AUDITORIA

ADMINISTRATIVA

CAPITULO 5
CUESTIONARIOS

DOCENTE:PAUCAR AGUIRRE EMILIO RHAL

ALUMNOS:
BERRIOS VILLASANTE INGRID MERCEDES
VALDIVIA HUAMAN JHON
CARDENAS TITO SAUL
GONZALES-PALMA-DORIS NAYDA

CUSCO-PERU
2014
 CUESTIONARIOS
Los cuestionarios
que aquí se
Los cuestionarios
incorporan abarcan
representan un
una amplia gama de
recurso idóneo para
posibilidades ya que
captar datos en
incluyen los temas
todos los rincones
mas utilizados todos
de la organización
los días por las
organizaciones
 ELEMENTOS DEL DISEÑO
asociados con la
rigidez
metodológica y
aspectos prácticos
El diseño de
cuestionarios se prepara
considerando aspectos
conceptuales

asociados con la
experiencia
profesional
PASOS:
1º Realizar un recuento de la documentación descriptiva,
archivos , estudios, y datos estadísticos existentes para ubicar el
contexto de análisis en la determinación de las preguntas

2º Llevar a cabo una observación directa para validar el orden y

la secuencia al seguir

3º Someter las propuestas del cuestionario a un proceso de

control y evaluación conocido como prueba previa o pretest.
CRITERIOS DE APOYO
tomar en cuenta
Es conveniente

FORMA

FONDO

ESTRATEGIA

PARA ESTRUCTURAR BIEN LAS PREGUNTAS

 Es necesario que el responsable se presente y
explique el objetivo que se persigue con el,

FORMA
además debe aclara r cualquier duda y contestar la
preguntas.
Tambien se debe incluir preguntas filtro para
ubicar el contexto de los puntos clave.

La integración del cuestionario tiene que

FONDO
contemplar a posición del entrevistado en la
estructura organizacional, ya que la naturaleza de
las respuestas varia de conformidad con el nivel de
responsabilidad.

Las acciones para manejar la información debe

ESTRATEGIA
partir del proyecto de auditoria específicamente
de la propuesta técnica.
Para ello debemos tener en cuenta tres aspectos:
1º composición organizacional
2º procesos estratégicos
3º tipo de liderazgo prevaleciente.
CLASIFICACION DE LOS
CUESTIONARIOS
PREGUNTA CERRADA SIMPLE:

Las alternativas de respuesta están limitadas a dos o tres posibilidades. Este tipo
de preguntas nos permite registrar, interpretar, codificar y analizar con mucha
facilidad. sin embargo este formato no proporciona información con mas grado
de detalle porque requiere de decisiones polarizadas.

PREGUNTA RESPUESTA

SI NO
PREGUNTA CERRADA CON RESPUESTAS MULTIPLES
En este esquema se maneja un numero mayor de alternativas, lo que permite
mas posibilidades de respuesta , también es fácil de codificar y analizar, su
desventaja principal radica en obtener las categorías de respuesta mas adecuadas
para el objeto de auditoria.
PREGUNTA RESPUESTA
ventas
compras
contabilidad
administración general

PREGUNTA ABIERTA
En esta alternativa el numero de respuestas en infinita por lo que se requiere
de mayor experiencia, permite, asimismo un contacto mas estrecho entre el
entrevistado y el entrevistador.

PREGUNTA RESPUESTA

¿ ?
PREGUNTAS CERRADAS Y ABIERTAS O DE CODIGO MULTIPLE

En estas se manejan primero las preguntas cerradas estructuradas lógicamente para

llevar después al entrevistado a campos mas restringidos que le permiten verter su
opinión de una manera especifica.

PREGUNTA RESPUESTA
muy de acuerdo
de acuerdo
indeciso
en desacuerdo
muy en desacuerdo
………………………………….
………………………………….
………………………………….
………………………………….
CONTENIDO DE LOS CUESTIONARIOS
INFORMACION GENERAL DE LA ORGANIZACION

 Nombre o razón social  Nombre del área

 Giro  Clave del área
 Objeto o atribución  Fecha
 Registro federal de causantes  Área de adscripción
 Ordenamiento jurídico de la creación  Objetivos
 Modificaciones  Responsable
 Organigrama  Naturaleza (tipo de auditoria)
 Domicilio de la oficina central  Personal asignado al área
 Teléfono  Fase recursos
 Correo electrónico  Instrucciones particulares.
 Información de área
AREAS DE APLICACION
PLANEACION ORGANIZACION

• Visión o ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

• Misión o División y distribución de funciones
• Objetivos o Cultura organizacional
• Metas o Recursos humanos
• Estrategias o Cambio organizacional
• Procesos o Estudios administrativos
• Políticas o Instrumento técnico de apoyo
• Procedimientos
• Programas
• Enfoques
• Niveles
• horizontes
AREAS DE APLICACION
DIRECCION CONTROL

 Naturaleza
 Liderazgo  Sistemas
 Comunicación  Niveles
 Motivación  Proceso
 Grupos y equipos de trabajo  Área de aplicación
 Manejo del estrés, el conflicto y la crisis.  Herramientas
 Tecnología de la información  calidad
 Toma de decisiones
 Creatividad e innovación
AREAS DE APLICACION 1. Adquisidores
2. Almacenes e inventarios
3. Asesoría interna
4. Asesoría interna
5. Coordinación
6. Distribución del espacio
7. Exportaciones
8. Globalizaciones
9. Importaciones
POR ELEMENTO ESPECIFICO 10. Informática
11. Investigación y desarrollo
12. Marketing
13. Operaciones
14. Proveedores
15. Proyectos
16. Recursos financieros y contabilidad
17. Servicio a clientes
18. Servicios generales
19. sistema
PLANEACION

Visión
1º ¿es la visión un elemento de juicio para poder perfilar las estrategias?

