INFORME FINANCIERO MITOCONDRIA GPM S.A.

ANALISIS FINANCIERO

AUTOR (ES):
GERALDYNE TATIANA MEDINA MARTÍNEZ
JOHANNA MARIBEL NEUTA RODRIGUEZ
DIEGO EXCEHOMO RUBIANO CIFUENTES

DOCENTE:
MELVA GOMEZ

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA ÁREA ANDINA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONÓMICAS Y FINANCIERAS
ESPECIALIZACIÓN EN ALTA GERENCIA
BOGOTÁ, D.C.
 ANALISIS FINANCIERO MITOCONDRIA GPM S.A.S

ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL MITOCONDRIA es una Sociedad Anónima Simplificada creada

mediante documento privado de asamblea de accionistas del 7 de enero de 2014, inscrita en la
cámara de comercio con matrícula mercantil No02396896 del 8 de enero de 2014 bajo el número
01795865 del Libro IX. Tiene vigencia indefinida y no se halla disuelta.

La sociedad tiene como objeto principal la prestación de servicios profesionales de arquitectura,

diseño gráfico y diseño industrial interviniendo en los campos de diseño, calculo, fabricación,
producción, construcción, suministro, alquiler, venta e instalación de materiales, artefactos, artículos,
mecanismos, elementos, estructuras, productos y acabados propios de los campos de acción de las
profesiones mencionadas

La empresa tiene un capital suscrito por un valor de $18.000.000 dividido en 1.800 cuotas por valor
nominal de diez mil pesos ($10.000) cada una.

Su domicilio se encuentra en la ciudad de Bogotá D.C., en la Carrera 97 No. 129C – 25.

Misión

Somos una empresa dedicada al diseño gráfico y diseño industrial, calculo y fabricación,
producción de escenarios (stand) que garantiza la profesionalidad y calidad de sus trabajos.
Comprometidos con la satisfacción de los clientes, trabajadores y colaboradores, con el
crecimiento social, la conservación del medio ambiente y con el desarrollo profesional.

VISIÓN

En el 2023 queremos ser una empresa de referencia, responsable, eficiente, comprometida con el
medio ambiente y capaz de competir globalmente.

VALORES

Responsabilidad

Ofrecemos a cada cliente una vocación de servicio adaptada a sus necesidades y ponemos la
arquitectura a su disposición

Vocación

Basamos nuestro trabajo en la ilusión de hacer arquitectura. Proyecto a proyecto. Tarea a Tarea

DISEÑO

Cada creación se sustenta en rigor por el trabajo bien hecho y el compromiso social y cultural que
el proceso requiere
 MANAGEMENT

Realizamos la gestión y control global de las obras, desde el inicio hasta su entrega, con
seguimiento de la mano del cliente, continuo e ininterrumpido

INNOVACIÓN

Entendemos la profesión como un escenario heterogéneo en continuo cambio. La docencia y las

innovaciones tecnológicas son nuestras herramientas para seguir el cambio

MULTIDISCIPLINAR

Contamos con un equipo multidisciplinario y una red de colaboradores externos en los diferentes
ámbitos profesionales.

OBJETIVOS

1. Verificar la racionabilidad de las cifras de los estados financieros de la Empresa

MITOCONDRIA GPM S.A.S de los años 2014 al 2017.

2. Determinar la situación financiera de la compañía.

INTRODUCCION

El presente informe tiene como objetivo presentar un análisis financiero basado en la

interpretación de las razones financieras consta de tres partes: antecedentes, cálculos de
indicadores financieros e interpretación, conclusiones y recomendaciones de mejoras a la
compañía MITOCONDRIA GPM S.A.S, donde se toman el periodo comprendido entre el
2014 al 2017 la compañía se encuentra orientada al área de servicios, ofreciendo diseño,
fabricación en arquitectura su clientes potenciales son empresas que requieren stand para
ferias su creación
 ESTADOS FINANCIEROS

MITOCONDRIA GPM S.A.S

NIT 900.687.865-7
BALANCE GENERAL

ACTIVOS 2014 2015 2016 2017

DISPONIBLE
$ 39.074.583 $ 5.874.390 $ 179.646.850 $ 42.960.782

Caja
Bancos $ 522.933 $ 25.677.634 $ 3.197.006 $ 49.628.895
$ $ 31.552.024 $ 182.843.856 $ 92.589.677
39.597.516
$ 144
CUENTAS POR COBRAR
Clientes $ 47.655.847 $ 80.430.449 $ 15.785.000 $ 42.846.637
Anticipos y avances $ - $ - $ 7.972.000 $ -
Anticipo de $ - $ 5.105.000 $ - $ 7.803.000
impustos
$ 47.655.847 $ 85.535.449 $ 23.757.000 $ 50.649.637

INVENTARIOS $ 52.824.548 $ 78.325.742 $ 47.847.742 $ 120.832.342

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 140.077.911 $ 195.413.215 $ 254.448.598 $ 264.071.656

PROPIEDAD PLANTA Y
EQUIPO
Maquinaria y $ - $ 34.220.000 $ 99.426.448 $ 99.426.448
equipo
Equipo de $ 2.998.000 $ 3.758.001 $ 3.758.001 $ 3.758.001
computacion
-$ 1.332.167 -$ 3.347.468 $ 5.451.961 -$ 20.003.744
(-) Depreciacion
acumulada
$ 1.665.833 $ 34.630.533 $ 108.636.410 $ 83.180.705

$ 14.251.390
Valorizaciones

TOTAL, ACTIVOS $ 141.743.744 $ 230.043.748 $ 363.085.008 $ 361.503.751

PASIVOS

PASIVO CORRIENTE
Obligaciones $ 4.922.870 $ 6.731.441 $ 15.141.381 $ 8.537.475
financieras
Proveedores $ 49.279.513 $ 51.812.127 $ 31.993.440 $ 24.536.333
 Cuentas por pagar $ 13.245.353 $ 9.497.466 $ 14.235.630 $ 6.151.694
Impuestos $ 5.963.000 $ 2.725.000 $ 37.392.000 $ 34.751.000
gravámenes y
tasas
Obligaciones $ 4.013.851 $ 5.192.727 $ 5.796.838 $ 4.024.926
laborales

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 77.424.587 $ 75.958.761 $ 104.559.289 $ 78.001.428

PASIVO A LARGO $ - $ 26.924.000 $ 60.565.525 $ 34.149.899

PLAZO

TOTAL PASIVO $ 77.424.587 $ 102.882.761 $ 165.124.814 $ 112.151.327

PATRIMONIO

Capital Social $ 18.000.000 $ 18.000.000 $ 18.000.000 $ 18.000.000

Superávit por Valorizaciones $ 5.156.616 $ 12.075.299 $ 20.489.419 $ 14.251.390
Utilidad acumulada $ - $ 41.162.541 $ 96.896.605 $ 179.960.194
Utilidad o pérdida del ejercicio $ 41.162.541 $ 55.923.147 $ 62.574.170 $ 37.140.839
$ 64.319.157 $ 127.160.987 $ 197.960.194 $ 249.352.423

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 141.743.744 $ 230.043.748 $ 363.085.008 $ 361.503.750

ESTADO DE RESULTADOS

2014 2015 2016 2017

INGRESOS OPERACIONALES $
$649.332.989,00 $761.632.178,00 $998.228.576,00 778.482.762,00
-COSTO DE VENTAS $
$237.993.290,00 $359.647.820,00 $655.310.336,00 494.462.360,00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $
$411.339.699,00 $401.984.358,00 $342.918.240,00 284.020.402,00

{-) GASTOS OPERACIONALES

Gastos de personal $
$123.539.334,00 $121.884.815,00 $131.597.044,00 103.667.290,00
Honorarios $ $ 780.000,00 $ 7.800.000,00 $
10.450.000,00 3.279.202,00
Impuestos $ $ 7.267.000,00 $ 5.927.292,00 $
12.322.512,00 9.489.886,00
Arriendos $ $ $ $
30.417.801,00 43.588.097,00 23.378.107,00 52.295.380,00
Seguros $ 838.403,00 $ 65.963,00 $ 177.648,00 $
166.499,00
Servicios $ 9.912.628,00 $
$104.309.621,00 $107.665.797,00 11.713.766,00
Gastos legales $ 1.041.630,00 $ 210.844,00 $ 806.010,00 $
1.217.040,00
Mantenimiento y Reparaciones $ $ 8.666.991,00 $ $
14.676.959,00 33.098.473,00 3.714.454,00
Gastos de Viaje $ $ $ 3.534.636,00 $
17.480.509,00 10.541.175,00 8.161.067,00
Depreciaciones $ 1.332.167,00 $ 2.015.301,00 $ 5.451.961,00 $
11.204.315,00
Diversos $ $ $ $
39.502.932,00 24.532.257,00 17.404.019,00 3.218.586,00
$
$355.911.868,00 $327.218.240,00 $239.087.818,00 208.127.485,00

UTILIDAD OPERACIONAL $ $ $
55.427.831,00 74.766.118,00 $103.830.422,00 75.892.917,00

{+) INGRESOS NO $ 46.738,00 $ 8.579,00 $ 1.004.267,00 $

OPERACIONES 14.331,00

(-1 GASTOS NO $ 3.908.412,00 $ 5.587.867,00 $ $

OPERACIONES 20.483.389,00 23.084.409,00

UTILIDAD ANTES DE $ $ $ $
IMPUESTOS 51.566.157,00 69.186.830,00 84.351.300,00 52.822.839,00

Impuesto de renta $ 5.247.000,00 $ 6.345.000,00 $ $

13.342.000,00 15.682.000,00
(- ) Reservas Legales $ 5.156.616,00 $ 6.918.683,00 $ 8.435.130,00 $ -

$ $ $ $
UTILIDAD DEL EJERCICIO 41.162.541,00 55.923.147,00 62.574.170,00 37.140.839,00
 ANALISIS HORIZONTAL Y VERTICAL

La variación relevante se da en el activo circulante para el periodo 2014 a 2015 tuvo una disminución
del 20% pero con incremento en cuenta por cobrar de un 69% donde se deduce que hubo poca
gestión en el cobro por el departamento de cartera, para el periodo 2015-2016 la gestión en el área
de cartera mejora ya que hubo un incremento del 479% en el activo circulante y baja a un 80% las
cuentas por cobrar dando que hubo poca gestión en la toma de decisiones para invertir por la
acumulación de activo circulante, para finalizar por el análisis horizontal en el periodo 2016-2017 se
vuelve a tener una falencia en cobro por el departamento de cartera incrementando cuentas por
cobrar en un 171% y reduciendo el activo circulante en un 49%.

El inventario hizo una variación relevante indicándonos que hubo una proyección inadecuada ya que
para el periodo del 2014-2015 se incrementó en un 48% y en el periodo 2015-2016 se redujo el
inventario significativamente en un 39 % para el periodo 2016-2017 se incrementó significativamente
en un 153% esto nos refleja que se esta vendiendo menos de lo esperado

Para el pasivo la cuenta más relevante fue obligaciones financieras ya que para el periodo 2014-
2015 se incrementó en un 37%, para el periodo 2015-2016 se incrementó en un 125% pero
mejorando en el periodo 2016-2017 con una reducción del 44%.

Análisis de resultados referente al comportamiento que hubo para el periodo 2014-2015 hubo un
incremento significativo en el costo de ventas con referencias a las ventas donde ocasiona que la
utilidad bruta se reduzca en un 2%, para el periodo 2015-2016 el comportamiento hubo un
incremento significativo en el costo de venta del 82% el cual no va en acorde con las ventas que se
incrementaron en un 31% dando como resultado que la utilidad bruta tenga una reducción del 15%,
para el periodo 2016-2017 las ventas cayeron en un 22% bajando la utilidad bruta a un 17%.

La utilidad neta para el periodo 2014-2015 se incrementó en un 36% pero para el periodo 2015-2016
bajo al 17 % y en el periodo 2016-2017 se redujo en un 41% debido a la baja en ventas del 22%.

