SE CREA LA EMPRESA XYZ LTDA CON LOS SIGUIENTES APORTES

1. Socio 1 Aporta 70.000.000 - Socio 2 Aporta 75.000.000

2. Se consigna $100.000.000
3. Compra Equipo de Oficina por $15.000.000 paga con cheque
4. Compra Equipo de Computadores por$8.000.000 paga con cheque
5. Compra Camioneta por valor de $27.000.000 paga con dinero de la Caja
6. Paga Publicidad por valor de $500.000 paga con dinero de la caja
7. Compra mercancia. valor: $20.000.000 con IVA del 16% Efectua retención Por compras
del 2,5% Paga con cheque el $50% el otro 50% Lo queda deviendo para pagar a 60 días
8. Compra Mercancia por valor de $9.000.000 IVA del 16% Efectúa
retención en la fuente por compras del 2,5% La compra es a crédito
9. Vende Mercancia por valor de $30.000.000 cobra IVA 16% Le retienen en la fuente el 2,5%
El Cliente paga Consignando en la cuenta bancaria de la empresa la totalidad del dinero
10. Vende Mercancía por Valor de $40.000.000 IVA 16% Le retienen el 2,5%
La mercancia se vende a crédito.
11. Paga a los empreados 3.670.000 con dinero del Banco
12. Paga Servicio de Energía Eléctrica por valor de $300.000 con dinero de la caja
13. Paga arriendo del Local $1.000.000 con cheque
14. Abona $10.000.000 al Proveedor con dinero de la Caja
15. El Cliente Abona 20.000.000 En Efectivo
Determine los saldos de cada cuenta utilizada Elabore el Balance de Comprobación
Elabore el Balance General Elabore el Estado de Resultado
APORTES

Por compras
r a 60 días

a fuente el 2,5%
del dinero

e de Comprobación
de Resultado
1. Socio 1 Aporta 70.000.000 - Socio 2 Aporta 75.000.000
2. Se consigna $100.000.000
3. Compra Equipo de Oficina por $15.000.000 paga con cheque
4. Compra Equipo de Computadores por$8.000.000 paga con cheque
5. Compra Camioneta por valor de $27.000.000 paga con dinero de la Caja
6. Paga Publicidad por valor de $500.000 paga con dinero de la caja
7. Compra mercancia. valor: $20.000.000 con IVA del 16% Efectua retención Por compras
del 2,5% Paga con cheque el $50% el otro 50% Lo queda deviendo para pagar a 60 días
8. Compra Mercancia por valor de $9.000.000 IVA del 16% Efectúa
retención en la fuente por compras del 2,5% La compra es a crédito
9. Vende Mercancia por valor de $30.000.000 cobra IVA 16% Le retienen en la fuente el 2,5%
El Cliente paga Consignando en la cuenta bancaria de la empresa la totalidad del dinero
10. Vende Mercancía por Valor de $40.000.000 IVA 16% Le retienen el 2,5%
La mercancia se vende a crédito.
11. Paga a los empreados 3.670.000 con dinero del Banco
12. Paga Servicio de Energía Eléctrica por valor de $300.000 con dinero de la caja
13. Paga arriendo del Local $1.000.000 con cheque
14. Abona $10.000.000 al Proveedor con dinero de la Caja
15. El Cliente Abona 20.000.000 En Efectivo
Equipo de F/ta E/po de Servicios
1528 Computación 1540 T/te. 5235 Publicidad
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
8,000,000 27,000,000 500,000

8,000,000 - 27,000,000 - 500,000 -

8,000,000 27,000,000 500,000

Anticipo de G/tos de
4135 Comercio 1355 Impuestos 5105 Personal
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
30,000,000 750,000 3,670,000
40,000,000 1,000,000

- 70,000,000 1,750,000 - 3,670,000 -

70,000,000 1,750,000 3,670,000
DEBITOS 472,310,000 -
CREDITOS 472,310,000
 1105 Caja 1110
DEBE HABER DEBE
145,000,000 100,000,000 100,000,000
20,000,000 27,000,000 34,050,000
500,000
300,000
n Por compras 10,000,000
gar a 60 días
165,000,000 137,800,000 134,050,000
27,200,000 95,030,000
n la fuente el 2,5%
ad del dinero 3115 Aporte Social 1524
DEBE HABER DEBE
145,000,000 15,000,000

- 145,000,000 15,000,000
145,000,000 15,000,000

M/cía No Impuesto a las

1435 F/cada por la 2408 V/tas 2365
E/sa
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
20,000,000 12,000,000 3,200,000 4,800,000
9,000,000 15,000,000 1,440,000 6,400,000

29,000,000 27,000,000 4,640,000 11,200,000 -

2,000,000 6,560,000

5135 Servicios 1305 Cliente 5120

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
300,000 45,400,000 20,000,000 1,000,000

