Actividad Individual

Modelo Auditoria

Heiddy Johanna Laiton

Contratación Pública y Privada

Universidad Nacional Abierta y a Distancia

Escuela de Ciencias Administrativas, Contables, Económicas y de Negocios

Programa Administración de Empresas

Bogotá

Noviembre 2016
 Modelo de Auditoria

Índice General

Pág.

Introduccion.........................................................................................................................2

Objetivos..............................................................................................................................3

Objetivo Auditoria...............................................................................................................5

Alcance de la Auditoria.......................................................................................................6

Procedimiento Auditoria…..................................................................................................7

Descripción del Proceso…..................................................................................................9

Sobre la Licitación………………………………………………………………………...12

Ejecución de la Auditoria…….……...……..…..…………………………….………...….6
 Introducción

Esta actividad nos deja analizar el cómo realizar una auditoría ya sea a una

empresa en la cual seamos empleados, sean públicas o privadas, como también a nuestra

propia empresa o negocio, así como además a las diferentes tipos de licitaciones que se

presentan a menudo en los diferentes ámbitos.

 Objetivos

- Realizar un modelo para una auditoria a la licitación escogida anteriormente.

- Analizar de qué manera mejorar nuestro modelo de auditoria por medio de las

conclusiones de nuestros compañeros.

- Aplicar los conocimientos obtenidos a través de este curso en los diferentes campos

de nuestra vida para así aprovechar al máximo estas prácticas.

Objetivo de la Auditoria

Evaluar la conformidad la Licitación Pública Canal Capital en el marco de la

Resolución ANTV 006 del 6 de enero de 2016 modificada por la resolución ANTV 0490

del 23 de marzo de 2016, en el marco Jurídico y establecer el cumplimiento de las

disposiciones legales y de transparencia, los planes, programas y procedimientos aplicables

la Autoridad Nacional de Televisión.

Alcance de la Auditoria

Establecer el nivel de cumplimiento y sujeción a la normatividad vigente en las

etapas que conforman la licitación pública: realizar hallazgos importantes, revisando la

ejecución del mismo, se busca establecer si se cumplieron las obligaciones tanto del

contratista como del contratante I. Planeación, II. Ejecución y III. Liquidación; mediante

los procedimientos de Ejecución del Contrato, Liquidaciones, Selección Abreviada -

Menor Cuantía, Pluralidad de Oferentes. La verificación en campo se hará en las oficinas

de CANAL CAPITAL como en el local de acuerdo con la dinámica propia de la auditoria,

con especial énfasis en el Manual de Supervisión. El periodo auditado comprende del 1º

de Julio al 31 de Noviembre de 2016.

Procedimiento de Auditoria

 Constitución Política de Colombia

 Ley 489 de 1998, “Por la cual se dictan Normas sobre la Organización y

Funcionamiento de las Entidades del Orden Nacional y se dictan otras

disposiciones”.

 Ley 80 de 1993 “Por la cual se expide el Estatuto General de Contratación” y su

Decreto Reglamentario 2170 de 2002.

 Ley 87 de 1993, “Por la cual se establece el Control Interno en las Entidades del

Estado”.

 Ley 594 de julio 14 de 2000, “Por medio de la cual se dicta la Ley General de

Archivos y se dictan otras disposiciones”.

 Ley 789 del 2002, “Por la cual se dictan Normas para Apoyar el Empleo y Ampliar

la Protección Social y se modifican algunos artículos del Código Sustantivo de

Trabajo”.

 Ley 850 de 2003, “Por medio de la cual se reglamentan las Veedurías Ciudadanas.”

 Ley 1150 de 2007, “Por medio de la cual se Introducen Medidas para la Eficiencia y

la Transparencia en la ley 80 de 1993…”.

 Ley 1474 de julio 12 de 2011,”Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer

los mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción y la

efectividad del control de la gestión pública”.

 Decreto 777 de 1992, “Por el cual se reglamenta la Celebración de los Contratos a

que refiere el Inciso Segundo del artículo 355 de la Constitución Política”.

 Decreto 1403 de agosto 26 de 1992 “Por el cual se modifica el Decreto 777 de

1992”.

