______________01________________ DEBE HABER

10 EFECTIVO O EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 1,000.00

101 Caja
20 MERCADERIAS S/. 11,000.00
201 Mercaderias Manufacturadas
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 8,000.00
335 Muebles y Enseres
50 CAPITAL S/. 20,000.00
501 Capital Social
x/x Por la apertura de cuentas para los movimientos del presente año
______________02________________
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES T S/. 920,400.00
121 Fras., Boletas y otros comprobantes por
1212 Emitidas en Cartera
40 TRIB., CONTRAP., Y APORTES AL SP Y S/. 140,400.00
401 Gobierno Central
4011 IGV
70 VENTAS S/. 780,000.00
701 Mercaderías Manufacturadas
7011 Mercaderías Manufacturadas
70111 Cliente A S/. 160,000.00
70112 Cliente B S/. 320,000.00
70113 Cliente C S/. 120,000.00
70114 Cliente D S/. 180,000.00
x/x Por la venta a los clientes
______________03________________
60 COMPRAS S/. 400,000.00
601 Mercaderias
6011 Mercaderias Manufacturadas
40 TRIB., CONTRAP., Y APORTES AL SP Y S/. 72,000.00
401 Gobierno Central
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TE S/. 472,000.00
421 Fras., Boletas y otros comprobantes por
4212 Emitidas
x/x Por la compra a los proveedores
______________04________________
20 MERCADERIAS S/. 400,000.00
201 Mercaderias Manufacturadas
61 VARIACION DE EXISTENCIAS S/. 400,000.00
611 Mercaderias
x/x Por el destino de la mercaderia
______________07________________
62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y G S/. 144,300.00
621 Remuneraciones S/. 120,000.00
622 Otras Remuneraciones S/. 13,500.00
627 Essalud S/. 10,800.00
40 TRIB., CONTRAP., Y APORTES AL SP Y S/. 26,400.00
4031 ONP S/. 15,600.00
4032 Essalud S/. 10,800.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES S/. 111,900.00
411 Remuneraciones por pagar
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN S/. 6,000.00
759 Otros ingresos de gestión
x/x Por la provision de la planilla de sueldo
______________08________________
94 GASTO DE ADMINISTRACION S/. 72,150.00
95 GASTO DE VENTAS S/. 72,150.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTO S/. 144,300.00
x/x Por el destino de la planilla
______________09________________
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR S/. 81,500.00
631 Movilidades S/. 4,500.00
632 Asesoría y Consultoría S/. 12,000.00
6323 Auditoria y Contable
635 Alquileres S/. 48,000.00
636 Servicios Básicos S/. 17,000.00
6361 Luz S/. 6,400.00
6363 Agua S/. 2,800.00
6364 Telefono S/. 7,800.00
656 Utiles de Escritorio S/. 4,500.00
40 TRIB., CONTRAP., Y APORTES AL SP Y S/. 14,280.00
401 Gobierno Central
4011 IGV S/. 13,320.00
4017 IR
40172 IR 4ta Categoría S/. 960.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TE S/. 100,280.00
421 Fras., Boletas y otros comprobantes por S/. 87,320.00
424 Honorarios por Pagar S/. 12,960.00
x/x Por la provision de los siguientes gastos
______________10________________
94 GASTOS DE ADMINISTRACION S/. 43,000.00
95 GASTO DE VENTAS S/. 43,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTO S/. 86,000.00
x/x Por el destino de los gastos
______________11________________
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 80,000.00
334 Unidades de Transporte
50 CAPITAL ADICIONAL S/. 80,000.00
501 Capitalizaciones en Trámite
x/x Por el incremento de capital en bienes
______________12________________
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR S/. 40,000.00
637 Publicidad, Publicaciones, Relaciones Pú
6371 Publicidad
40 TRIB., CONTRAP., Y APORTES AL SP Y S/. 7,200.00
401 Gobierno Central
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TE S/. 47,200.00
421 Fras., Boletas y otros comprobantes por
4212 Emitidas
x/x Por el Servicio de Publicidad
______________13________________
94 GASTO DE ADMINISTRACION S/. 20,000.00
95 GASTO DE VENTAS S/. 20,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTO S/. 40,000.00
x/x Por el destino del servicio de Publicidad
______________14________________
10 EFECTIVO O EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 828,360.00
101 Caja
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES T S/. 828,360.00
121 Fras., Boletas y otros comprobantes por
1212 Emitidas en Cartera
x/x Por el cobro de las facturas
______________15________________
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TE S/. 433,636.00
421 Fras., Boletas y otros comprobantes por
4212 Emitidas
10 EFECTIVO O EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 433,636.00
101 Caja
x/x Por el pago porcentual de las ctas por p
______________16________________
10 EFECTIVO O EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 50,000.00
104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS S/. 50,000.00
451 Prestamos de Instituciones Financieras
x/x Por el prestamo Recibido del Banco BCP
10 EFECTIVO O EQUIVALENTE DE 12 CUENTAS POR COBRAR
EFECTIVO COMERCIALES TERCEROS
S/. 1,000.00 S/. 433,636.00 S/. 920,400.00 S/. 828,360.00
S/. 828,360.00
S/. 50,000.00

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y
20 MERCADERIAS EQUIPO
S/. 11,000.00 S/. 8,000.00
S/. 400,000.00 S/. 80,000.00

40 TRIB., CONTRAP., Y APORTES 41 REMUNERACIONES Y

AL SP Y SALUD POR PAGAR PARTICIPACIONES POR PAGAR
S/. 72,000.00 S/. 140,400.00 S/. 111,900.00
S/. 14,280.00 S/. 26,400.00
S/. 7,200.00

42 CUENTAS POR PAGAR

COMERCIALES TERCEROS 50 CAPITAL SOCIAL
S/. 433,636.00 S/. 472,000.00 S/. 20,000.00
S/. 100,280.00 S/. 80,000.00
S/. 47,200.00

60 COMPRAS 61 VARIACION DE EXISTENCIAS

S/. 400,000.00 S/. 400,000.00

63 GASTOS DE SERVICIOS
62 GASTOS DE PERSONAL PRESTADOS POR TERCEROS
S/. 144,300.00 S/. 81,500.00
S/. 40,000.00

65 OTROS GASTOS DE GESTION 70 VENTAS

S/. 4,500.00 S/. 780,000.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 94 GASTOS DE ADMINISTRACION
S/. 6,000.00 S/. 72,150.00
S/. 43,000.00
S/. 20,000.00

79 CARGAS IMPUTABLES A
95 GASTOS DE VENTAS CUENTAS DE COSTO Y GASTO
S/. 72,150.00 S/. 144,300.00
S/. 43,000.00 S/. 86,000.00
S/. 20,000.00 S/. 40,000.00

45 GASTOS DE VENTAS
S/. 50,000.00
 SUMAS AJUSTES SALDOS
CTA DESCRIPCION DEBE HABER DEBE HABER DEBE
SALDOS BALANCE RESULTADOS naturaleza RESULTADOS POR FUNCIÓN
HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA