EVALUACION DE PROYECTO

JOYAS ALORMI

Sandra Catherine Camargo Malagon Còd:921480055

Docente
Merly Fernanda Barrera Velazco

Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano

Facultad de ciencias administrativas, económicas y contables
Evaluación de Proyectos
Grupo 39

2019
 INTRODUCCIÓN
Para el desarrollo y el crecimiento de un pais se debe tener en cuenta la importancia de su economia ya que a través de esta
se logra un mejoramiento en la calidad de sus productos y/o servicios para satisfacer las necesidades de cada individuo.
Si tenenemos en cuenta y contamos con las tendencias del mercado en esta parte identifica la necesidad de crear nuevas
empresas manteniendo un publico especifico segun su necidad y tiene como objetivo que cada producto este diseñado y
creado para satisfacer a todas las personas para asi crear, fabicar y distribuir las joyas, ya que estas se encuentran en auge.
El proposito de este trabajo es la formacion y creacion de una empresa de fabicacion joyas de aceroque compita con el
mercado con altos estándares de calidad.
OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Crear una empresa para la para la • Realizar presupuesto en el mercado de la distribuciòn del acero en la contructoras.
transformacion del acero en planchas para la • Realizar invertigacion del mercado y su competencia
contruccion de edificios, maquinaria pesada, • Identificar y solicionar los diferentes problemas que vive la industria en dia de hoy.
clavos y tornillos utilizados en el hogar. • Comercializaciòn de productos en acero
 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros

Esta empresa se dedicara a la prodiccion venta y distribucion de joyas, estamos hablando de un mercado muy competitivo el cual
cuenta con un margen alto de clientes que por lo general desean comprar muchos producos para poder brindar una buena calidad y un
buen servicio, las tiendas de Joyería deben garantizar sus productos, esta garantía se refiere no solo a la durabilidad de un producto,
sino también a su calidad con respecto a su originalidad y precio de una joya se determina según el tamaño y peso que utilice para la
joya.
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 160.000.000 [1]

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo 40.000.000

b. Inversión en Capital de trabajo 35.000.000
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos 60.000.000
TOTAL 135.000.000 [2]

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO -$ 160.000.000- [3] 100%

a. Financiación Propia ( socios) -$ 40.000.000- 25%
b. Financiación de Terceros (Pasivos) -$ 120.000.000- 75%

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO [4] COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

Total Costo % de participación
Mano de Obra Variable por No. unidades a en las ventas de
Directa Materiales Directos CIF Variables [5] Otros variables unidad producir/año [6] cada producto
Anillos -$ 10.000- -$ 14.000- -$ 3.500- -$ 2.500- -$ 30.000- -$ 10.000- 33%
Cadenas -$ 7.000- -$ 7.500- -$ 3.000- -$ 2.500- -$ 20.000- -$ 7.000- 23%
Pulseras -$ 4.000- -$ 5.000- -$ 3.600- -$ 2.400- -$ 15.000- -$ 7.000- 23%
Aretes -$ 4.000- -$ 5.000- -$ 3.500- -$ 2.500- -$ 15.000- -$ 6.500- 21%
-$ 30.500-
Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS [7] -$ 28.915.111- -$ 346.981.333-
COSTOS FIJOS -$ 11.900.000-
Depreciación de los activos relacionados con producción -$ 91.667- -$ 1.100.000-
MANTENIMIENTO maquinaria y otros -$ 900.000- -$ 10.800.000-
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN sin depreciación [8] -$ 225.281.333-
Depreciación activos de administración -$ 169.444- -$ 2.033.333-
Salario de administración -$ 15.000.000- -$ 180.000.000-
SERVICIOS PUBLICOS(agua luz internet telefono y celular) -$ 350.000- -$ 4.200.000-
ARRIENDO -$ 1.500.000- -$ 18.000.000-
PAPELERIA -$ 350.000- -$ 4.200.000-
PARAFISCALES -$ 1.404.000- -$ 16.848.000-
GASTOS FIJOS DE VENTAS -$ 109.800.000-
Nòmina Area Comercia -$ 7.000.000- -$ 84.000.000-
TRANSPORTE -$ 900.000- -$ 10.800.000-
SERVICIOS PUBLICOS -$ 350.000- -$ 4.200.000-
HONORARIOS -$ 600.000- -$ 7.200.000-
PUBLICIDAD -$ 300.000- -$ 3.600.000-

