PROYECTO NIIF

Solicitado por la SBS para reportar las ganancias del banco. Ya no por cuentas de interés diferido (29)

Antes:

Abono 900
Cargo 1000
Abono 100

Productos involucrados en el requerimiento de la SBS

 Carta Fianza
 Letras  Maestro de Letras LM@BDRCDP
 Leasing

LETRAS:

Estado de la letras .

ESTADO VALORES
Vigente ‘ ’, RG
Vencido ‘EX’, ‘E1’,’E2’
Judicial JD
Otros RW, JT, PT …

DESEMBOLSO DE LETRAS:

Desembolso de una letra por $1,000.00 dólares

Desembolso de letras en HUB

Abono Cuenta de Ahorros 900
Cargo AL8 1000
Abono GL 100

Por mapeo se llega a la siguiente contabilidad local:

Equivalente en contabilidad Local por MAPPER

Abono 21 900
Cargo 1411 1000
Abono 1418 100

Se desea obtener en la contabilidad local el día del desembolso.

LOCAL
Abono 21 900
Cargo 14 900
Ajustes contable para lograr lo requerido en la contabilidad loca.

ASIENTO DE AJUSTE
Abono 1411 100
Cargo 1418 100

DEVENGO

HUB GP
Cargo GL 10 Cargo 1418 10
Abono IE 10 Abono 5114 10

SALDO

Para llegar a reconciliar saldos se le sumo el interés diferido a la cuenta 1-205-301 (+100) y se le resta el
interés diferido a las cuenta 1-913415-201 (-100)

HUB GP
1-305-201 +900 2111 +900
1-205-301 -1000 1411 -900
1-913415-201 +90 1418 -10
1-951320-201 +10 5114 +10

PASE A VENCIDOS

HUB GP
1-305-201 +900 1418 -100
1-205-301 -1000 5114 +100
1-913415-201 0 -100 8112 -100
1-951320-201 +100 8212 +100

OPCIÓN MANUAL:

HUB
Abono GL2 +100
Cargo IE -100

HUB EN GP
Abono 1-913416-201 +100 *(-1) 8112 -100
Cargo 1-951320-201 0 (+100) 8212 +100