PROYECTO DE AULA PARTE 1

PROYECTO DE INVERSION PARA ANALIZAR LA CREACION DE UNA

EMPRESA

PRESENTADO POR

ADRIANA LIZETH BOTIA SUAREZ

MARIA GLADYS BUITRAGO ROJAS

MARIA DE LOS ANGELES MONROY GUERRERO

ERIKA VANESSA RAMIREZ

GRUPO 7

PRESENTADO A

ANTONIO JOSE HERRERA SUCAR

INSTITUCION UNIVERSITARIA POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

ADMINISTRACION DE EMPRESAS

EVALUACION DE PROYECTOS

BOGOTA, 28 DE ABRIL DE 2013

 CONTENIDO

Pág.

1. DESCRIPCION CASO SOBRE EL CUAL SE VA A TRABAJAR 3

2. PRESUPUESTO 4

3. ELABORACION ESTADOS FINANCIEROS 13

3.1 BALANCE GENERAL 13

3.2 ESTADO DE RESULTADOS 14

3.3 FLUJO DE EFCTIVO 15

 PROYECTO DE INVERSIÓN PARA ANALIZAR LA CREACIÓN DE UNA
EMPRESA.

1. Formular el caso sobre el cual van a desarrollar el trabajo.

Nuestro proyecto es la creación de una empresa se va a llamar Vieneci

Productores Regionales S.A.S, ges una empresa que estará dedicada a la
producción de un batido nutritivo y Kumis, ya que una buena nutrición le ayudaría
a cambiar LA VIDA DE MUCHAS PERSONAS y es un producto totalmente
natural, a base de productos lácteos ideales para la buena digestión.

De acuerdo con la integración de diferentes ideas, hemos escogido la propuesta

de la creación de una empresa alimenticia con dos productos totalmente
innovadores y naturales los cuales tendrían un impacto en la salud de los
consumidores, ya que va dirigido a personas con sobrepeso, con enfermedades
gastrointestinales (a todas aquellas que dañan el sistema digestivo), y todas
aquellas que quieran cuidar su salud, ya que en los últimos años este tipo de
enfermedades asociadas al sistema digestivo han terminado con la vida de
muchas personas.

Con este producto buscamos mejorar la vida de las personas que lo consuman,
además que no tiene límite de edad y lo pueden consumir todos los integrantes de
la familia.

Es muy importante para nosotros tener la oportunidad de evaluar este proyecto ya

que, obtendremos la información exacta y necesaria como la de saber, si es
factible o no la inversión que requiere este proyecto, tomar una decisión acertada,
y de ser viable la inversión, cuál sería la capacidad de endeudamiento que la
empresa podría adquirir, teniendo en cuenta todos los aspectos contables que
posee la compañía.
A continuación Presentamos el presupuesto planeado, por lo que es necesario
aclarar en este punto, que del cuarto mes en adelante, se incrementaron las
ventas para ver la rentabilidad de la compañía, así mismo el Balance General
Inicial, los Estados de Resultados y el Flujo de Efectivo que tendrá la empresa al
iniciar sus operaciones.
2. Elaboración de Presupuestos

COSTOS DE PRODUCCION

Los costos de producción de la empresa Vieneci Productores Regionales S.A.S se establecieron de la siguiente manera:

En primer lugar es preciso mencionar que los costos fijos de la empresa corresponden a la mano de obra de las personas encargadas en desarrollar esta
actividad, en este caso el jefe de producción y un operario, además se tuvo en cuenta el número de horas trabajadas al mes y el tiempo requerido para la
elaboración de cada producto dependiendo de la presentación del mismo, de igual manera se incluye el valor del arriendo del local donde operara la empresa.

