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ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
Terrenos 250,000
Inmuebles 560,000
Mobiliario y Equipo 150,000
Vehiculos 400,000
Equipo de Computo 150,000
Maquinaria y Equipo 550,000
Buques y Aeronaves 0
Depreciacion
Propiedades Acumulada
de Inversion (R/ al valor -190,000
razonable con cambios en resultados) 60,000
Activos
menos laIntangibles (Patentes
depreciacion y Marcas)
acumulada y el 0
deterioro del valor) 180,000
Inversiones en Asociadas
Activos biologicos (R/ al valor razonable 500,000
con cambios en resultados) 200,000
Inversiones en Entidades Controladas 250,000
ACTIVO CORRIENTE
Inventarios
Materia Prima 110,000
Productos en Proceso 18,000
Productos Terminados 200,000
Cuentas y Documentos por cobrar
Cuentas por cobrar 750,000
Estimacion Cuentas Incobrables -6,000
Impuestos Anticipados 190,000
IVA Credito Fiscal 60,000
Cuentas por Cobrar Diversas 275,000
Acciones en Tesorería 0
Caja y Bancos
Caja y Bancos 478,440
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,075,440
SUMA TOTAL DE ACTIVO 5,135,440
PATRIMONIO
Capital Autorizado 1,125,000
Acciones por suscribir 0
Capital Suscrito 1,125,000
Suscriptores de Acciones 65,000
Capital Pagado (Neto) 1,060,000
Reserva Legal 25,000
Reserva para Contingencias Judiciales 60,000
Reserva por Merma 27,000
Reserva por Evaporizacion 0
Reserva por Obsolescencia 35,000
Pérdida del Ejercicio (anteriores) -10,000
Utilidades Retenidas 1,416,440
Superavit por Revaluacion 60,000
EFECTOS PYMES
Utilidad del Ejercicio 665,000
TOTAL DE PATRIMONIO 3,338,440
PASIVO
PASIVO NO CORRIENTE
Prestamos Bancarios 400,000
Anticipo de Clientes 180,000
Indemnizaciones 52,000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 632,000
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar 800,000
Acreedores Varios 200,000
Provision de Aguinaldo 40,000
Provision de Bono 14 40,000
Provision de Vacaciones 10,000
Impuestos por pagar 40,000
Participaciones no controladas
Patrimonio atribuible a los propietarios de la 20,000
controladora 15,000
TOTA PASIVO CORRIENTE 1,165,000
0
PYMES 2019, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL TOTAL
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019
( Expresado en Quetzales)
INGRESOS ORDINARIOS
Ingresos por Ventas 1,800,000
Ingresos por Servicios 900,000
Ingresos por Exportaciones 1,400,000
Ingresos especiales (ventas exentas) 180,000
Devoluciones -22,000
VENTAS NETAS 4,258,000
COSTOS DE VENTAS
Costo de Ventas por compras 1,400,000
Costo de Ventas por Servicios 850,000
Costos Diversos 500,000
TOTAL COSTO DE VENTAS 2,750,000
GASTOS DE OPERACION
GASTOS DE VENTA
Sueldos y Salarios de ventas 40,000
Bonificacion sala de ventas 25,000
Prestaciones Laborales de Venta (I. Univ) 20,000
Comisiones 40,000
Cafeteria y Limpieza sala de ventas 15,000
Mantenimiento Vehiculo de venta 10,000
Depreciaciones sala de ventas 18,000
Energia Electrica Sala de Ventas 7,000
Papeleria y Utiles de Ventas 30,000
Telefono Sala de Ventas 15,000
Combustibles Vehiculos Reparto 6,000
Alquiler Sala de Ventas 25,000
Publicidad 90,000
Impuestos y Contribuciones de sala de ventas 12,000
Honorarios Profesionales de ventas 14,000
Gastos de Representacion de vendedores 1,500
Gastos de Venta 6,000
TOTAL GASTOS DE VENTA 374,500
GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos y Salarios 60,000
Bonificacion 15,000
Prestaciones Administracion 9,000
Cafeteria y Limpieza 10,000
Mantenimiento Vehiculo 18,000
Gastos Anticipados 40,000
Depreciaciones 48,000
Energia Electrica 12,000
Papeleria y Utiles 18,000
Telefonos 8,000
Combustibles 3,000
Alquileres 20,000
Impuestos y Contribuciones de Admon. 16,000
Honorarios Profesionales 11,000
Dividendos pagados 200,000
Seguros y Fianzas 15,000
Gastos de Representaciòn 1,500
Otros Gastos 600
Gastos de Administracion 18,000
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 523,100
2018
Saldo Aumentos
Inicial
CAPITAL
acumula Capital Autorizado 880,000.00 245,000.00
(-) Acciones No Suscritas 0.00 245,000.00
(=) Capital Suscrito 880,000.00
(-) Suscriptores de Acciones 0.00 65,000.00
(=) Capital Pagado 880,000.00
temporal (+) Prima sobre Acciones 20,000.00 20,000.00
(-) Descuento de Acciones 10,000.00 12,000.00
(-) Acciones en Tesoreria 200,000.00
Capital Neto 690,000.00
RESERVAS
Reserva Legal 23,000.00 2,000.00
Reserva por Obsolescencia 35,000.00 35,000.00
Reserva por Merma 27,000.00
Reserva por Evaporación 0.00
Reserva por Contingencia Judicial 50,000.00 10,000.00
Total Reservas 135,000.00
UTILIDADES Y SUPERAVIT
Superavit por Revaluación 70,000.00
Perdidas del Ejercicio (Acumuladas) 10,000.00
Utilidades Retenidas 907,620.00 708,820.00
EFECTOS PYMES
Resultado de Ejercicio 708,820.00 618,000.00
Total de Utilidades 1,676,440.00
2019
Disminuciones Saldo
Final
1,125,000.00
245,000.00 0.00
1,125,000.00
65,000.00
1,060,000.00
40,000.00
22,000.00
200,000.00 0.00 rectificacion de ejercicios a
1,078,000.00 creditos recuperados
25,000.00
70,000.00
27,000.00
0.00
60,000.00
182,000.00
10,000.00 60,000.00
10,000.00
200,000.00 1,416,440.00
708,820.00 618,000.00
2,084,440.00
655,000.00 3,344,440.00
diente de registro
acciones no suscritas
Suscriptores de acciones
Merma
Provisión por merma y evaporización
a Reserva por merma
isr
500000
100000
100000
40000
5000
5000
550000
5000
50000
RESERVA LEGAL (gasto) 2,000.00 Puede utilizarse Resultado neto integral total
EDIFICIOS 70,000.00
MERMA 5,000.00