2º la esencia de la visión considera el perfil de :

a) Clientes
b) Proveedores
c) Competidores
d) Mercado
e) otros

Misión

1º ¿Cómo se definió el enunciado de misión de la organización? Describe el

proceso brevemente.

2º ¿Quiénes participaron en la definición del enunciado de la misión?

Objetivos
1º ¿Los objetivos se formulan internamente o se toma algún marco referencial para
hacerlo?

2º ¿Cómo se precisan las necesidades de clientes, proveedores, grupos de filiación

etc., para redacta los objetivos?
a) Entrevistas
b) Encuetas
c) Sugerencias
d) Quejas
e) otros
Metas

1º ¿son las metas un sustento de la misión?

2º ¿Cómo se fijan las metas?

a) Proceso tradicional
b) Administración por objetivos
Estrategias
1º ¿son acordes las estrategias con los objetivos y metas trazadas.?

2º ¿Cuáles son as estrategias fundamentales de la organización?

a) Corporativas
b) Funcionales
c) De negocio
d) globales
Procesos
1º ¿existe u enfoque de procesos en la organización?

2º ¿en que medida contribuyen los procesos para alcanzar los objetivos de la
organización?

3º ¿existe una relación de los procesos con los sistemas?

a) Operativos
b) Apoyo
c) De control
d) otros
Políticas
1º ¿se cuenta con políticas definidas?

2º ¿Qué mecanismos se utilizan para difundir nuevas políticas o cambios a

las establecidas?
a) Oficios
b) Circulares
c) Oficios-circulares
d) Memorandos
e) Tableros
f) Fondos
g) Reuniones
h) otros
Procedimientos
1º ¿están definidos los procedimientos para llevar a acabo el trabajo?

2º ¿Quién es el responsable de elaborar los procedimientos?

Programas
1º ¿ existe un programa de acción en la organización?

2º en caso afirmativo. ¿como esta estructurado?

Enfoques

1º ¿ que fundamenta la orientación del enfoque de la organización?

a) Los procesos
b) Las funciones
c) Equipos de trabajo
d) Redes de tecnología
e) Redes globales
f) Unidades globales
Niveles

1º ¿ como se evalúa el efecto de la técnicas de planeación en la selección estratégica?

a) Internacional
b) Multinacional
c) global
d) trasnacional
ORGANIZACION

División y distribución de funciones

1º ¿Cómo se definen las funciones de cada área y nivel jerárquico de la organización?

Cultura organizacional
1º ¿es la visión y misión de la organización una fuente de sentido para la cultura
organizacional?
Recursos humanos

1º ¿en quien recae la responsabilidad d la función de recursos humanos?

Cambio organizacional
1º ¿La organización ha sufrido algún cambio?

2º ¿de donde emanan la iniciativas de llevar a cabo un cambio?

a) Fuentes internas
b) Fuentes externas
Estudios administrativos

1º ¿Qué tipo de estudios de mejoramiento administrativo se efectúan?

a) Análisis de funcionamiento
b) Restructuración organizacional
c) Viabilidad
d) Factibilidad
e) Productividad
f) Reorganización
g) Reingeniería

Instrumento técnico de apoyo

1º ¿ los estudios para desarrollar instrumentos técnicos se realizan a través:
a) Unidades de línea?
b) Unidades asesoras?
c) Unidades de línea y asesoras?
d) Equipos de trabajo?
e) Otros?
 DIRECCION

Es la capacidad de influir en las

personas para que contribuyan a las
metas de la organización y del grupo.
Implica mandar, influir y motivar a los
empleados para que realicen tareas
esenciales.
 ¿La dirección dicta las pautas o lineamientos para
encauzar a la organización al cumplimiento de su
objetivo o atribución fundamental?

 ¿la orientación al logro de su objetivo o atribución es

coincidente con:
a) La visión?
b) La misión?
c) Objetivos?
d) Políticas?
e) Estrategias?
f) Procesos?
g) Otros?
 LIDERAZGO
El liderazgo es la función que ocupa una persona que se
distingue del resto y es capaz de tomar decisiones
acertadas para el grupo, equipo u organización que
preceda, inspirando al resto de los que participan de ese
grupo a alcanzar una meta común.

 ¿Que estilo de liderazgo ejerce la dirección?

 ¿Están definidos los elementos clave del liderazgo?
a) Influencia.
b) Interrelación.
c) Personas.
d) Objetivos.
e) Cambio.
 COMUNICACIÓN
La comunicación es el fluido vital de una
organización, los errores de comunicación en mas
de una organización han ocasionado daños muy
severos, por tanto la comunicación efectiva es muy
importante para los gerentes ya que ella representa
la hebra común para las funciones administrativas.

 ¿Cómo se concibe el proceso de comunicación?

Explíquelo brevemente.
 Para la organización ¿Qué representa la
comunicación?
 ¿la comunicación es interpersonal y
organizacional?
 ¿la red de información opera como:
a) Intranet
 MOTIVACION
La motivación es la labor más importante de la
dirección, a la vez que la más compleja, pues a
través de ella se logra la ejecución del trabajo, de
acuerdo a normas o patrones de conducta
esperados.

