experta en la materia en la institución
financiera le corresponde tomar el caso e iniciar a evaluar a través de la recolección
de información más concreta, para poder determinar si en verdad existe algún
criterio fundamental, que catalogue la operación, como sospechosa de lavado de
activos o financiación del terrorismo.