MATERIAL DE APOYO DE: MATERIAL DE APOYO

AUDITORIA IV GRUPO PACE

1. Define el propósito, la autoridad y la responsabilidad de la actividad de la Auditoría Interna, autoriza su acceso a

los registros, al personal y a los bienes relevantes para el desempeño de los trabajos y define el alcance de las
actividades.

r/ Estatuto de Auditoría Interna

2. Contempla las características de las organizaciones y las personas que prestan servicios de Auditoría Interna:

a. r/ Normas sobre Atributos

3. Cuál es la estructura de las Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna:

r/ Normas sobre atributos,

Normas sobre desempeño
Normas de Implantación

4. Constituyen los planes basados en los riesgos a fin de determinar las actividades de auditoría interna, los
mismos deberán ser consistentes con las metas de la organización:

r/ Planificación

5. Describen la naturaleza de los servicios de Auditoría Interna y proporcionar criterios de calidad con los cuales
puede evaluarse el desempeño de estos:

r/ Normas sobre Desempeño

6. Proporcionan los criterios, interpretaciones y principios mediante los cuales un departamento de Auditoría
Interna es calificado y clarifican los términos y conceptos de las declaraciones:

r/ Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna

7. La planificación y la interpretación están incluidas dentro de las Normas de:

i. R/ Normas de Desempeño
8. Aplican el conocimiento, aptitudes y experiencia necesarios al desempeñar los servicios de Auditoria
corresponde a:

i. R/ Competencia
9. Ayudan a interpretar los principios en aplicaciones prácticas , siendo su intención guiar la conducta ética de los
auditores:

R/ Reglas de Conducta

10. Que proporcionan las Normas de Implantación:

R/ Requisitos aplicables a las actividades de aseguramiento

11. Explique brevemente que son las Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna:

R/ Son los requisitos básicos para la práctica profesional de la Auditoría Interna. Son los criterios, mediante los
cuales el desempeño de un Departamento de Auditoría Interna es calificado.

12. Son actividades de asesoramiento y servicios relacionados proporcionados a los clientes, cuya naturaleza y
alcance estén acordados con los mismos y dirigidos a añadir valor nos referimos a:

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r/ Servicios de Consultoría

13. Se refiere a la mezcla de conocimientos, aptitudes y otras competencias necesarias para llevar a cabo el plan.
a. R/ Interpretación

14. Explique brevemente que son las NIEPAI:

r/ Declaraciones de requisitos básicos para el ejercicio de la auitoria interna y para evaluar la eficacia de su
desempeño, de aplicación internacional a nivel de las personas y a nivel de las organizaciones.
15. Mencione una consideración que el auditor debe considerar al planificar el trabajo:
r/Los objetivos de la actividad que está siendo revisada y los medios con los cuales la actividad controla su
desempeño.

16. Que contempla la planificación del trabajo:

a. R/ Deben elaborar y documentar un plan para cada trabajo, que incluya su alcance, objetivos, tiempo y
asignación de recursos.

17. La planificación y la interpretación están incluidas dentro de las Normas de:

i. R/ Normas de Desempeño
18. Aplican el conocimiento, aptitudes y experiencia necesarios al desempeñar los servicios de Auditoria
corresponde a:

i. R/ Competencia

19. Ayudan a interpretar los principios en aplicaciones prácticas , siendo su intención guiar la conducta ética de los
auditores:

R/ Reglas de Conducta

20. Son los requisitos aplicables a las actividades de aseguramiento

R/ Normas de Implantación

21. Son los requisitos básicos para la práctica profesional de la Auditoría Interna. Son los criterios, mediante los
cuales el desempeño de un Departamento de Auditoría Interna es calificado. R/NIEPAI

22. ¿Consejo que nos habla sobre un sistema para supervisar la disposición de los resultados comunicados a la
dirección?
Guía de Control Interno
Guía de Auditoría
Supervisión del Progreso

23. ¿Cuando el director ejecutivo de auditoría considere que la alta dirección ha aceptado un nivel de riesgo residual
que pueda ser inaceptable para la organización, debe discutir esta cuestión con la alta dirección?
Comunicación de Información Delicada Dentro y Fuera de la Cadena de Mando
COSO ERM
El Fraude

24. ¿Los auditores internos deben ser cautos cuando incluyan resultados y emitan opiniones en las comunicaciones
de auditoría y en los papeles de trabajo sobre violaciones de leyes y reglamentaciones y otras cuestiones
legales?
Atributo y desempeño

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Normas de información financiera
Consejo para la Práctica 2400-1

25. ¿Qué Consejo para la Práctica de Auditoría Interna se utiliza para determinar la supervisión del logro de sus
objetivos, la calidad del trabajo y el desarrollo profesional de los trabajos realizados?

Prácticas de Auditoría Interna.

Supervisión del Trabajo
Auditoría Interna

26. Mencione tres Consejos para la práctica de Auditoría Interna:

Retención de los registros
Control de los registros del Trabajo
Registro de Información

27. ¿En qué Consejo para la Práctica de Auditoría Interna están incluidos los procesos evaluación y análisis
desarrolladas por el Auditor Interno?
Consejo de Auditoría Interna
Consejo de control interno
Consejo de Análisis y Evaluación

28. ¿Qué Consejo para la Práctica de Auditoría Interna se refiere al Registro de la información que soporta las
conclusiones y resultados del trabajo?
Consejo para evaluar el Registro de la información
Auditor Interno
Gobierno

29. ¿Qué Consejo para la Práctica de Auditoría Interna se utiliza para determinar la implementación supervisión de
los programas de evaluación de calidad?

Retención de los registros

Control de los registros del Trabajo
Evaluaciones de programa de calidad

30. ¿Qué Consejo para la Práctica de Auditoría Interna se utiliza para determinar la preparación de los Auditores
Internos?
Desarrollo Continuo de la Auditoría Externa
Desarrollo Profesional Continuo
Auditoría Interna
Todas las anteriores

31. ¿En qué Consejo para la Práctica de Auditoría Interna están incluidos los procesos para la detección del fraude?
Consejo de Auditoría Interna de fraude
Consejo de Fraude
Consejo en La Responsabilidad en le Detección de Fraude

32. ¿Qué Consejo para la Práctica de Auditoría Interna trata sobre los indicadores de fraude?
Consejo de Control de Fraude
Consejo de Auditoría de Fraude
Consejo para Identificación de Fraude

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33. Cuál es el ciclo que es llamado también de adquisición? Ciclo de egresos.

34. Ocurre la recopilación de datos para su exposición en los Estados Financieros: Ciclo de Información Financiera.

35. Cuál es el ciclo que maneja agrupaciones como inventarios, propiedades y equipos depreciables y otros activos
no monetarios? Ciclo de conversión.

36. Su objetivo es analizar gráficamente la suficiencia de controles internos para garantizar la integridad de las cifras
resultantes: Auditoria por ciclo de transacciones.

37. Vende los productos o servicios, y este entrega el efectivo al ciclo de tesorería para uso interno o inversiones
externas: Ciclo de ingresos

38. Enumere los tipos de ciclos de transacciones: tesorería, ingresos, egresos, conversión e información financiera.

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