 ¿es la motivación una prioridad pará la

organización? Justifique su respuesta.
 ¿Cómo influye el contrato psicológico en la
motivación del personal?
 ¿el proceso de motivación incluye variables
individuales y organizacionales?
 ¿Qué modelo de motivación se emplea?
GRUPOS Y EQUIPOS DE TRABAJO
Los grupos o equipos de trabajo en las
organizaciones
y empresas son necesarios para resolver los
problemas
propios de su actividad que van apareciendo.
Los grupos formales se crean para atender las
necesidades de la empresa, tienen tareas bien
definidas
y en ellos los trabadores han de lograr un objetivo
común.

 ¿se apoya a los grupos o equipos de trabajo para

incrementar la eficacia organizacional?

 ¿Qué criterios se consideran para tomar la decisión

de integrar un grupo o equipo?
MANEJO DEL ESTRÉS, EL
CONFLICTO Y LA CRISIS
Estrés
El concepto de estrés se ha aplicado a los fenómenos psicosociales con lo que ha llegado
a designar diversos aspectos. Se da un estado de estrés psicosocial cuando una serie de
demandas inusuales o excesivas amenazan el bienestar o integridad de una persona
Conflicto:
Es el choque entre dos o más posturas diferentes dentro de una persona o entre varias
personas o entre grupos, estados y otras comunidades.

 ¿la dinámica de la organización genera estrés o conflicto?

 ¿el estrés y el conflicto se presentan en forma permanente o esporádica?
 ¿el estrés y el conflicto son propiciados por causas tales como:
a)Recursos limitados para trabajar?
b) Ambigüedad en las instrucciones?
c)Comunicación inadecuada?
e)Falta de información?
f) Búsqueda de reconocimiento?
g)Ejercicio de la auditoria?
h) Centralización de datos?
i) otros?
 TECNOLOGÍA DE LA
INFORMACIÓN
La tecnología de la información (TI) se entiende como
"aquellas herramientas y métodos empleados para recabar,
retener, manipular o distribuir información. La tecnología de la
información se encuentra generalmente asociada con las
computadoras y las tecnologías afines aplicadas a la toma de
decisiones.
 ¿permite la tecnología de la información beneficios tales
como:
a) Mayor colaboración?
b) Formas de compartir la información?
c) Capacidad para supervisar el desempeño individual y de
grupo?
d) Mejorar la toma de decisiones?
e) Otros?
 ¿permite estos recursos un adecuado resguardo,
procesamiento y distribución de la información?
TOMA DE DECISIONES
Significa la elección de un curso de acción o
alternativa. Al tomar decisiones es necesario antes
de evaluar las alternativas, definir y analizar el
problema, para posteriormente aplicar la decisión o
alternativa que mejor se sugiera.
 ¿Cómo se lleva el proceso de toma de
decisiones?
 ¿Se utiliza algún modelo de toma de decisiones?
 ¿la toma de decisiones considera condiciones
como:
a)certeza?
b)riesgo?
c)incertidumbre?
d) conflicto?
 CREATIVIDAD E INNOVACIÓN
La creatividad junto con la innovación son
elementos que han venido interactuando en el
entorno empresarial desde hace mucho tiempo,
pero que a medida que los mercados se hacen
más competitivos, dichos elementos han tomado
un papel protagónico, ya que por medio de éstos
las organizaciones pueden desarrollar aquellas
ventajas competitivas que les permitan
mantenerse con éxito.

 ¿Qué esfuerzos ha realizado la organización

para fomentar la innovación y la creatividad?
 ¿Qué relación existe entre la innovación, la
creatividad, la investigación y el desarrollo’
 ¿de que manera contribuye la innovación y la
creatividad al enfoque estratégico de la
 CONTROL
Implica medir el desempeño contra las
metas y los planes, muestra donde
existen desviaciones con los estándares y
ayuda a corregirlas.
El control facilita el logro de los planes,
aunque la planeación debe preceder del
control.
CONTROL:
 ¿Cómo se ejerce el control? Explíquelo
brevemente.
 ¿existe congruencia entre los planes,
metas y estándares y el ejercicio del
control?
 ¿es clara la definición del ciclo de control?
a)Establecimiento de estándares de
desempeño.
b) Medición del desempeño.
c) Comparación del desempeño con normas.
d) Determinación de desviaciones.
e) Adopción de medidas correctivas.
 ¿hay coincidencia entre las normas de
NATURALEZA:
 ¿Están definidos controles en
atención a un enfoque?
a) Preventivo (anticipa los problemas)
b) Concurrente (resuelve los
problemas cuando se presentan)
c) De retroalimentación (resuelve los
problemas
 ¿El control preventivo se concentra
en los RECURSOS HUMANOS,
FINANCIEROS Y MATERIALES que
fluyen hacia la organización?
SISTEMAS:
 ¿Con que frecuencia se revisan y/o
actualizan los sistemas de control?
 ¿el diseño de sistemas de control
considera aspectos tales como:
a) Establecimiento de estándares de
desempeño validos?
b) Suministro de información adecuada?
c) Aceptación de los empleados?
d) Utilización de enfoque múltiples?
NIVELES:
 ¿se han desarrollado controles
estratégicos a nivel:
a) Corporativo?
b) Funcional?
c) De negocio?
d) Global?
 ¿el análisis de la industria y la
posición desde la que se compite
apoya el ejercicio de control?
PROCESO:
 ¿el control esta fundamentado en normas:
a) Físicas?
b) De costos?
c) De capital?
d) De ingresos?
e) De programas?
f) Otras
 ¿Cómo influye en el control:
a) Los objetivos?
b) El enfoque estrategico?
c) Las metas?
d) Los planes?
e) Los procesos?
f) otros
AREAS DE APLICACIÓN:
 ¿Cómo influye el diseño de la estructura
organizacional en la aplicación de
controles?
 ¿Existen lineamientos definidos para la
integración de controles?
 ¿De que manera participan todas y cada
una de las áreas de la organización en la
definición y aplicación de controles?
HERRAMIENTAS
 ¿se cuenta con controles financieros,
presupuestales y de medición de
desempeño?
 ¿en quien recae la responsabilidad del
manejo de estos controles?
 ¿Qué procedimientos se utilizan para
realizar el análisis?
ÁREAS DE APLICACIÓN DE
LOS CUESTIONARIOS POR
ELEMENTO ESPECIFICO
Adquisiciones
Cualquier actividad empresarial exitosa tiene
como base fundamental las decisiones
estratégicas óptimas de las adquisiciones
que realiza, ya que las compras demandan el
conocimiento logístico estratégico del
suministro global y experiencia en el área.