CALCULO DE LA UTILIDAD NETA UNITARIA

PRECIO DE VENTA MENOS COSTO (IGUAL)UTILIDAD

PRODUCTO
UNITARIO TOTAL UNITARIO NETA UNITARIA

BATIDO 200 gr $ 2.300 $ 1.854 $ 446

KUMIS 200 gr $ 2.000 $ 1.618 $ 382

BATIDO 1 LITRO $ 6.200 $ 5.664 $ 536

KUMIS 1 LITRO $ 5.200 $ 4.485 $ 715

 PRESUPUESTO DE VENTAS

PRODUCTO MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
PRESUPUESTO BATIDO 200 ML 400 410 420 430 440 451 462 473 $ 3.486
POR BATIDO 1 L 450 461 472 483 495 505 517 529 $ 3.912
UNIDAD KUMIS 200 ML 300 307 314 321 329 337 345 353 $ 2.606
KUMIS 1 L 350 358 366 375 384 393 402 412 $ 3.040
TOTAL 1.500 1.536 1.572 1.609 1.648 1.686 1.726 1.767 13.044

PRODUCTO MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
PRESUPUESTO BATIDO 200 ML $ 720.000 $ 738.000 $ 756.000 $ 774.000 $ 792.000 $ 811.800 $ 831.600 $ 851.400 6.274.800
EN BATIDO 1 L $ 2.250.000 $ 2.305.000 $ 2.360.000 $ 2.415.000 $ 2.475.000 $ 2.525.000 $ 2.585.000 $ 2.645.000 19.560.000
PESOS KUMIS 200 ML $ 480.000 $ 491.200 $ 502.400 $ 513.600 $ 526.400 $ 539.200 $ 552.000 $ 564.800 4.169.600
KUMIS 1 L $ 1.225.000 $ 1.253.000 $ 1.281.000 $ 1.312.500 $ 1.344.000 $ 1.375.500 $ 1.407.000 $ 1.442.000 10.640.000
TOTAL $ 4.675.000 $ 4.787.200 $ 4.899.400 $ 5.015.100 $ 5.137.400 $ 5.251.500 $ 5.375.600 $ 5.503.200 40.644.400

PRESUPUESTO DE PRODUCCION PRIMER TRIMESTRE 2013

KARDES UNIDADES
MAYO = 200
JUNIO = 260
JULLIO = 200
AGOSTO = 200
SEPTIEMBRE = 200
OCTUBRE = 200
NOVIEMBRE = 200
DICIEMBRE = 300
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OBTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
PRESUPUESTO DE VETAS 1.500 1.536 1.572 1.609 1.648 1.686 1.726 1.767 13.044
MAS INV FINAL DESEADO 200 260 200 200 200 200 200 300 1.760
SUB TOTAL 1.700 1.796 1.772 1.809 1.848 1.886 1.926 2.067 14.804
MENOS INV INICIAL 200 260 200 200 200 200 200 300 200
PRODUCCION REQUERIDA 1.500 1.536 1.572 1.609 1.648 1.686 1.726 1.767 14.604

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

PRECIO C/U NOTA: EL INV FINAL DESEADO ES : 0,75
MAYO 3.500,00 DE LA PRODUCCION REQUERIDAD DEL MES SIGUIENTE.
PRODUCCION REQURIDA PARA
JUNIO 3.500,00 AGOSTO: 20.000,00
JULIO 3.800,00

MAYO JUNIO JULIO TOTAL

PRODUCCION REQUERIDA 1.500,00 1.536,00 19.000,00 22.036,00
MAS INV FINAL DESEADO 1.152,00 14.250,00 15.000,00 15.000,00
SUBTOTAL 2.652,00 15.786,00 34.000,00 37.036,00
MENOS INV INICIAL 1.125,00 1.152,00 14.250,00 1.125,00
COMPRAS REQUERIDAS 1.527,00 14.634,00 19.750,00 35.911,00
PRECIO X UNIDAD 3.500,00 3.500,00 3.800,00 3.664,99
COSTO DE COMPRAS 5.344.500,00 51.219.000,00 75.050.000,00 131.613.500,00
 PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES

MAYO JUNIO JULIO TOTAL

PRODUCCION REQUERIDA 1.500,00 1.536,00 1.572,00 4.608,00
COSTO X UNIDAD 3.500,00 3.500,00 3.800,00 3.602,34
COSTO DE CONSUMO 5.250.000,00 5.376.000,00 5.973.600,00 16.599.600,00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

