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ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA
CODIGO 102022
INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO
GRUPO N°:
INICIO
QUIPO DE TRABAJO
102022_105
IDENTIFICACIÓN (C.C.)
55,195,736
1,065,882,958
1077865910
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Información
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS Financiera Cálculos para Cálculos para
NIT.315.895.571-9 Expresada en millones
de pesos análisis vertical análisis horizontal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE $ 1,395 $ 983 72.40% 64.97% -$ 412 -29.56%
DISPONIBLE $ 118 $ 273 6.11% 18.04% $ 155 131.76%
INVERSIONES CORTO PLAZO $ 100 $ 100 5.19% 6.61% $ - 0.00%
DEUDORES $ 334 $ 310 17.31% 20.49% -$ 24 -7.08%
CLIENTES $ 284 $ 280 14.72% 18.51% -$ 4 -1.28%
OTROS $ 50 $ 30 2.59% 1.98% -$ 20 -40.00%
INVENTARIOS $ 844 $ 300 43.79% 19.83% -$ 544 -64.45%
ACTIVO NO CORRIENTE $ 532 $ 530 27.60% 35.03% -$ 2 -0.38%
INVERSIONES LARGO PLAZO $ 50 $ 50 2.59% 3.30% $ - 0.00%
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 450 $ 450 23.35% 29.74% $ - 0.00%
INTANGIBLES $ 20 $ 20 1.04% 1.32% $ - 0.00%
DIFERIDOS $ 7 $ 5 0.36% 0.33% -$ 2 -28.57%
OTROS ACTIVOS $ 5 $ 5 0.26% 0.33% $ - 0.00%
TOTAL ACTIVO $ 1,927 $ 1,513 100.00% 100.00% -$ 414 -21.50%
PASIVO CORRIENTE $ 775 $ 509 40.20% 33.62% -$ 266 -34.35%
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO $ 181 $ 203 9.38% 13.40% $ 22 12.09%
PROVEEDORES $ 500 $ 213 25.94% 14.08% -$ 287 -57.41%
CUENTAS POR PAGAR $ 30 $ 25 1.56% 1.65% -$ 5 -16.67%
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS $ 34 $ 38 1.76% 2.51% $ 4 11.76%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 30 $ 30 1.56% 1.98% $ - 0.00%
PASIVO NO CORRIENTE $ 203 $ - 10.52% 0.00% -$ 203 -100.00%
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 203 $ - 10.52% 0.00% -$ 203 -100.00%
TOTAL PASIVO $ 978 $ 509 50.72% 33.62% -$ 469 -47.97%
PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 49.28% 66.38% $ 54 5.74%
CAPITAL SOCIAL $ 840 $ 840 43.58% 55.52% $ - 0.00%
RESERVAS $ 11 $ 26 0.57% 1.74% $ 15 139.63%
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 99 $ 138 5.13% 9.12% $ 39 39.63%
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - $ - 0.00% 0.00% $ - #DIV/0!
TOTAL PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 49.28% 66.38% $ 54 5.74%
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 1,927 $ 1,513 100.00% 100.00% -$ 414 -21.50%
- -
DATOS ADICIONALES
COSTO DE LA DEUDA 12.09% 12.09%
PASIVO FINANCIERO 384 203
PATRIMONIO 950 1,004
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 1,333 1,207
N° CF I K S
0 $ 545.00
1 $ 17.96 $ 5.21 $ 12.75 $ 532.25
2 $ 17.96 $ 5.09 $ 12.88 $ 519.37
3 $ 17.96 $ 4.96 $ 13.00 $ 506.37
4 $ 17.96 $ 4.84 $ 13.12 $ 493.24
5 $ 17.96 $ 4.71 $ 13.25 $ 480.00
6 $ 17.96 $ 4.59 $ 13.38 $ 466.62
7 $ 17.96 $ 4.46 $ 13.50 $ 453.12
8 $ 17.96 $ 4.33 $ 13.63 $ 439.48
9 $ 17.96 $ 4.20 $ 13.76 $ 425.72
10 $ 17.96 $ 4.07 $ 13.89 $ 411.82
11 $ 17.96 $ 3.94 $ 14.03 $ 397.80
12 $ 17.96 $ 3.80 $ 14.16 $ 383.63
$ 54.20 $ 161.37
13 $ 17.96 $ 3.67 $ 14.30 $ 369.34
14 $ 17.96 $ 3.53 $ 14.43 $ 354.90
15 $ 17.96 $ 3.39 $ 14.57 $ 340.33
16 $ 17.96 $ 3.25 $ 14.71 $ 325.62
17 $ 17.96 $ 3.11 $ 14.85 $ 310.77
18 $ 17.96 $ 2.97 $ 14.99 $ 295.77
19 $ 17.96 $ 2.83 $ 15.14 $ 280.64
20 $ 17.96 $ 2.68 $ 15.28 $ 265.36
21 $ 17.96 $ 2.54 $ 15.43 $ 249.93
22 $ 17.96 $ 2.39 $ 15.58 $ 234.35
23 $ 17.96 $ 2.24 $ 15.72 $ 218.63
24 $ 17.96 $ 2.09 $ 15.87 $ 202.75 $ 180.88
$ 34.69 $ 180.88
25 $ 17.96 $ 1.94 $ 16.03 $ 186.73
26 $ 17.96 $ 1.78 $ 16.18 $ 170.55
27 $ 17.96 $ 1.63 $ 16.33 $ 154.21
28 $ 17.96 $ 1.47 $ 16.49 $ 137.72
29 $ 17.96 $ 1.32 $ 16.65 $ 121.08 $ 383.63
30 $ 17.96 $ 1.16 $ 16.81 $ 104.27
31 $ 17.96 $ 1.00 $ 16.97 $ 87.30
32 $ 17.96 $ 0.83 $ 17.13 $ 70.17
33 $ 17.96 $ 0.67 $ 17.29 $ 52.88
34 $ 17.96 $ 0.51 $ 17.46 $ 35.42
35 $ 17.96 $ 0.34 $ 17.63 $ 17.79
36 $ 17.96 $ 0.17 $ 17.79 $ 0.00 $ 202.75
$ 12.82 $ 202.75
Ke P
Patrimonio: Es el conjunto
Costo del patrimonio : Es de bienes y obligaciones
el valor que exige un con los que cuenta una
inversionista por atender o empresa o persona los
subsanar un proyecto de cuales emplea para lograr
inversión sus objetivos.