 ¿que papel juegan las adquisiciones en las

estrategias de la organización?
 ¿en que forman permiten crear valor?
 ¿de quien depende y que nivel jerárquico
ocupa?
Almacenes e Inventarios
El servicio del almacén no es un área aislada
operativamente del resto de las actividades
de
la empresa, sino un "servicio" de gran
importancia para los fines últimos de ésta,
estrechamente
relacionado, operativa y organizativamente,
con ellas.

 ¿cuenta la organización con recintos

propios para el almacenamiento de
equipos, materiales, artículos y productos?
 ¿Dónde están localizados?
 ¿se llevo un estudio para su ubicación?
Asesoría Externa
 ¿Recibe la organización el apoyo de
algún consultor?
 ¿En que materia?
 Financiera
 Jurídica
 Ecológica
 Sistemas
 Administrativas
 Tecnología
 Calidad
 otros
Asesoría Interna
 ¿cuenta la organización con asesoría
interna?
 ¿en cuentas áreas se han establecido?
 ¿a quien reportan?
 ¿Qué criterios se adoptan para su
organización?
 Necesidades de servicio
 Cargas de trabajo
 Estrategia
 Conocimientos
 Experiencia
 otros
Coordinación
Las relaciones de coordinación están
basadas en:
 La división de trabajo?
 El manejo de procesos?
 El flujo de información?
 Las necesidades de operación?
 Los canales de comunicación?
 Otros
¿con que mecanismos de coordinación se
cuenta?
Distribución de espacio
 ¿existe algún estudio para distribuir el
espacio o disposición física de los
puestos y equipos en las instalaciones
de trabajo de la organización?
 ¿hay políticas definidas para el
cuidado y uso racional de las
instalaciones?
 ¿están relacionados la distribución de
espacio y los sistemas de
información?
Exportaciones

 ¿realiza exportaciones la
organización?
 ¿Cómo selecciono su mercado meta?
 ¿estableció algún tipo de alianza para
acercarse al mercado meta
seleccionado?
Importaciones
 ¿realiza importaciones la organización?
 ¿de que naturaleza?
 Materias primas
 Productos terminados
 Refacciones
 Partes de productos
 Material audiovisual de insumos o
productos
 Documentación y/o programas de
computo
 Combinación de material y documentos
 otros
Informática

 ¿dispone la organización de un área

responsable de la informática?
 ¿Cuál es la adscripción del área
informática?
 ¿Cuál es el estructura del área?
INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO
 ¿existe un área encargada de la investigación y
desarrollo?
 ¿a quien reporta?
 ¿Qué áreas de la organización coadyuvan con la
función?
a) Marketing
b) Operaciones
c) Finanzas
d) Recursos humanos
e) Sistemas
f) Otros.
• ¿Qué orientación se le da a la investigación y
desarrollo?
MARKETING
PLANEACIÓN DE LAS
VENTAS
 ¿Existe un plan de marketing?
 ¿Cómo esta integrado el plan?
a) Resumen ejecutivo.
b) Descripción de la organización.
c) Enfoques estratégicos.
d) Análisis de la situación.
e) Enfoques en el mercado- producto.
f) Estrategias y tácticas del programa de
marketing.
g) Programa de investigación y desarrollo
y de operaciones.
CONDICIONES DE MERCADO
 ¿cuáles y como son las
características de los mercados en los
que participa la organización?
 ¿Qué áreas del mercado crecen y que
áreas se rezagan?
 ¿Dónde esta ubicado el mercado?
 ¿Cuáles y como son los clientes de la
organización?
ESTUDIO DE MERCADO
 ¿se cuenta con un estudio de
mercado?
 ¿se ha llevado acabo un análisis de
los resultados del estudio?
 ¿se han detectado las necesidades
reales y potenciales de los clientes?
 ¿se ha determinado como satisfacer
esas necesidades?
COMPETENCIA
 ¿Cuáles son las formas básicas de competencia?
a. Competencia pura
b. Competencia monopolística
c. Oligopolio
d. Monopolio

¿Qué barreras de entrada se han detectado?

a. Tributarias
b. Administrativas
c. De ubicación
d. De infraestructura
e. De costo
f. Otras
OPORTUNIDADES DE
MERCADO
 ¿se han identificado las oportunidades
que el mercado ofrece?
 ¿se ha detectado una necesidad o
deseo insatisfecho?
 ¿Qué podría hacer la organización
para satisfacer esa necesidad o
deseo?
PUBLICIDAD Y
PROMOCION
 ¿se desarrollan programas
específicos para las campañas de
publicidad y promoción?
 ¿se utilizan los servicios de un
especialista en la materia para la
preparación de los programas o se
realizan internamente?
 ¿Qué criterios se siguen para la
contratación de servicios externos?
MARKETING INTERACTIVO
 ¿Cómo se crea valor en el espacio de
mercado?
 ¿se utiliza el marketing interactivo?