UNIDAD X HORA: 2,00

TARIFA X HORA:
MAYO 1.672,00
JUNIO 1.672,00
JULIO 1.672,00

MAYO JUNIO JULIO TOTAL

UNIDADES REQUERIDAS 1.500,00 1.536,00 1.572,00 4.608,00
HORAS X UNIDAD 2,00 2,00 2,00 2,00
TOTAL UNIDADES REQURIDAS 3.000,00 3.072,00 3.144,00 9.216,00
COSTO UNITARIO X UNIDAD 1.672,00 1.672,00 1.672,00 1.672,00
COSTO TOTAL M.O.D. 5.016.000,00 5.136.384,00 5.256.768,00 15.409.152,00

PRESUPUESTO DE CIF MAYO

HORAS 3.000,00
VARIABLES COSTOS COSTOS TOTAL
TIPO DE GASTOS HORA FIJOS VARIABLES

MATERIALES DIRECTOS 0,00 5.000.000,00 0,00 5.000.000,00

M.O.D. 200,00 3.200.000,00 600.000,00 3.800.000,00
SUPERVISION 0,00 2.500.000,00 0,00 2.500.000,00
IM.SOBRE NOMINA 300,00 2.300.000,00 900.000,00 3.200.000,00
MANTENIMIENTO 200,00 1.800.000,00 600.000,00 2.400.000,00
CALEFACCION 150,00 2.220.000,00 450.000,00 2.670.000,00
ENERGIA 185,00 3.250.000,00 555.000,00 3.805.000,00
SEGUROS 0,00 580.000,00 0,00 580.000,00
IMPUESTOS 0,00 0,00 0,00 0,00
DEPRECIACION 0,00 6.800.000,00 0,00 6.800.000,00
VARIOS 130,00 0,00 390.000,00 390.000,00
TOTAL C.I.F. 27.650.000,00 3.495.000,00 31.145.000,00

PRESUPUESTO DE CIF JUNIO

HORAS 3.072,00
VARIABLES COSTOS COSTOS TOTAL
TIPO DE GASTOS HORA FIJOS VARIABLES

MATERIALES DIRECTOS 0,00 5.000.000,00 0,00 5.000.000,00

M.O.D. 200,00 3.200.000,00 614.400,00 3.814.400,00
SUPERVISION 0,00 2.500.000,00 0,00 2.500.000,00
IM.SOBRE NOMINA 300,00 2.300.000,00 921.600,00 3.221.600,00
MANTENIMIENTO 200,00 1.800.000,00 614.400,00 2.414.400,00
CALEFACCION 150,00 2.220.000,00 460.800,00 2.680.800,00
ENERGIA 185,00 3.250.000,00 568.320,00 3.818.320,00
SEGUROS 0,00 580.000,00 0,00 580.000,00
IMPUESTOS 0,00 0,00 0,00 0,00
DEPRECIACION 0,00 6.800.000,00 0,00 6.800.000,00
VARIOS 130,00 0,00 399.360,00 399.360,00
TOTAL C.I.F. 27.650.000,00 3.578.880,00 31.228.880,00
 PRESUPUESTO DE CIF JULIO
HORAS 3.144,00
VARIABLES COSTOS COSTOS TOTAL
TIPO DE GASTOS HORA FIJOS VARIABLES

MATERIALES DIRECTOS 0,00 5.000.000,00 0,00 5.000.000,00

M.O.D. 200,00 3.200.000,00 628.800,00 3.828.800,00
SUPERVISION 0,00 2.500.000,00 0,00 2.500.000,00
IM.SOBRE NOMINA 300,00 2.300.000,00 943.200,00 3.243.200,00
MANTENIMIENTO 200,00 1.800.000,00 628.800,00 2.428.800,00
CALEFACCION 150,00 2.220.000,00 471.600,00 2.691.600,00
ENERGIA 185,00 3.250.000,00 581.640,00 3.831.640,00
SEGUROS 0,00 580.000,00 0,00 580.000,00
IMPUESTOS 0,00 0,00 0,00 0,00
DEPRECIACION 0,00 6.800.000,00 0,00 6.800.000,00
VARIOS 130,00 0,00 408.720,00 408.720,00
TOTAL C.I.F. 27.650.000,00 3.662.760,00 31.312.760,00