 Decreto 2145 de 1999, “Por el cual se dictan Normas sobre el Sistema Nacional de

Control Interno de las Entidades y Organismos de la Administración Pública del

Orden Nacional y Territorial y se dictan otras disposiciones”.

 Decreto 514 de 2006, "Por el cual se establece que toda entidad pública a nivel

Distrital debe tener un Subsistema Interno de Gestión Documental y Archivos

(SIGA) como parte del Sistema de Información Administrativa del Sector Público."

 Decreto 2474 de 2008, “Por el cual se modifica la ley 80 de 1993”.

 Decreto Reglamentario 2025 de 2009, “Por el cual se modifica parcialmente el

Decreto 2474 de 2008”.

 Decreto 371 de 2010, "Por el cual se establecen lineamientos para preservar y

fortalecer la transparencia para la prevención de la corrupción en las Entidades y

Organismos del Distrito Capital".

 Decreto 176 de mayo 12 de 2010, “Por el cual se definen los lineamientos para la

conformación articulada de un Sistema Integrado de Gestión en las Entidades del

Distrito Capital y se asignan unas funciones".

 Decreto 2516 de julio 12 de 2011, “Por el cual se reglamenta la modalidad de

selección de Mínima Cuantía”.

 Manual de Implementación del Modelo Estándar de Control Interno para el estado

Colombiano MECI-1000:2005, adoptado mediante Resolución 142/06 del

Departamento Administrativo de la Función Pública.

Descripción

La licitación Pública de CANAL CAPITAL está enmarcada dentro del Proceso de

Adquisiciones que en su caracterización establece como objetivo: “Adquirir los bienes,

servicios y obra pública de manera efectiva y oportuna de acuerdo a lo establecido por la

Ley, con el fin de realizar las actividades necesarias para el funcionamiento y cumplimiento

a las metas de los proyectos de CANAL CAPITAL”. Proceso que se desarrolla en tres

etapas, así:

I. Planeación de las adquisiciones (ESTUDIOS PREVIOS CÓDIGO: AGJC-CN-

FT-001, PLIEGO DE CONDICIONES) - Responsable de su coordinación - Subdirección

Administrativa y Financiera

II. licitación, Selección y adjudicación - Responsable de su coordinación -

Subdirección de Contratación.

III. Entrega y liquidación de las adquisiciones - Responsable de su coordinación -

Dirección de Gestión Corporativa.

IV. Información general sobre la entidad contratante, naturaleza jurídica del

proceso de selección

V. Compromiso anticorrupción, forma de presentación de las propuestas.

VI. Adjudicación del contrato o declaratoria de desierto.

 VI. Forma de pago, plazo de ejecución del contrato, lugar de ejecución del

contrato.

El objetivo de la actividad contractual: “Contratar los servicios de preproducción,

producción y posproducción de CUARENTA Y OCHO (48) capítulos (para cada

proyecto) incluyendo el diseño y la propuesta de un programa que integrarán los proyectos

ETNIAS, COMUNIDAD LGTBI, NEGRITUDES en el marco de la Resolución 006 del 6

de enero de 2016, modificada por la Resolución 0490 del 23 de marzo de 2016 de la

Autoridad Nacional de Televisión y se compromete a cumplir con los requerimientos

conceptuales y técnicos establecidos en los documentos base del proyecto.”

El proceso contractual aporta a la Plataforma Estratégica y de manera directa a

los objetivos y al reto de “Consolidar el Proceso de Adquisiciones fortaleciendo el

seguimiento, supervisión y evaluación de los contratos que realiza la Entidad”, el cual se

materializa con el cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 11 del Decreto 607 de 2007,

que determina las funciones de la Subdirección de licitaciones y de contratación.