 ¿Qué resultados a dado el uso del

tablero de elección?

 ¿se recurre al marketing multicanal?

COMPORTAMIENTO DE LOS
CONSUMIDORES
 ¿se evalúa el proceso de decisión de compra de los
consumidores?
a. Percepción de la necesidad
b. Búsqueda de información
c. Evaluación de alternativas
d. Decisión de compra
e. Comportamiento por compra
 ¿están plenamente identificados los factores que
influyen en el comportamiento de los consumidores?
a. Factores psicológicos
b. Socioculturales
c. Circunstanciales
d. De mezcla del marketing
COMERCIO ELECTRONICO
 ¿se utiliza el comercio electrónico?
 ¿en que medida el empleo del
comercio permite un adecuado:
a. Intercambio electrónico de
información digitalizada?
b. Transacciones con tecnología
habilitada?
c. Otros?
 ORGANIZACIÓN NORMATIVIDAD

es la que se encarga de establecer las políticas, manuales,

procedimientos e instrucciones de cómo se hacen las cosas en
la empresa, también debe de encargarse de hacer revisiones
constantes que permitan mejorar la operación, en pocas
palabras, imagina que es una empresa que se dedica a
fabricar algo, operaciones se encarga de definir el proceso
para fabricar ese producto, sin embargo, debe de establecer
puntos de medida y control que les revele si el procedimiento
para la elavoraciónes el adecuado o hay que mejorarlo.
 OBJETIVOS Y FUNCIONES DEL ÁREA DE OPERACIONES

GERENCIA DE OPERACIONES
NIVEL JERÁRQUICO
CORRESPONDE AL NIVEL EJECUTIVO
RELACIÓN DE DEPENDENCIA
DEPENDE DE DIRECCIÓN EJECUTIVA.
RELACIONES DE COORDINACIÓN INTERNA
√ DEPARTAMENTO REGIÓN NOR OESTE/RESPONSABLE DE
LÍNEA
√ DEPARTAMENTO REGIÓN CENTRO/RESPONSABLE DE
LÍNEA
√ DEPARTAMENTO REGIÓN SUD ESTE/RESPONSABLE DE
LÍNEA
RELACIONES DE COORDINACIÓN EXTERNA
√ INSTITUCIONES PÚBLICAS DEL GOBIERNO CENTRAL,
GOBIERNOS MUNICIPALES, GOBIERNOS
DEPARTAMENTALES, MANCOMUNIDADES, COOPERATIVAS
√ ORGANISMOS FINANCIADORES EXTERNOS Y OTRAS
EMPRESAS CON LOS QUE TIENE RELACIÓN EL
FNDR
OBJETIVO
LA GERENCIA DE OPERACIONES TIENE COMO OBJETIVO
ADMINISTRAR EL PROCESO DE FINANCIAMIENTO
DENTRO DEL CICLO FINANCIERO EN TÉRMINOS DE
EFECTIVIDAD, EFICIENCIA Y TRANSPARENCIA. COORDINANDO Y
VINCULANDO LA INFORMACIÓN Y LAS ACTIVIDADES PROPIAS DE
LA COLOCACIÓN Y EJECUCIÓN DE RECURSOS
FINANCIEROS.
FUNCIONES
• COORDINAR CON LA DIRECCIÓN EJECUTIVA LA PROPUESTA E IMPLEMENTACIÓN DE
POLÍTICAS PARA EL
SEGUIMIENTO Y MONITOREO DEL PROCESO DE FINANCIAMIENTO QUE CONSIDERE
ASPECTOS DE EFICACIA, EFICIENCIA Y TRANSPARENCIA.
• COORDINAR CON LOS SUJETOS DE FINANCIAMIENTO LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS
INHERENTES AL
SEGUIMIENTO Y MONITOREO DEL PROCESO DE FINANCIAMIENTO.
• DESARROLLAR, IMPLEMENTAR, MANTENER Y MEJORAR LOS PROCESOS OPERATIVOS
NECESARIOS PARA EL
SEGUIMIENTO/MONITOREO DEL PROCESO DE FINANCIAMIENTO.
• GESTIONAR TODAS LAS ETAPAS DEL PROCESO DE FINANCIAMIENTO DE PLANES,
PROGRAMAS Y PROYECTOS
DE PREINVERSIÓN, INVERSIÓN Y FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL HASTA SU
CONCLUSIÓN, DE AQUELLOS QUE
CUENTEN CON UN COMPROMISO DE FINANCIAMIENTO SUSCRITO Y/O ESTÉN EN PROCESO
DE APROBACIÓN.
• IMPLEMENTAR LAS ACCIONES NECESARIAS PARA CUMPLIR CON LOS REQUERIMIENTOS
DEL GOBIERNO CENTRAL Y FINANCIADORES, EN EL MARCO DE SU COMPETENCIA.
• COADYUVAR EN EL DISEÑO, OPERACIÓN Y MEJORA DE UN DISPOSITIVO DE
SEGUIMIENTO INFORMÁTICO QUE
APOYE EL PROCESO DE FINANCIAMIENTO.
• APOYAR A LA IMPLEMENTACIÓN DE LAS ESTRATEGIAS INSTITUCIONALES Y
NACIONALES.
• BRINDAR LOS PRODUCTOS E INFORMACIÓN OPERATIVA REQUERIDOS POR LA
DIRECCIÓN EJECUTIVA Y OTRAS
ÁREAS ORGANIZACIONALES DE LA INSTITUCIÓN, DENTRO DEL MARCO DE SUS
COMPETENCIAS
• COORDINAR ASPECTOS TÉCNICO - OPERATIVOS Y FINANCIEROS PARA EL
CIERRE DE CONTRATOS CONCLUIDOS,
TANTO A NIVEL INTERNO COMO CON ORGANISMOS INTERNACIONALES,
NACIONALES, PÚBLICOS Y PRIVADOS.
• CONCRETAR EN ACCIONES OPERATIVAS LAS POLÍTICAS DEFINIDAS POR LA
INSTITUCIÓN.
• ADMINISTRAR LAS ETAPAS DEL PROCESO DE FINANCIAMIENTO A LOS SUJETOS
DE FINANCIAMIENTO PARA LA
EJECUCIÓN DE LOS PLANES, PROGRAMAS Y PROYECTOS REFERIDOS A LAS
DISTINTAS LÍNEAS DE
FINANCIAMIENTO.
FORMACIÓN DEL PERSONAL