WACC PF CP
Costo promedio
ponderado de capital: Es Pasivo Financiero de corto
una medida financiera la plazo: Se reiere a todos
cual tiene el propósito de aquellos compromisos o
englobar en una sola cifa el deudas adquiridos por una
costo de las diferentes empresa en un periodo
fuentes de financiamiento determinado para ser pagados
que usará una empresa en un plazo inferior a un año
para realizar un proyecto.
PF
PF LP
Kdt
Decisiones financiación
EVA
Tx
Valor Económico
Agregado: Es la verdadera
ganacia económica
después de restar el costo Impuesto de Renta : Es es
del capital utilizado para impuesto que debe pagar
genrarla. la empresa por las ganacias
obtenidas en un periodo
gravable.
UODI
RONA PO
AON
KTO
Activos operacionales
netos: Representan la Capital de trabajo
inversion mantenida en operativo: Son los activos
capital corriente y en que directamente
inversiones financieras intervienen en la
generacion de recursos,
para el desarrollo de la
actividad económica de
una empresa
AO
Activos operacionales : Es
el valor de las ventas
realizadas frente a cada
peso invertido, ejemplo
Activos operacionales : Es
el valor de las ventas
realizadas frente a cada
peso invertido, ejemplo
cuentas por cobrar, e
inventarios
PAO AF
IO Decisiones Inversión
Ingresos operacionales :
Son aquellos ingresos
producto de la realizacion
de la actividad económica
de la empresa.
RO MB
CV
ME
Margen Ebitda: Es un
indicador que permite ver
la eficiancia de los ingreos
generados por las ventas,
nos dice hasta donde es
rentable el proyecto.
GOA
Gastos operacionales de
administración:
Corresponden a todos los
gastos ocacionados en el
desarrollo de la actividad,
ejemplo los arriendos, los
sueldos, pago de servicios.
MO GO
GOV
Depreciaciones: Es la
disminución periódica del
valor de un bien material o
inmaterial, puede darse
por desgaste de uso o por
el paso del tiempo.
OGO
Otros gastos
operacionales : son
aquellos gastos que no son
parte directa de la
actividad principal, por
ejemplo gastos financieros,
demandas, accidentes
Amortizaciones: Es el
proceso financiero
mediante el cual se
distribuye gradualemnte
una deuda u obligación.
Amortizaciones: Es el
proceso financiero
mediante el cual se
distribuye gradualemnte
una deuda u obligación.
Kd CP K/I CP
K Servicio de la deuda
I
K
Kd LP K/I LP I
Abonos a capital e
Costo de la deuda a largo
intereses de la deuda a
plazo: Es el costo que largo plazo: es una
tiene una empresa para opnción que permite pagar
desarrollar su actividad a un crédito en menor
traves de una financiación tiempo de lo establecido y
en forma de crédito con los intereses serían
plazo superior a un año inferiores.
FCP
PROVEEDORES
Proveedores : Se trata de
personas o empresas que
surten aotras personas o
empresas con productos
necesarios para el
desarrollo de su actividad
económica.