RAZONES DE LIQUIDEZ

Razón circulante

La empresa tiene una razón circulante de 1.81 a 1 en el año 2014, en el año 2015 2.57 a 1 en el año
2016 2.43 a 1 y de 3.39 a 1 para el año 2017 dando como resultado en principio, que cada peso que
la empresa debe en el corto plazo cuenta con $1.81 (2014), $2.57 (2015), 2.43 (2016) y 3.39 (2017)
para respaldar la obligación.

Capital de trabajo

Al finalizar el año 2014 la empresa tenia $62.653.324, para el año 2015 $119.454.454, para el año
2016 $149.889.309 y en el año 2017 tenia $186.070.228 de su activo corriente financiados con
recursos de largo plazo, esto quiere decir que la empresa financiaba cada año aproximadamente la
mitad de sus activos corrientes con pasivos corrientes y el resto con recursos de largo plazo, siendo
esta ultima parte lo que corresponde a capital neto de trabajo dándole un garantía en el manejo de
su liquidez.

PRUEBA ACIDA
La empresa presenta una prueba acida de 1.13 a 1 (2014), 1.54 a 1 (2015), 1,98 a 1 (2016) y 1.84 a
1 (2017) lo anterior mostrándonos que por cada peso que se debe en el corto plazo se cuenta, para
su cancelación 1,13, 1,54, 1,98, y 1 ,84 pesos en activos corrientes de fácil realización, sin tener que
recurrir a la venta de inventarios.

RAZONES DE ACTIVIDAD

Rotación de cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar de Mitocondria giraron 14 veces durante el año 2014 es decir que la cantidad
de $ 47.655.847 se convirtió a efectivo 14 veces durante dicho periodo, 9 veces en el año 2015 la
cantidad de $ 80.430.449 , 63 veces en el año 2016 la cantidad de $ 15.785.000 y 18 veces en el
año 2017 la cantidad de $ 42.846.63.

Rotación de inventarios
Para la rotación de inventarios para el año 2014 roto 12 veces por año convirtiéndolo en efectivo o
en cuentas por cobrar e igual roto 9 veces en el año 2015, 20 veces para el año 2016 y 18 veces
para el año 2017.

Rotación de cuentas por pagar

La rotación de cuentas por pagar para el año 2014 fue de 4 veces, para el 2015 5 veces, año 2016
2 veces y el 2017 de 4 veces estas hacen referencia al promedio que han sido renovadas las cuentas
por pagar por año.

RAZONES DE RENTABILIDAD

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Margen bruto de rentabilidad

Las ventas de la empresa generaron un 63% de utilidad bruta en el año 2014, 53% para el año 2015,
34% en el año 2016 y un 36% en el año 2017 esto quiere decir que cada $1 vendido nos dejaron el
porcentaje escrito de utilidad por año.

Margen neto de utilidad

En cada peso vendido por año dejo para la empresa para el año 2014 un 6%, año 2015 7%, año
2016 6% y en el año 2017 5% de utilidad neta porcentaje que le queda a los propietarios para operar
la empresa.

FLUJO DE CAJA Y CAPACIDAD DE PAGO

ROE

Los socios de la empresa obtuvieron un rendimiento sobre su inversión del 64% para el año 2014,
44% para el 2015, 32% para el 2016 y del 15% para el año 2017.

ROA

La utilidad neta con respecto al activo total correspondió al 29% para el año 2014 para el año 2015
tuvo una reducción al 24%, siguió bajando para el año 2016 del 17% en el año 2017 bajo 7 unidades
con referencia al año anterior quedando en un 10%.

Ebitda

El beneficio bruto de la compañía en su ejercicio económico donde se excluye la deducibilidad de

cualquier gasto financiero para el año 2014 fue de $ 56.759.998,00, en el año 2015 se incremento a
un valor de$76.781.419,00 para el año 2016 se incremento en un 35% por un valor de 109.282.383,y
para el 2017 por un valor de $ 87.097.232,00
 RAZONES DE ENDEUDAMIENTO

RAZON DE ENDEUDAMIENTO

Por cada peso que la empresa tiene invertido en activos el 55% año 2014, 45% año 2015, 45% año
2016 y 31 % año 2017 han sido financiado por bancos, proveedores, empleados es decir el restante
del porcentaje por año hace referencia a la propiedad de los socios.