ES PROPORCIONAR LOS CONOCIMIENTOS, APTITUDES Y

HABILIDADES QUE REQUIEREN LOS TRABAJADORES PARA
LOGRAR UN DESEMPEÑO SATISFACTORIO.
BENEFICIOS DE LA FORMACION
• MAYOR PRODUCTIVIDAD Y LA EFICACIA DE LOS PROCESOS
PRODUCTIVOS.
• MEJORA EL CONOCIMIENTO DEL PUESTO DE TRABAJO A
TODOS LOS NIVELES.
• ELEVA LA MORAL DE LA FUERZA DE TRABAJO.
• AYUDA AL PERSONAL A IDENTIFICARSE CON LOS OBJETIVOS
DE LA ORGANIZACIÓN.
• CONDUCIR A UNA RENTABILIDAD MAS ALTA.
• REDUCCIÓN DE COSTOS POR POBRE CALIDAD.
se entiende como el estudio cuidadoso que debe hacerse para
determinar el sitio o lugar mas conveniente para el establecimiento
de una planta, buscando las operaciones mas optimas.
En términos generales, se refiere a la ubicación de una planta
industrial de tal manera que se logre una máxima rentabilidad del
proyecto o el mínimo de los costos unitarios.
Inicialmente se debe determinar si la ubicación va a ser para una
planta de transformación y/o ensamble ya que de acuerdo a lo
anterior así mismo es el tamaño de sus instalaciones.
El proceso de ubicación del lugar adecuado para instalar una planta
industrial requiere el análisis de diversos factores y desde los
puntos de vista económico,social,tecnológico y del mercado.
la distribución de planta es un concepto
relacionado con la disposición de las máquinas,
los departamentos, las estaciones de trabajo,
las áreas de almacenamiento, los pasillos y los
espacios comunes dentro de una instalación
productiva propuesta o ya existente .
 CARACTERÍSTICAS DE UNA ADECUADA
DISTRIBUCIÓN DE PLANTA
• minimizar los costes de manipulación de materiales.
• utilizar el espacio eficientemente.

• utilizar la mano de obra eficientemente.

• eliminar los cuellos de botella.
• facilitar la comunicación y la interacción entre los propios trabajadores, con los
supervisores y con los clientes.

• reducir la duración del ciclo de fabricación o del tiempo de servicio al cliente.

• eliminar los movimientos inútiles o redundantes.
• facilitar la entrada, salida y ubicación de los materiales, productos o personas.

• incorporar medidas de seguridad.

• promover las actividades de mantenimiento necesarias.
• proporcionar un control visual de las operaciones o actividades.
• proporcionar la flexibilidad necesaria para adaptarse a las condiciones
el manejo de material comprende todas las operaciones
básicas relacionadas con el movimiento de los
productos a gran el, empacados y unitarios, en estado
semisólido o solido por medio de maquinaria y dentro
de los limites de un lugar de comercio.
 OBJETIVO DEL MANEJO DE
MATERIALES
REDUCIR EL COSTO DE PRODUCCION MEDIANTE UN EFICIENTE
MANEJO DE MATERIALES,DE MANERA MAS ESPECIFICA:

