INSTITUCIÓN EDUCATIVA POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

FACULTAD DE NEGOCIOS, GESTIÓN Y SOSTENIBILIDAD

CONTADURÍA PÚBLICA

FORO PRÁCTICO SEMANA 5 Y 6

POR:
MENDOZA SALGADO JUAN ALBERTO

TALLER CONTABLE
.

TUTOR:
ROJAS LUIS

BOGOTÁ JUNIO DE 2019

 I. INTRODUCCIÓN

El presente informe de taller contable tiene como finalidad a que aprendamos a realizar un
asiento contable y generar un balance de prueba en un periodo determinado, para esto es
necesario la utilización del programa contable Helisa, la cual se encuentra en el Smartcampus
del politécnico Grancolombiano, esta es una herramienta fundamental para el trabajo de la
contabilidad de una empresa y es por eso que en esta ocasión tomamos como referente la
empresa Politécnico Grancolombiano para el desarrollo de una práctica contable.

Es necesario también conocer muchos conceptos de contabilidad, como por ejemplo los tipos
de cuentas y sus clasificaciones, también el entendimiento de las cartillas del módulo de taller
contable, sin todo esto no sería posible el desarrollo del ejercicio propuesto por el tutor.
 II. DESARROLLO DE LA PRÁCTICA

La empresa Politécnico Grancolombiano S.A.S. es una empresa ubicada en Bogotá fue

constituida en 2005, se dedica a la importación y comercialización directa de partes
mecánicas para vehículos de carga pesada, es un régimen ordinario del impuesto sobre la
renta, es un contribuyente por periodo cuatrimestral del impuesto al valor agregado IVA, y
bimestral del impuesto de industria y comercio ICA, no es agente auto retenedor y
presenta para el mes de enero de 2019 los siguientes movimientos:

CONSECUTIVO FECHA CONCEPTO O MOVIMIENTO

10/01/2019 Se paga recibo de ETB por valor de $57,000

18/01/2019 Se cancela acueducto y alcantarillado por $ 195,000

12/01/2019 Se vende a HELAD S.A. régimen común mercancía por $ 14,500,000

pagado n efectivo. Costos de ventas 75% del ingreso.

15/01/2019 Se cancela recibo codensa por $ 120,000

16/01/2019 Se vende a ROGA S.A.S. gran contribuyente auto retenedor mercancía

por $ 28,730,000 50% contado y 50% a crédito a 20 días. Costos de ventas 75% del
ingreso.

17/01/2019 Se paga cuenta de cobro a Fernando Sánchez, régimen simplificado

por $790,000 concepto: reparaciones locativas.

19/01/2019 Se compra mercancía a CILOVAL LTDA régimen común por $8,154,000 pago
con transferencia electrónica
23/01/2019 HELAD S.A. devuelve mercancías por $1,500,000

25/01/2019 Se vende a RIMAR LTDA régimen común mercancías por $ 21,678,000

Pagado por transferencia electrónica. Costos de ventas 75% del ingreso.

30/01/2019 Se compra mercancía a CILOVAL LTDA régimen común por $12,537,000 pago
con transferencia electrónica
Con la anterior información se solicita:

• Realizar las contabilizaciones necesarias en el mes de enero.

• Generar un balance de prueba al corte 31/01/2019.

1. El 10 de enero s e paga recibo ETB por valor de $57.000.

2. El 18 de enero del 2019 se cancela acueducto y alcantarillado por valor de $195.000

3. El 12 de enero de 2019, se vende a régimen común mercancía por valor de $14.500.000

pagado en efectivo. Costo de ventas 75% del ingreso.
4. El 15 de enero se cancela recibo de Codensa.
5. Se vende a ROGA SAS gran contribuyente auto retenedor mercancías por valor de
$28.730.000, 50% contado y 50% crédito a 20 días. Costo de ventas 75% del ingreso.

6. Se paga cuenta de cobro a señor Fernando Sánchez, régimen simplificado por valor de $
790.000 por concepto de reparaciones locativas.
7. El 19 de enero de 2019 se compra mercancía a CILOVAL LTDA, régimen Común por
$8.154.000 pago con transferencia electrónica.

8. El 23 de enero de 2019 HELAD S.A Devuelve mercancía por $1.500.000.

9. Se vende a RIMAR LTDA régimen común mercancías por $21.678.000 pagado por
transferencia electrónica, costo de ventas 75% del ingreso.

10. EL 30 de enero se compra mercancías a COLOVAL LTDA régimen común por

$12.537.000 pago con transferencia electrónica.

11. Balance de prueba enero 2019

 III. CONCLUSIONES

En el ejercicio de taller contable propuesto por el tutor a cerca de la empresa Politécnico

Grancolombiano se pudo lograr un entendimiento a cerca de un asiento contable y de la
generación de un balance de prueba, ya que es con la práctica donde se fortalece el conocimiento
y gracias a la máquina virtual proporcionada por la plataforma de la universidad en donde a
través del programa contable Helisa, se pudo realizar un buen análisis contable en un periodo
determinado, en este caso del primer mes del año en curso. La contabilidad es de vital
importancia para el desarrollo de una empresa y sobre todo si se lleva un orden contable.