PRESUPUESTO COSTO DE PRODUCCION

MAYO JUNIO JULIO TOTAL

MATERIALES 5.250.000,00 5.376.000,00 5.973.600,00 16.599.600,00
M.O.D. 5.016.000,00 5.136.384,00 5.256.768,00 15.409.152,00
C.I.F. 31.145.000,00 31.228.880,00 31.312.760,00 93.686.640,00
COSTO DE
PRODUCCION 41.411.000,00 41.741.264,00 42.543.128,00 125.695.392,00
UNIDADES PRODUCIDAS 1.500,00 1.536,00 1.572,00 4.608,00
COSTO UNITARIO 27.607,33 27.175,30 27.063,06 27.277,65
 PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

METODO DE VALUACION PEPS UNIDADES COSTO /UNIDAD TOTAL

INV.INI. MATERIALES 1.125,00 3.500,00 3.937.500,00
INV.INI.ARTICULOS 200,00 10.000,00 2.000.000,00

INVENT.MAT.DIRECTOS UNIDADES COSTO / UNIDAD TOTAL

MAYO 31 1.152,00 3.500,00 4.032.000,00
JUNIO 30 14.250,00 3.500,00 49.875.000,00
JULIO 31 15.000,00 3.800,00 118.951.400,00
INV. INIC.(DIC 31) 1.125,00 3.500,00 3.937.500,00

INV. ART. TERMIN

MAYO 31 200,00 27.607,33 5.521.466,67
JUNIO 30 260,00 27.175,30 7.065.578,54
JULIO 31 200,00 27.063,06 5.412.611,70
INV. INICIAL (DIC 31) 200,00 10.000,00 2.000.000,00

PRESUPUESTO DEL COSTO DE LOS ARTICULOS VENDIDOS

MAYO JUNIO JULIO TOTAL

PRESUPUESTO CONSUMO MAT 5.250.000,00 5.376.000,00 5.973.600,00 16.599.600,00
PRESUPUESTO M.O.D. 5.016.000,00 5.136.384,00 5.256.768,00 15.409.152,00
PRESUPUESTO DE CIF 31.145.000,00 31.228.880,00 31.312.760,00 93.686.640,00
TOTAL COSTO DE MANUFAC 41.411.000,00 41.741.264,00 42.543.128,00 125.695.392,00
MAS INV. INI. ART TERMINADOS 2.000.000,00 5.521.466,67 7.065.578,54 2.000.000,00
COSTO ARTI. TERMINADO 43.411.000,00 47.262.730,67 49.608.706,54 127.695.392,00
MENOS INV. FINAL.ART. TERMI 5.521.466,67 7.065.578,54 5.412.611,70 5.412.611,70
COSTO DE ART. VENDIDOS 37.889.533,33 40.197.152,13 44.196.094,84 122.282.780,30
 PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS

MAYO 247.000.000,00 222.300.000,00

FIJO VARIABLE TOTAL
SALARIOS 3.250.000,00 3.250.000,00
COMISIONES 0,03 7.410.000,00 7.410.000,00
VIAJES 0,01 2.470.000,00 2.470.000,00
PUBLICIDAD 0,01 2.470.000,00 2.470.000,00
DEPRECIACION 1.100.000,00 1.100.000,00
CUENTAS INCOB 0,02 4.446.000,00 4.446.000,00
VARIOS 800.000,00 800.000,00
TOTAL 5.150.000,00 16.796.000,00 21.946.000,00

PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS

JUNIO 234.000.000,00 210.600.000,00

FIJO VARIABLE TOTAL
SALARIOS 3.250.000,00 3.250.000,00
COMISIONES 0,03 7.020.000,00 7.020.000,00
VIAJES 0,01 2.340.000,00 2.340.000,00
PUBLICIDAD 0,01 2.340.000,00 2.340.000,00
DEPRECIACION 1.100.000,00 1.100.000,00
CUENTAS INCOB 0,02 4.212.000,00 4.212.000,00
VARIOS 800.000,00 800.000,00
TOTAL 5.150.000,00 15.912.000,00 21.062.000,00
 PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS

JULIO 247.000.000,00 222.300.000,00

FIJO VARIABLE TOTAL
SALARIOS 3.250.000,00 3.250.000,00
COMISIONES 0,03 7.410.000,00 7.410.000,00
VIAJES 0,01 2.470.000,00 2.470.000,00
PUBLICIDAD 0,01 2.470.000,00 2.470.000,00
DEPRECIACION 1.100.000,00 1.100.000,00
CUENTAS INCOB 0,02 4.446.000,00 4.446.000,00
VARIOS 800.000,00 800.000,00
TOTAL 5.150.000,00 16.796.000,00 21.946.000,00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

SALARIOS EJECUTIVOS 8.800.000,00

SALARIOS DE PERSONAL 3.250.000,00
SEGUROS 300.000,00
IMPUESTOS 285.000,00
DEPRECIACION 525.000,00
VARIOS 200.000,00
TOTAL POR MES 13.360.000,00
3. Elaboración o presentación de estados financieros:

 Balance General

BALANCE INICIAL
ACTIVO
EFECTIVO 10.000.000,00
CUENTAS POR COBRAR 63.000.000,00
INVENTARIOS
MATERIALES 3.937.500,00
P.TERMINA 2.000.000,00
PP Y EQUI 84.250.000,00
DEPRECIACION 8.425.000,00
TOTAL 154.762.500,00

PASIVO Y PATRIMONIO
PROVEEDORES 21.000.000,00
UTILIDAD
CAPITAL 133.762.500,00
TOTAL P Y P 154.762.500,00

 Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS $ 58.412.750
COSTO DE VENTA (-) $ 37.889.533
UTILIDAD BRUTA ($ 20.523.217)
GASTOS DE ADMO. $ 8.350.000
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE VENTA (-) $ 13.400.000
 UTILIDAD
($ 5.050.000)
OPERACIONAL
OTROS INGRESOS (+) $0
OTROS GASTOS (-) $0
TOTAL ANT. IMP. ($ 25.573.217)

 Flujo de Efectivo

PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA

SALDO INICIAL 10.000.000,00

MAYO JUNIO JULIO TRIMESTRE

SALDO INICIAL 10.000.000,00 2.827.825,00 4.271.147,00 10.000.000,00

ENTRADA A CAJA
COBROS SOBRE LA CUENTA 47.945.250,00 65.857.436,00 74.284.918,00 188.087.604,00
VENTAS DE CONTADO 467.500,00 778.720,00 1.889.820,00 3.136.040,00
TOTAL ENTRADAS 48.412.750,00 66.636.156,00 76.174.738,00 191.223.644,00
TOTAL CAJA DISPONIBLE 58.412.750,00 69.463.981,00 80.445.885,00 201.223.644,00

SALIDAS DE CAJA
MATERIALES DIRECTOS 14.473.925,00 16.162.954,00 19.709.150,00 50.346.029,00
MANO DE OBRA 5.016.000,00 5.016.000,00 5.016.000,00 15.048.000,00
C.I.F. 14.345.000,00 17.428.880,00 20.212.760,00 51.986.640,00
GASTO DE VENTAS 13.400.000,00 15.750.000,00 16.400.000,00 45.550.000,00
GASTOS DE ADMON 8.350.000,00 10.835.000,00 12.835.000,00 32.020.000,00
IMPTO SOBRE LA RENTA 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL SALIDA DE CAJA 55.584.925,00 65.192.834,00 74.172.910,00 194.950.669,00

SUPERAVIT O DEFICIT 2.827.825,00 4.271.147,00 6.272.975,00 6.272.975,00

 0,00
FINANCIACION 0,00
TOMA DE PRESTAMOS AL INI 0,00 0,00 0,00 0,00
REEMBOLSO AL FIN 0,00 0,00 0,00 0,00
INTERESES 0,00 0,00 0,00 0,00
EFECTO DE FIANACIACION 0,00 0,00 0,00 0,00
SALDO FINAL EN CAJA 2.827.825,00 4.271.147,00 6.272.975,00 6.272.975,00