300,000 - 45,400,000 20,000,000 1,000,000

300,000 25,400,000 1,000,000
Banco Valor M/Cia 40,000,000
HABER IVA 6,400,000
15,000,000 ReteFte 1,000,000
8,000,000 Neto a Pagar 45,400,000
11,350,000
3,670,000 22,700,000
1,000,000

39,020,000

Equipos de Oficina

HABER

R/ción En La 2205 Proveedor

Fuente Nacional
HABER DEBE HABER
500,000 10,000,000 11,350,000
225,000 10,215,000

725,000 10,000,000 21,565,000

725,000 11,565,000

Costo de
Arrendamientos 6235 M/cia
HABER DEBE HABER
12,000,000
15,000,000

- 27,000,000 -
27,000,000
1. Socio 1 Aporta 70.000.000 - Socio 2 Aporta 75.000.
1 CÓDIGO
1105
3115
SUMAS IGUALES

2. Se consigna $100.000.000
2 CÓDIGO

SUMAS IGUALES

3. Compra Equipo de Oficina por $15.000.000 paga co

3 CÓDIGO

SUMAS IGUALES

4 CÓDIGO

SUMAS IGUALES

5 CÓDIGO

SUMAS IGUALES

6 CÓDIGO

SUMAS IGUALES

7. Compra mercancia. valor: $20.000.000 con IVA del 1

7 CÓDIGO

SUMAS IGUALES
8 CÓDIGO

SUMAS IGUALES

9 CÓDIGO

SUMAS IGUALES

10 CÓDIGO

SUMAS IGUALES

11 CÓDIGO

SUMAS IGUALES

12 CÓDIGO

SUMAS IGUALES

13 CÓDIGO

SUMAS IGUALES
14 CÓDIGO

SUMAS IGUALES

15 CÓDIGO

SUMAS IGUALES
0.000.000 - Socio 2 Aporta 75.000.000
CUENTA DEBE HABER
Caja 145,000,000
Aporte Social 145,000,000
SUMAS IGUALES 145,000,000 145,000,000

CUENTA DEBE HABER

SUMAS IGUALES - -

e Oficina por $15.000.000 paga con cheque

CUENTA DEBE HABER

SUMAS IGUALES - -

CUENTA DEBE HABER

SUMAS IGUALES - -

CUENTA DEBE HABER

SUMAS IGUALES - -

CUENTA DEBE HABER

SUMAS IGUALES - -

a. valor: $20.000.000 con IVA del 16% Efectua retención Por compras

CUENTA DEBE HABER

SUMAS IGUALES - -
 CUENTA DEBE HABER

SUMAS IGUALES - -

CUENTA DEBE HABER

SUMAS IGUALES - -

CUENTA DEBE HABER

SUMAS IGUALES - -

CUENTA DEBE HABER

SUMAS IGUALES - -

CUENTA DEBE HABER

SUMAS IGUALES - -

CUENTA DEBE HABER

SUMAS IGUALES - -
 CUENTA DEBE HABER

SUMAS IGUALES - -

CUENTA DEBE HABER

SUMAS IGUALES - -
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
1105 Caja 27,200,000
1110 Banco 95,030,000
1305 Cliente 25,400,000 -
1355 Anticipo de Impuestos 1,750,000
1435 M/cía No F/cada por la E/sa 2,000,000
1524 Equipos de Oficina 15,000,000
1528 Equipo de Computación 8,000,000
1540 F/ta E/po de T/te. 27,000,000
2205 Proveedor Nacional 11,565,000
2365 R/ción En La Fuente 725,000
2408 Impuesto a las V/tas 6,560,000
3115 Aporte Social 145,000,000
4135 Comercio 70,000,000
5105 G/tos de Personal 3,670,000
5120 Arrendamientos 1,000,000
5135 Servicios 300,000
5235 Servicios Publicidad 500,000 -
6235 Costo de M/cia 27,000,000 -
- - -
- -
TOTAL 233,850,000 233,850,000

-
 BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVO
Caja 27,200,000 Proveedor Nacional 11,565,000
Banco 95,030,000 R/ción En La Fuente 725,000
Cliente 25,400,000 Impuesto a las V/tas 6,560,000
Anticipo de Impuestos 1,750,000 TOTAL PASIVO 18,850,000
M/cía No F/cada por la E/sa 2,000,000 PATRIMONIO
Equipos de Oficina 15,000,000 Aporte Social 145,000,000
Equipo de Computación 8,000,000 Utilidad del Ejercicio 37,530,000
F/ta E/po de T/te. 27,000,000
TOTAL PATRIMONIO 182,530,000

TOTAL ACTIVOS 201,380,000 Total Pasivo Mas Patrimonio 201,380,000

ESTADO DE RESULTADO -
Ventas del Periodo 70,000,000
Costo de M/cia 27,000,000
UTILIDAD BRUTA 43,000,000

GASTOS
G/tos de Personal 3,670,000
Arrendamientos 1,000,000
Servicios 300,000
Servicios Publicidad 500,000
TOTAL GASTOS 5,470,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 37,530,000