Estado de Resultados

A Diciembre 31

Concepto AÑO 1 AÑO 2

Ventas $ 280,500,060.00 $ 298,420,366.93

(-) Costo Mercancía Vendida $ 215,071,497.02 $ 241,251,108.68

(= ) Utilidad Bruta $ 65,428,562.98 $ 57,169,258.25
( -) Gastos Administración y Ventas $ 34,884,000.00 $ 36,209,592.00
( -) Gasto Provisión Deudas Malas $ 4,207,500.90 $ 268,804.60
( = ) Utilidad Antes de Interés e Impuestos UAII $ 26,337,062.08 $ 20,690,861.65
( -) Gastos Financieros $ 8,912,000.00 $ 5,941,333.33
( = ) Utilidad Antes de Impuestos UAI $ 17,425,062.08 $ 14,749,528.32
( -) Impuesto de Renta $ 5,750,270.49 $ 4,867,344.34
( = ) Utilidad Neta UN $ 11,674,791.59 $ 9,882,183.98
Reserva Legal $ 1,167,479.16 $ 988,218.40
Reserva Estatutaria $ 10,507,312.43 $ 8,893,965.57

La empresa se dedica a la producción y comercialización de pulpas de mora y piña en el

eje cafetero
Medidas de rentabilidad en un periodo.
Cantidad recibida, o por cobrar, de los clientes.
Directamente relacionados con los niveles de operación: salarios, materias primas,
suministros y costos generales de manufactura.

Comisiones de ventas, publicidad, salarios de funcionarios, etcetera.

Ingreso Operativo.
Costo de fondos en prestamos.
Ingreso Gravable.

Cantidad ganada por los accionistas.

 ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
A DICIEMBRE 31

ACTIVOS AÑO 1 AÑO 2 Posición de la compañía en una fecha dada

EFECTIVO Y BANCOS $ 2,882,057.07 $ 24,260,987.54
CLIENTES $ 7,012,501.50 $ 7,460,509.17
PROVISIÓN DEUDAS MALAS ($ 4,207,500.90) ($ 4,476,305.50)
INVENTARIO PEP $ 0.00 $ 0.00
INVENTARIO PT $ 27,785,424.71 $ 28,901,761.30
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 33,472,482.38 $ 56,146,952.51 Efectivo y elementos que pueden convertirse en efectivo
TERRENOS $ 0.00 $ 0.00
EDIFICACIONES $ 0.00 $ 0.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 11,880,000.00 $ 11,880,000.00
MUEBLES Y ENSERES $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00
VEHÍCULOS $ 0.00 $ 0.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 4,970,000.00 $ 4,970,000.00
DIFERIDOS $ 6,425,000.00 $ 6,425,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA ($ 3,444,666.67) ($ 6,889,333.33)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 22,830,333.33 $ 19,385,666.67
TOTAL ACTIVOS $ 56,302,815.71 $ 75,532,619.18
PASIVOS
OBLIGACIÓN BANCARIA $ 21,333,333.33 $ 10,666,666.67 16
PROVEEDORES $ 0.00 $ 20,419,337.46
IVA POR PAGAR $ 7,480,001.60 $ 7,957,876.45
IMPORENTA POR PAGAR $ 5,750,270.49 $ 4,867,344.34
TOTAL PASIVOS $ 34,563,605.42 $ 43,911,224.92
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 10,064,418.70 $ 10,064,418.70
RESERVA LEGAL $ 1,167,479.16 $ 2,155,697.56
RESERVE ESTATUTARIA $ 10,507,312.43 $ 19,401,278.00
DIVIDENDOS $ 0.00 $ 0.00
TOTAL PATRIMONIO $ 21,739,210.29 $ 31,621,394.26
PASIVO + PATRIMONIO $ 56,302,815.71 $ 75,532,619.18 19
a fecha dada

den convertirse en efectivo antes de un año.

TIPO DE INDICADOR RAZÓN FINANCIERA
Razón Corriente
Capital de Trabajo

Liquidez Capital de Trabajo Neto Operativo

Prueba Ácida
Rotación de Cartera
Días de Cuentas por Cobrar
Rotación de Inventario
Días de Inventario
Rotación
Rotación de Proveedores
Rotación de Activo
Rotación KNTO
Ciclo de Efectivo
Margen Bruto de Utilidad
Margen Operacional de Utilidad
Margen Neto de Utilidad
Rendimiento del Patrimonio
Rentabilidad
Rentabilidad del Activo Total
Rentabilidad del Activo Corriente
Rentabilidad del Activo no Corriente
Rentabilidad Operativa de los Activos
Nivel de Endeudamiento
Endeudamiento
Cobertura de Intereses
 FÓRMULA AÑO 1
Activo Corriente/Pasivo Corriente $ 0.97
Activo Corriente - Pasivo Corriente ($ 1,091,123.04)
Cuentas x Cobrar + Inventarios - Cuentas por Pagar Proveedores $ 30,590,425.31

(Activo Corriente - Inventarios)/Pasivo Corriente $ 0.16

Ventas a Crédito / Cuentas por Cobrar 12.00
Cuentas x Cobrar x 360/Ventas a Crédito 30.00
Costo de Ventas / Inventarios Promedio 7.74
Inventario x 360 / Costo de Ventas 46.51
(Cuentas por Pagar Proveedores x 360) / Compras a Crédito -
Ventas / Activos 4.98
Ventas / KNTO 9.17
Días de Inventarios + Días CXC - Días de CXP 76.51
Utilidad Bruta / Ventas Netas 0.23
Utilidad Operacional / Ventas Netas 0.09
Utilidad Neta / Ventas Netas 0.04
Utilidad Neta / Patrimonio 0.54
Utilidad Neta / Activo Total 0.21
Utilidad Operacional / Activo Corriente 0.79
Utilidad Operacional / Activo no Corriente 1.15
Utilidad Operacional / Activo 0.47
Pasivo Total / Activo Total 0.61
Utilidad Operacional / Gastos Financieros $ 2.96
 AÑO 2 ANALISIS
$ 1.28
$ 12,235,727.59
Se puede observar que los activos corrientes, del año 1 al año 2
$ 11,466,627.51 incrementaron positivamente, abarcando los pasivos corrientes
del periodo mencionado.

$ 0.62
12.00
30.00
8.35 Con este indicador podemos saber el tiempo que en que se esta
43.13 moviendo la mercancia y que se demora en ingresar el efectivo,
en el segundo año se identifica que se disminuyo en 3 dias la
36.68 rotacion, lo cual se puede aprovechar para cancelar a corto plazo
3.95 a los proveedores
26.03
36.45
0.19
0.07
0.03 Se analiza que la empresa incremento su capacidad y responsabilidades
0.31 fente al primer año, su mayor aumento fue en activos corrientes
obteniendo mayor efectivo, incremento en sus cuentas por cobrar e
0.13 inventarios, se recomienda una estrategia para optimizar sus costos y
0.37 gastos
1.07
0.27
0.58
$ 3.48 Tiene capacidad de endeudamiento de acuerdo a los valores registrados