Para desarrollar sus funciones, la Subdirección de Contratación modificó en el

segundo semestre de 2016 la organización de trabajo a nivel interno, quedando nueve (9)

equipos liderados por un profesional, así: 1) Selección del contratista en las modalidades de

licitaciones, selección abreviada, concurso de méritos y mínima cuantía. 2)

Perfeccionamiento y Legalización. 3) Contratación por medio de licitación pública. 4)

Contratación Directa Recurso Humano. 5) Modificaciones. 6) Liquidaciones. 7) Conceptos

y Actos Administrativos. 8) Gestión de la Información. 9) Gestión de Calidad. Cada uno de

estos equipos de trabajo está liderado por un profesional debidamente asignado por el (la)

Subdirector(a).

Para la operativización de las actividades contractuales el Proceso de

Adquisiciones tiene establecidos los siguientes procedimientos: 1) Costeo; 2) Caja Menor;

3) Ejecución de contrato; 4) Liquidaciones; 5) Modificación Presupuestal; 6) Plan de

Compras y Contratación; 7) Perfeccionamiento y Legalización; 8) Administración de

Riesgos de Contratación; 9) Selección Abreviada de Menor Cuantía; 10) Contratos y

Convenios Interadministrativos y otros convenios; 11) Selección Abreviada Literal H; 12)

Licitación Pública; 13) Concurso de Méritos Abierto; 14) Subasta Inversa; 15) Solicitud de

Contratación; 16) Modificaciones Contractuales; 17) Concurso de Méritos Arquitectónico;

18) Licitación Pública BIRF; 19) Comodato; 20) Pluralidad de oferentes, arrendamiento y

prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión; 21) Gestión de cuentas. 22)

Solicitud de certificado de disponibilidad presupuestal y 23) Concurso de méritos con

precalificación. Adicionalmente, cuenta con Manual de Contratación a través de Licitación

Pública y de Supervisión.
Licitación

Para establecer el nivel de cumplimiento de los procesos de licitación pública de

CANALCAPITAL, el grupo auditor verificó los siguientes aspectos: 1- pliego definitivo

condiciones de la convocatorias antv 10 de mayo de 2016. 2- Estudios previos Código:

AGJC-CN-FT-001. 3- Resolución 110 de 2015, Canal Capital adoptó el Manual de

Contratación para regular la actividad contractual de la entidad con base en su régimen

especial y dentro de las modalidades de selección en el numeral 4.2.1.2.

CONVOCATORIA PÚBLICA: “a conformación, funciones e idoneidad de los comités

técnicos, financieros y jurídicos. 4-.definición y desarrollo del Instructivo de Elaboración

de Estudios Previos y el Procedimiento de Administración de Riesgos de Contratación. 5-

Cumplimiento e idoneidad de los participantes y su respectiva documentación. 6-

.Transparencia en la selección y otorgamiento del contrato. 7- En cuanto a las actividades

propias de la Supervisión, entre otras se evaluó: a- Obligaciones específicas para ejercer el

control, b- Acciones de seguimiento para ejercer la contratación. c-Designación de

supervisión, con verificación de condiciones mínimas de idoneidad. d- Acompañamiento

de la Entidad a la supervisión, e- Continuidad en el ejercicio de supervisión de los

contratos, f- Control de la debida ejecución de la licitación.

Periodo Auditoria

El periodo de ejecución de la presente auditoria inició desde la apertura, la cual se

llevó a cabo el 1º de Julio al 31 de Noviembre de 2016, con la entrega del informe

preliminar al Líder del Proceso licitación y de Mejora Continua.

Auditores Firmas

Heidi Johanna Laiton _______________________

Luis Ricardo Gómez _______________________

Karen Patricia Latorre _______________________

Osmary Gómez _______________________

Auditado Firma

Canal Capital

Representante _______________________

Contralor Firma

José Pedro Zamudio Alarcón _______________________

Noviembre 15 de 2016
 Conclusiones

- Este curso es uno de los mejores en los que he estado, la forma de aprender es

fascinante además de todos los conceptos aprendidos en este, me deja una gran

satisfacción.

- En esta actividad final podemos ver el avance en cuanto a las licitaciones,

aprendiendo a realizar auditorías y todo lo que tiene que ver en cuanto a este tema.
 Referencia

Universidad Nacional Abierta y a Distancia UNAD 2015.

http://campus01.unad.edu.co/ecacen05/mod/forum/discuss.php?d=771