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO -$ 40.000.000-

Vr depreciación Vr depreciación Maquinas de hacer cadena

Valor Años de depreciación Maquinas para hacer anillas redondas y ovales
anual mensual
Bancos de estirar
Terrenos -$ -  - 0 Sierras
Lijadoras
Construcciones y edificaciones -$ 9.600.000- 0
Maquinaria y Equipo -$ 11.000.000- 10 -$ 1.100.000- -$ 91.667-
Vehículos y equipo de transporte -$ 12.500.000- 10 -$ 1.250.000- -$ 104.167-
Muebles y Enseres -$ 4.000.000- 10 -$ 400.000- -$ 33.333-
Equipo de computo y tecnología -$ 4.900.000- 3 -$ 1.633.333- -$ 136.111-
Adecuaciones -$ 3.000.000- 10 -$ 300.000- -$ 25.000-
TOTAL -$ 45.000.000- [9]

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA [10]

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantidad de personal contratado, defina la capacidad de producción

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 245

Númeo de unidades que produce en un día ó número de servicios prestados en un día [11] Número de unidades que produce en un año

Anillios Aretes Cadenas Pulseras Anillos Aretes Cadenas Pulseras Total

Maquina para hacer cadena / Operario 1 41 29 25 27 - 10.000- - 7.000- - 7.000- - 6.500- - 30.500-
Maquina para hacer anillas / Operario 2 41 29 25 27 - 10.000- - 7.000- - 7.000- - 6.500- - 30.500-
sierras / Operario 3 41 29 25 27 - 10.000- - 7.000- - 7.000- - 6.500- - 30.500-
lijadoras / Operario 4 41 29 25 27 - 10.000- - 7.000- - 7.000- - 6.500- - 30.500-

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO [12] NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO
Anillios Aretes Cadenas Pulseras Anillos Aretes Cadenas Pulseras Total
2019 85% 80% 90% 85% - 8.500- - 5.600- - 6.300- - 5.525- - 25.925-

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Anillios Aretes Cadenas Pulseras

Costos Variables por Unidad - 30.000- - 20.000- - 15.000- - 15.000-
% participación en las ventas de c/u 33% 23% 23% 21%
Costos Fijos totales - 346.981.333-
Costos fijos totales por línea de productos - 114.503.840- - 79.805.707- - 79.805.707- - 72.866.080-
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 - 8.500- - 5.600- - 6.300- - 5.525-
Costos fijos por unidad - 13.471- - 14.251- - 12.668- - 13.188-
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) - 43.471- - 34.251- - 27.668- - 28.188-
% De utilidad Operacional Esperada por línea 40% 40% 40% 40%
PRECIO - 60.859- - 47.951- - 38.735- - 39.464-

Incremento de unidades Número unidades Número Número Número Número

vendidas para los años
proyectados % /Año 1 unidades /Año 2 unidades / Año 3 unidades / Año 4 unidades / Año 5
ANILLOS 10% - 8.500- - -  - - -  - - -  - - -  -
ARETES 5% - 5.600- - -  - - -  - - -  - - -  -
CADENA 5% - 6.300- - -  - - -  - - -  - - -  -
PULSERAS 5% - 5.525- - -  - - -  - - -  - - -  -
Proyección IPC AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
IPC 3,90% 3,50% 3,50% 3,50%

PRECIOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ANILLO - 60.859- - -  - - -  - - -  - - -  -
ARETES - 47.951- - -  - - -  - - -  - - -  -
CADENA - 38.735- - -  - - -  - - -  - - -  -
PULCERAS - 39.464- - -  - - -  - - -  - - -  -

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ANILLO - 30.000- - -  - - -  - - -  - - -  -
ARETES - 20.000- - -  - - -  - - -  - - -  -
CADENA - 15.000- - -  - - -  - - -  - - -  -
PULCERAS - 15.000- - -  - - -  - - -  - - -  -
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS
Proyección IPC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
IPC 3,9% 3,5% 3,5% 3,5%