1)aumento la eficiencia del flujo de material.asegurando la

disponibilidad de materiales cuando y donde se necesiten.
2)reducir el costo del manejo de material
3)mejorar la utilizacion de las instalaciones.
4)mejorar las condiciones de seguridad y de trabajo.
5)facilita el proceso de manufactura.
6)incrementar la productividad.
recurso humano es un diamante en bruto necesita
ser trabajado para lograr su estética. Talento
humano es un diamante tallado, atractivo por su
estética, solo requiere de mantenimiento para que
brille permanentemente
recurso humano somos todos los seres humanos,
nuestro intelecto y nuestra capacidad de pensar
nos lleva a ser siempre un recurso, sin embargo,
esto no asegura ser un talento humano, lo cual
requiere desarrollar habilidades, conocimiento y
perfeccionar el arte de pensar.
INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO
abarca todas las
actividades
metódicas y
sistemáticas sobre
una base de
métodos
científicos con el
cometido de
adquirir más
 ADMINISTRACIÓN DE
OPERACIONES
es la actividad mediante la cual los recursos, fluyendo dentro de un
sistema definido, son combinados y transformados en una forma
controlada para agregarles valor en concordancia con los objetivos del
a organización. básicamente tiene que ver con la producción de
bienes y servicios.
LOS OBJETIVOS:
• maximización de utilidades.
• proveer el mejor servicio posible.
• la subsistencia.
 PROVEEDORES

un proveedor puede ser una persona

o una empresa que abastece a
otras empresas con existencias
(artículos), los cuales serán
transformados para venderlos
posteriormente o directamente se
compran para su venta.

estas existencias adquiridas están

dirigidas directamente a la actividad
o negocio principal de la empresa
que compra esos elementos
 PROYECTOS

generalmente existen dos clases de

proyectos en el marco de tiempo,
los primeros obedecen a los
esquemas de contrataciones
públicas definidos a partir con
restricciones de inicio: fecha de
inicio y duración y los otros son los
que aplican para los grandes
SE TRATA DE UNA SOLUCIÓN MODERNA, QUE
PROPORCIONA INFORMACIÓN ACTUALIZADA Y CONFIABLE
PARA MEJORAR LA TOMA DE DECISIONES, PERMITIENDO
OPTIMIZAR EL USO DE LOS RECURSOS DE LA
ORGANIZACIÓN Y MANTENER UN ESTRICTO CONTROL
SOBRE LAS OPERACIONES FINANCIERAS; OFRECIENDO
RAPIDEZ PARA LA TOMA DE DECISIONES COTIDIANAS Y
FLEXIBILIDAD PARA LAS DE LARGO PLAZO
Caso practico

«COMISION CIUDADANA DE AGUA POTABLE

Y ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DE
AGUAS CALIENTES»

 ORIGEN

 en 1970 la ciudad de aguas calientes contaba con 20 pozos

profundos y con los manantiales de ojo caliente.
 La operación del servicio de agua potable era de competencia
federal y gobierno estatal y claro se dejaba de lado al municipio
 10 años después la ciudad contaba con 42 pozos además de los
manantiales las cuales producían 27.5 millones de metros cúbicos
anuales para cubrir las necesidades de 260mil habitantes
 en 1984 se creo la comisión de agua potable y alcantarillado
(CAPA) organismo para operar el sistema que entonces
contaba con 60 pozos de las cuales se extraían 32 millones de
metros cúbicos para abastecer a 55 mil habitantes.
 Desde su inicio CAPA presento déficit lo cual en ese año se
acelero el proceso inflacionario por entonces las tarifas de
agua subieron .
 CONCESIÓN INICIAL
 En 1988 el gobierno municipal anuncio que algunos servicio
de este servicio serian concesionadas a una empresa
particular ICA y BANAMEX asociadas técnicamente con la
empresa francesa generale des eaux.

 según el contrato la empresa recibiría un pago en función a

los gastos que realizara en la operación del servicio .

 Debido al crecimiento de la población y el endeudamiento de

CAPAMA llevo a que solo se recaude 21 millones de metros
cúbicos esto es 70% de lo facturado.
 TITULO DE CONCESIÓN ORIGINAL
 Ante el endeudamiento de CAPAMA que ascendía a los 92
millones de pesos , forzados por estas circunstancias en
noviembre de 1993 se otorgo a SAASA el titulo de concesión
por 20 años para operar el sistema.

 El flujo de efectivo esperado por la empresa registraba

perdidas los dos primeros años y al tercer año se lograrían
condiciones de superávit operativo

 Al iniciar la operación de la concesión se instalaron miles de

micro medidores domiciliarios ,esta situación entro
progresivamente en crisis cuando el modelo financiero de la
concesión sufrió un severo revés con la devaluación .
 CRISIS ECONOMICA. Rescate y nuevo titulo
 Los gastos crecieron debido a la elevación de los costos de sus
insumos situación que se agravo por el alto apalancamiento. Y los
ingresos esperados cayeron también.

 Tratando de resolver el problema trataron de lograr una solución a

través de un RESCATE de lo cual retomaría el control de la operación
con un nuevo titulo de concesión.

 Y para el problema financiero el rescate negociado incluía la

aportación de recursos federales de la concesionaria , del gobierno
de estado y del propio municipio por 160 millones en 4 partes iguales
.
 El ayuntamiento acordó con la concesionaria para disminuir las tarifas
e instrumento la facturación mensual .

 Para compensar la inflación se acordó ajustar las tarifas en 7 % esto

quedo plasmado en el nuevo titulo de concesión .
 ACCIONES
En función a la problemática s estimo conveniente precisar la
infraestructura para implementar una auditoria administrativa .

OBJETIVO DE LA AUDITORIA
Evaluar las actividades definidas para cumplir la misión de la
dirección de CCAPAMA específicamente las del departamento
de control de supervisión encargado de la atención ciudadana.