CXC CCE
Ciclo de conversión de
Cuentas por cobrar a efectivo : Es el plazo que
clientes : Representa la transcurre desde que se
venta o prestación de un paga la compra de la
servicio que se recuperará materia prima para la
en dinero en pagos fabricacion del producto ,
parciales. hasta la cobranza de la
venta de dicho producto
FCL
INVENTARIOS
FCB KTNO AF
s Inversión PEO
PET
WACC
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL |
13.4% 11.9% -1.5% -11.3%
179 144 - 35 -19.7% PF NE
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
384 203 - 181 -47.1%
31% 100% 1 220.5%
Kdt
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Decisiones financiación NE
2.3% 1.4% -1.0% -41.6%
EVA GF 54 35 - 20 -36.0%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
$ - 46.2 7.8 54 ### Tx
% -2.4% 0.5% 2.9% ### Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
34 38 4 11.8%
TEA Tx 3.9% 4.1% 0 5.8%
UODI
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
133 151 19 14.1%
15% 16% 1.2% 8.0%
RONA PO
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
9.9% 12.5% 2.6% 26.1% 594 306 - 288 -48.5%
133 151 1876% 14.1% 31% 20% -10.6% -34%
AON
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,333 1,207 - 126 -9.5%
69% 80% 10.6% 15.3%
AO
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,927 1,513 - 414 -21.5%
NE 51% 34% -17.1% -33.7%
PAO
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
0.46 0.61 15.8% 34.6%
219% 163% -56.3% -25.7%
IO Decisione
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
880 930 50 5.7%
RO MB NA NA
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
11% 16% 4.8% 44.5% 44% 45% 0.8% 1.9% CV
UE 209 237 28 13.4% UB 390 420 30 7.7% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
490 510 20 4.1%
56% 55% -0.8% -1.5%
GOA UE
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
138 145 7 5.1%
MO GO 16% 16% -0.1% -0.6%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
22.5% 24.3% 1.8% 8.0% 181 183 2 1.1% GOV
UO 198 226 28 14.1% 21% 20% -0.9% -4% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
43 38 -500.0% -11.6%
4.9% 4.1% -0.8% -16.4%
D
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
OGO 11 11 - 0.0%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 2% 2% 0.0% 0.0%
11 11 - 0.0%
1% 1% -0.1% -5.4% A
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- - - NA
0% 0% 0.0% NA
PF LP
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
203 - - 203 ###
11% 0% -10.5% ###
FCP
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- 1,173 51 1,225 -104%
NA
PROVEEDORES
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
500 213 - 287 -57.4% DISPONIBLE
40% 25% -15.2% -38% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
372 días 152 días -220 días -59% 118 273 155 131.8%
9% 32% 22.5% 238%
ME PEO
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
24% 25% 1.7% 7.3% 345 336 - 9 -2.7%
209 237 28 13.4% 39% 36% -3.1% -8.0%
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PET
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
445 424 - 21 -4.6%
51% 46% -4.9% -9.8%
AF
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
AF 450 - - 450 -100%
%FCB 313% 0% ### -100%
ANTERIOR SIGUIENTE
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnóstico diagnóstico que sustentan el
hallazgo
5
5
P L A N D E M E
Buscar la forma de reducir o nivelar al año 1 Pagar en lo posible las cuentas a corto plazo,
principalmente las de mayos costo de
las cuentas por pagar a corto plazo financiación
Reducir todas las variables que hacen parte de Gestionar y mejorar nuestros productos para
los costos de ventas de manera inteligente, que la instalación y capacitación de nuestro
que sean los cambios convenientes y
adecuados para tener un mejor desempeño producto sea menor.
teniendo en cuenta los descuentos por pagos antes de la fecha acordad, la empresa puede
hacer uso del fondo ganandose un porcentaje al dismininuir los costos de adquisicion a la vez
que puede hallar mejores proveedores
puede realizar alianzas con los proveedores para que contribuyan haciendo mercadeo de su
marca
Invertir en investigación para el producto que estamos ofreciendo en el mercado, para que de
esta manera se simplifique el uso e instalación
Estudiar las comisiones y biaticos que se hacen a diario, especificar y fijar las que sean
necesarias
Hacer un estudio de nuestro proceso de ventas (publicidad, marketing, etc.) e innovarlos con
todos los departamentos que lo puedan mejorar
Restringir el uso de la papeleria para uso exclusivo empresarial, cotizar con empresas más
favorables, reutilizar el papel y reciclar
Contratar profesionales con salarios moderados, pero con incentivos de comisiones para
mejorar su desempeño
Crear capacitaciones con alto contenido educativo, para mejorar las capacidades de los
trabajadores y al mismo tiempo no repetirlas constantemente
Observaciones
WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
EVA - NA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
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4. El ejercio presenta una utilida de un 39% para el periodo 2, lo que significa que la
está mejorando su rentailidad para el año 1 se presentó una utilidad de 99 y para el
de 138 un buen resultado financiero.
Podemos determinar que gracias al aumento en las Ventas, la empresa reduce consi
su Pasivo, es decir pagó alguna deuda a largo plazo, por ello se presentó utilidad en
que se redujeron los gastos de financiacion o interes. Lo que nos indica que la empr
año productivo que le permitió pagar deudas.
BIBLIOGRAFÍA
Noetzlin, M., & Barroso, P. (2009). Administración financiera. Córdoba, AR: El Cid Editor | apuntes. (P. 4). Recuperad
dehttp://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?ppg=4&docID=10311795&tm=14924866732
ANCIERO
clusiones:
9033&tm=1527887698551
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CIONES