0 1 2 3 4 5
INGRESOS ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  )
(-)COSTOS DE VENTAS [13]
Variables ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  )
Fijos ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  )
(-) DEPRECIACION ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  )
(=) UTILIDAD BRUTA ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  )
GASTOS DE VENTAS ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  )
GASTOS ADMINISTRACION ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  )
(-) DEPRECIACION ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  )
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS ( -  )
UTILIDAD OPERACIONAL [14] - -   €- - -   €- - -   €- - -   €- - -   €-
Gastos Financieros - -  - - -  - - -  - - -  - - -  -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS - -   €- - -   €- - -   €- - -   €- - -   €-
Provisiòn de Impuestos 34% - -   €- - -   €- - -   €- - -   €- - -   €-
UTILIDAD NETA ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  )
RESERVA LEGAL 10% ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  )
UTILIDAD DEL EJERCICIO ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  )

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1 2 3 4 5
UTILIDAD OPERACIONAL - -   €- - -   €- - -   €- - -   €- - -   €-
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES - -   €- - -   €- - -   €- - -   €- - -   €-
(=) NOPAT/UODI - -   €- - -   €- - -   €- - -   €- - -   €-
(+) DEPRECIACIONES ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  )
(+) AMORTIZACIONES ( -  )
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO 0
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS 0
FLUJO DE CAJA LIBRE 0( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  )
PAGO INTERESES - -   €- - -   €- - -   €- - -   €- - -   €-
PAGO CAPITAL - -  - - -  - - -  - - -  - - -  -
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS - -   €- - -   €- - -   €- - -   €- - -   €-
FLUJO CAJA ACCIONISTA 0 0 0 0 0 0
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO 0 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA INICIAL ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  )
FLUJO DE CAJA FINAL ( -  ) - -   €- - -   €- - -   €- - -   €- - -   €-

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1 2 3 4 5
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO ( -  ) - -   €- - -   €- - -   €- - -   €- - -   €-
ACTIVO FIJO ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  )
DEPRECIACION ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  )
ACTIVO FIJO NETO ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  )
ACTIVOS DIFERIDOS ( -  )
TOTAL ACTIVO ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  )
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  )
TOTAL PASIVO ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  )
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL ( 0) ( 0) ( 0) ( 0) ( 0) ( 0)
RESERVA LEGAL ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  )
UTILIDAD DEL EJERCICIO ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  )
UTILIDADES RETENIDAS ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  )
TOTAL PATRIMONIO ( 0) ( 0) ( 0) ( 0) ( 0) ( 0)
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO ( 0) ( 0) ( 0) ( 0) ( 0) ( 0)
CHECK SUMAS

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  ) ( -  )

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

Analice aquí los resultados de los indicadores financieros.
[1] VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:
Digite aquí el monto total que planea invertir en el proyecto

[2] VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:

Esta valor debe ser = al valort total de la inversión

[3] VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:

Suma de a+b financiación propia + financiación de terceros

[4] VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:

Para nuestro ejercicio académico, vamos a considerar un máximo de 5 productos.

[5] VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:

Los cif variables, son aquellos que cambian en función del volumen de producción. Por ejemplo empaques
o etiquetas.

[6] VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO: ANTES DE DILIGENCIA ESTE ITEM, REVISE LA
CAPACIDAD INTALADA, ABAJO
El número de unidades a producir, debe se coherente con la capacidas intalada de la maquinaria o de la
planta de empleados para lograr prestar el servicio o producir las unidades indicadas.

[7] VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:

Aquí debe indicar cada uno de los costos. Si es necesario agrega mas filas. En el caso de la depreciación
indique que tipo de activo está depreciando.

[8] VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:

Describir cada gasto y en caso de requerir más filas agregar nuevas.

[9] VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:

Suma igual a total inversión en propiedad, planta y equipo

[10] VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:

Determine la capacidad de producción o de prestación de servicios, teniendo en cuenta EL 100% De la
capacidad utilizada, según los parámetros solicitados.

[11] VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:

Teniendo en cuenta el 100% de la capacidad de la maquinaria.

[12] VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:

Teniendo en cuenta cuanto se proyecta producir y vender en cada periodo, ingresar en %

[13] EL COSTO QU SURGE DIRECTAMENTE DE LA OPERACIÓN

[14] UTILIDAD QUE GENERA LA OPERACIÓN DEL NEGOCIO