MISION
Ayuntamiento «hacer del municipio de aguas calientes una
mejor ciudad sustentable , segura y participativa y de nuestra
comunidades mas dignas y humanas.
CCAPAMA « vigilar el cuidado y el buen uso del agua
implantando estrategias optimas de supervisión a la
concesionaria (CAASA) »
 VISION

Deberá orientar al municipio para ser una unidad organizada y

activamente participativa con capacidad jurídica , política y
administrativa que se apoye en la planeación democrática
para fortalecerse como la instancia de gobierno mas cercano a
la comunidad rectora de su desarrollo.
 PROGRAMAS

1.-CULTURA DEL AGUA , incrementar la eficiencia en el uso y evitando

el desperdicio a través de :
-ahorradores de agua
-establecer guardianes de agua
-fomentar la cultura del agua

2.-REHABILITACION Y SECTORIZACION
Reducir los volúmenes de extracción de agua evitando el
desperdicio por fugas a través de la rehabilitación y sectorización
de la infraestructura hidráulica

3.-CALIDAD EN EL SERVICIO
Mejorar la atención a la ciudadanía se implementara un trato
amable . Reducción de tramites y rápida atención de quejas .
4.-REUSO Y CAPACITACION
Reutilización del agua residual para el riego de las áreas verdes, así
como el aprovechamiento de las aguas pluviales.
- ACCIONES MAS IMPORTANTES
- -Se gestionara con industrias que tengas plantas de tratamiento
- -se gestionara ante las autoridades para que se legisle sobre el
uso de las aguas tratadas en los negocios de lavado de autos.
- -se gestionara ante las autoridades para que legisle a nuevos
fraccionamientos para separar el agua pluvial de la sanitaria.

5.-SUPERVICION EFICAZ
Con esta supervisión se dará mayor eficiencia a estas acciones de
vigilancia de la concesionaria velando por el cumplimiento de las
disposiciones establecidas en el titulo de concesión y una adecuada
aplicación de los recursos para lo cual:
-se verificara la aplicación tarifaria a la facturación de la
concesionaria
-se evaluara los sistemas de desinfección y cloración del agua
suministrada
-se evaluaran los monitoreos en el alcantarillado cercano al
antiguo relleno sanitario.

-se realizaran las supervisiones para que la atención a fugas

bacheo y retiro de escombro se realice en un máximo de 5 días.

-se incrementara la eficiencia de la utilización de la energía

eléctrica de los equipos de bombeo

-se llevara a cabo la revisión y evaluación de los conceptos que

integran los costos de operación y mantenimiento.

<se fortalecerá la supervisión a CAASA a través de las

delegaciones municipales para que el servicio que preste llegue
en cantidad calidad y precio justo.
 PLANEACION
Diagnostico preliminar

Se detectan necesidades de formalización de las metodologías,

funciones y actividades

Propuesta técnica:
1. Departamento de control y función
2. Evaluar las actividades definidas para cumplir la misión d la
dirección comercial de CCAPAMA
3. Realizar auditoria con un enfoque sistémico
4. Emitir un dictamen con recomendaciones y acciones que
permiten detectar el camino a seguir para el cumplimiento de
la misión.
 PLAN DE TRABAJO
Planear actividades para la realización de la auditoria con la
asignación de tiempos y responsables para cada una de ellas

INSTRUMENTACION
La recopilación de información se llevo a cabo con las siguientes
técnicas:
Análisis documental
Observación y encuestas a la ciudadanía
Entrevista y cuestionarios al director y personal operativo del area

EXAMEN
Una vez recabada la información, se analizo la información, y se
asignaron puntos a los factores a evaluar para determinar una
calificación por cada uno de ellos
 INFORMACION:
ETAPA DE PLANEACION
ESTATUS,-la planeación se realiza en la alta dirección , la
estrategias se generan por departamento, y de acuerdo a las
necesidades coyunturales.
RECOMENDACIÓN.-formalizar la difusión de la misión y la visión.

ETAPA DE ORGANIZACIÓN
ESTATUS.-la estructura organizacional obedece a los lineamientos
y funciones asignadas en el plan municipal, existe congruencia
entre la misión de la organización y su estrategia global cuya
estructura vertical cuyos factores de diseño obedecen a las
necesidades dl servicio
RECOMENDACIÓN.-generar planes a mediano y largo plazo
 ETAPA DE DIRECCION
ESTATUS.-el personal identifica el estilo directivo, lo cual mantiene
unido , es su lealtad a la organización
RECOMENDACIÓN.-involucrarse mas en el trabajo, comunicarse
mas y tener un espíritu d equipo.

ETAPA DE CONTROL
ESTATUS.-están ligados a las acciones implementadas, pero les
falta formalización.
RECOMENDACIÓN.-desarrollar normas de calidad para llevar a
cabo las operaciones , como esquemas de autocontrol.
 ELEMENTOS ESPECIFICOS
SERVICIOS AL CLIENTE
ESTATUS.-L el servicio a la ciudadanía es diferente , los cobros por
el servicio y las faltas de atención a las inconformidades.
RECOMENDACIÓN.-mayor seguimiento a las encuestas aplicadas
a la ciudadanía

SEGUIMIENTO: El director comercial de CCAPAMA, el jefe de área

de control y supervisión hizo entrega del informe de auditoria, así
como recomendaciones y observaciones , el seguimiento parte
del grado de cumplimiento e implementación, las
recomendaciones y observaciones generales en la auditoria
GRACIAS